建设银行现金资产的构成及占比情况（18篇）

建设银行现金资产的构成及占比情况（18篇）建设银行现金资产的构成及占比情况　　建设银行2020年财务分析报告　　目录　　一、总体概述.......................................下面是小编为大家整理的建设银行现金资产的构成及占比情况（18篇）,供大家参考。

篇一：建设银行现金资产的构成及占比情况

　　建设银行2020年财务分析报告

　　目录

　　一、总体概述..........................................................................................................................................2二、资产规模增长匹配度......................................................................................................................3三、负债规模增长..................................................................................................................................4四、收入利润增长..................................................................................................................................6五、现金流量情况..................................................................................................................................6六、指标波动对比..................................................................................................................................1.营运能力......................................................................................................................................2.盈利能力......................................................................................................................................3.偿债能力......................................................................................................................................4.发展能力......................................................................................................................................七、异动科目分析..................................................................................................................................内部资料，妥善保管

　　一、总体概述

　　从这三年来看，建设银行的资产总计持续增长。2020年资产总计为2,813,225,400万元，比2019年增长10.60%，这一增长速度是在2019年增长9.53%的基础上取得的。

　　从这三年来看，建设银行的负债总计持续增长。2020年负债总计为2,574,290,100万元，比2019年增长10.96%，这一增长速度是在2019年增长9.28%的基础上取得的。

　　从这三年来看，建设银行的营业收入持续增长。2020年营业收入为75,585,800万元，比2019年增长7.12%，这一增长速度是在2019年增长7.09%的基础上取得的。

　　从这三年来看，建设银行的净利润一直保持增长态势，但2020年的增长速度比上一年有所下降。2020年的净利润为27,357,900万元，比2019年增长1.62%，低于2019年5.32%的增长速度。

　　近三期资产负债率分别为91.51%、91.21%、91.42%。

　　经营性现金净流量近三期分别为58,068,500万元、58,128,700万元、61,583,100万元。

　　内部资料，妥善保管

篇二：建设银行现金资产的构成及占比情况

　　建设银行2021年上半年现金流量报告

　　目录

　　一、现金流入结构分析..........................................................................................................................2二、现金流出结构分析..........................................................................................................................2三、现金流动的稳定性分析..................................................................................................................3四、现金流动的协调性评价..................................................................................................................3五、现金流量的变化..............................................................................................................................3六、现金流量的充足性评价..................................................................................................................4七、现金流动的有效性评价..................................................................................................................4八、自由现金流量分析..........................................................................................................................5内部资料，妥善保管

　　一、现金流入结构分析

　　2021年上半年现金流入为342,365,200万元，与2020年上半年的380,879,200万元相比有较大幅度下降，下降10.11%。企业的主要现金来源项目是收回投资所收到的现金，占企业当期现金流入总额的29.25%。企业处于投资结构大调整阶段。企业投资结构的调整并没有对当期的经营活动带来负面影响。

　　二、现金流出结构分析

　　2021年上半年现金流出为340,180,200万元，与2020年上半年的421,314,100万元相比有较大幅度下降，下降19.26%。表明企业进行投资扩展，进行结构调整。最大的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流出总额的37.85%。

　　内部资料，妥善保管

篇三：建设银行现金资产的构成及占比情况

　　2019年中国建设银行财务分析报告-推荐word版

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　　中国建设银行财务分析报告

　　财务分析报告是所有企业财务人员都会接触到的，而企业财务分析报告究竟应该怎么写，怎样才能写好呢？下面请看YJBYS为大家带来的中国建设银行财务分析报告，希望能够帮到大家！

　　一、中国建设银行

　　1、中国建设银行简介

　　中国建设银行(ChinaConstructionBank)成立于1954年10月1日(当时行名为中国人民建设银行，1996年3月26日更名为中国建设银行)。是国有五大商业银行之一，在中国五大银行中排名第四。

　　中国建设银行股份有限公司是一家在中国市场处于领先地位的股份制商业银行，为客户提供全面的商业银行产品与服务。主要经营领域包括公司银行业务、个人银行业务和资金业务，多种产品和服务(如基本建设贷款、住房按揭贷款和银行卡业务等)在中国银行业居于市场领先地位。

　　2、公司规模

　　建设银行已在海外设有香港、法兰克福、新加坡、东京、首尔、纽约、约翰内斯堡分行和四个代表处。建设银行已与世界上600家银行建立了代理行关系，其业务往来遍及五大洲的近80个国家。

　　3、成功关键

　　必须强化银行管理和公司治理结构，使银行内部改革措施得到切实有效落实;必须坚持和深化信贷体制改革，包括贷款担保、资产组合管理和坏帐解决方

　　2019年中国建设银行财务分析报告-推荐word版

　　案，尽快达到国际通行标准，提高尽早发现资产质量问题并提出解决方案的能力;坚持和促进人事与激励机制改革，调动全体员工的积极性，确保员工的高素质。在盈利能力各项指标中，进5年来，呈现出平稳增长趋势，没有太大的波动。主要得益于：一是积极开展服务与产品创新，手续费及佣金净收入保持持续快速增长;二是加强风险管理，资产质量持续改善;三是适度加大信贷投放力度。

　　二、报表分析

　　1、资产负债表分析

　　(1)总资产变化分析：建设银行201X年12月31日资产总额达1，536，321，000万元，比上年增加139，038，200万元，增幅为9、05%。其中，客户贷款和垫款总额较上年增加8，493、55万元，增幅17、62%，主要投向基础设施贷款、中小企业贷款、涉农贷款以及个人住房贷款;

　　(2)固定资产净额分析：固定资产净额为13，567，800万元，较上年度增长2，173，200万元，这反映了随着业务发展中国建设银行规模有所扩张，固定资产投资结构继续改善。

　　(3)现金及存放中央银行款项分析：现金及存放中央银行款项较上年增加3，893、81万元，增幅为26、69%，主要是由于法定存款准备金率连续上调及客户存款增长影响而增加;

　　(4)存放同业款项及拆出资金分析：存放同业款项及拆出资金较上年增加189、00万元，主要是拆出资金大幅增加;

　　(5)投资分析：投资较上年增加3，261、98万元，主要是继续增持政府、中央银行、政策性银行发行的债券。

　　(6)债务规模变化分析：建设银行债务总体规模上升到1，428，888，100万元，较上年增加了9、72%，其中主营业务即客户存款占比最大，增幅最大。这表明建设银行的资金供给充足，资金流动性较强。

　　(7)股东权益变化分析：建设银行201X年12月31日的股东权益为107，432，90032019年中国建设银行财务分析报告-推荐word版

　　万元，较去年增加12，472，000万元，即股东权益在增加，说明建设银行总体经营业绩不菲。

　　2、利润表分析

　　结合201X年度中国建行银行财务报告和相关资料可知：利润变化较上年增长

　　11、28%。利润总额和净利润同比实现快速增长主要得益于以下因素：一是净利息收益率稳步回升，生息资产规模适度增长，推动利息净收入较上年增加3，634，200万元，增幅10、29%;二是积极开展服务与产品创新，手续费及佣金净收入保持良好增长态势，较上年增加1，077，600万元，增幅11、52%;三是随着外币债券市场价格平稳回升，债券投资减值净回拨2、18万元，相应减值支出较上年减少13、25万元。

　　3、现金流量表分析

　　(1)经营活动产生的现金流量

　　经营活动产生的现金流量净额为4，592，900万元，较上年同期增加32，288，400万元。其中，现金流入为201，598，700万元，较上年同期减少15，708，600万元，主要是由于客户存款和同业及其他金融机构存放款项降低;现金流出为197，005，800万元，较上年同期增加125，033，700万元，主要是由于客户贷款和垫款及买入返售金融资产增长。

　　(2)投资活动所用的现金流量

　　投资活动所用的现金流量净额为-27，818，200万元，较上年同期减少12，232，700万元。其中，现金流入73，247，200万元，较上年同期增加12，267，700万元，主要是收回投资收到的现金增加;现金流出101，065，400万元，较上年同期增加24，500，400万元，主要投资支付的现金增加。

　　(3)筹资活动产生的现金流量

　　筹资活动产生的现金流量净额为-7，254，100万元，较上年同期减少5，175，400万元，主要是201X年在全国银行间债券市场发行次级债券所致。

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　　三、财务效率分析

　　1、偿债能力分析

　　201X年中国建设银行4个主要的反应长期偿债能力和资本结构的财务比率：股东权益比率、核心资本充足率、资本充足率、总权益对资产总额比率，分别与上一年的财务比率进行纵向比较，结果显示，所有财务比率均有所提高，即均可表明企业的长期偿债能力和资本结构较去年有一定提高，先对以下有代表性财务比率进行详细分析：

　　(1)对核心资本充足率和资本充足率的分析：201X年，中国建设银行核心资本充足率11、75%，资本充足率为13、34%，分别较上年提高1、09个百分点和0、98个百分点，大幅超过法定监管要求的8%，而资本充足率管理是本集团资本管理的核心，这反应了反映了本集团稳健经营，也表明建设银行抵御风险的能力进一步增强。

　　(2)对股东权益比率的分析：201X年中国建设银行股东权益比率6、4837%，较上年提高0、6747个百分点，此指标侧面反应出企业的财务风险减小，偿还长期负债的能力增强，在增加股东权益比例的同时，财务杠杆也有所减小。

　　2、营运能力分析

　　从数据上来看，三个主要的资产质量指标：不良贷款率、拨备覆盖率、减值准备对贷款总额比率都较上一年有所变化。其中，不良贷款率和减值准备对贷款总额比率与资产质量成反向关系，拨备覆盖率与资产质量成正向关系，三个指标的变化都表明企业的资产质量提高，即企业的运营能力进一步提高。具体分析如下：

　　(1)对不良贷款率的分析：中国建设银行的不良贷款率为1、14%，较上年减少0、364个百分点，而不良贷款表明银行的低流动性，这说明银行的不良贷款占总贷款比重下降，即企业的资金流动性增强，货币周转率有所提高，企业的营运能力有所提高;

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　　(2)对拨备覆盖率的分析：中国建设银行的拨备覆盖率为221、14%，较上年增加45、37个百分点，可见不良贷款大幅降低，表明货币周转率有所提高，3、盈利能力分析

　　(1)对平均资产回报率和加权平均净资产收益率的分析：201X年，中国建设银行平均资产回报率1、32%，加权平均净资产收益率为22、61%，分别较上年提高0、08个百分点和1、74个百分点，可见建设银行在201X年间利用资产获取利润的能力明显增强。

　　(2)对净利息收益率的分析：企业的201X年的净利息收益率为2、49%，较上年提高0、08个百分点，呈现企稳回升态势，生息资产规模适度增长，推动利息净收入较上年增加，银行的传统业务收入依靠的主要是存贷差，净利息收益率的提高说明企业的主营业务收入获利能力增强，即企业的业务能力增强。

　　4、成长能力分析

　　上市商业银行的平均股利分配率为22、35%，平均利润留存率为77、65%，表明企业的利润留存还是相对较高。其中深发展201X年不分配利润，主要是为了对中国平安的定向增发及兼并收购而没有股利分配。其中预计可持续曾站率最高的深发展，因为其股利分配率为0，作为特例，不具可比性。其次是招商银行，为32、13%，再次是浦发银行。一般利润留存率较高的银行都具有较高的可持续增长率。

　　建设银行计算的201X年可持续增长率为13、18%，低于其201X年的权益净利率，同时也低于同业的平均增长速度。说明中信银行的发展潜力低于同业平均水平。如果中信银行要获得超额增长率，那么必须作出相应的改变。

　　前述分析己经表明，建设银行的权益乘数有提高的空间，通过提高权益乘数，并增加总资产周转次数，都可以获得超额增长。但同时要避免无效增长的陷阱。

　　四、杜邦综合分析

　　1、横向比较：

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　　(1)与中小型股份制银行进行比较(201X年)：一方面，建设银行销售净利润明显更高，而且显示出来在经济不景气的时期有逆周期而上的趋势，这也跟国有银行谨慎选择客户，且有充足资金创新中间业务、对外扩张、多元化发展有密切关系;另一方面，建设银行有较低的权益乘数，表明商业银行银行资本杠杆不高，并没有较高的风险，即建设银行适度的权益资本也体现着稳健的发展政策。

　　(2)与商业银行——工行进行比较(201X年)：建设银行的ROE、总资产周转率比工行高，权益乘数相等，但销售净利率比工行偏低。这说明，建设银行在成本管理方面还有待改善，若净销售利润得到进一步提高，建设银行的ROE会更高。

　　2、纵向比较：

　　与201X、201X年的数据相比，建设银行的ROE明显提高，而权益乘数略有下降，ROE明显提高表明建设银行的盈利水平进一步提升;而权益乘数略有下降表明建设银行降低权益乘数，资本杠杆减小，减小财务风险，体现了其稳健的发展政策。

　　通过以上的杜邦分析可知，建设银行与同业相比，具有更高的销售净利润和有较低的权益乘数，这表明了建行稳健的发展政策;但其建设银行在成本管理方面还有待改善，若净销售利润得到进一步提高，建设银行的ROE会更高。

　　五、总论

　　201X年下半年，全球经济复杂性和不确定性仍将对中国经济发展产生重要影响，中国面临的外部发展环境不容乐观。总体看，我国经济保持回升向好的态势，消费、投资、出口拉动经济增长的协调性增强，经济正朝着宏观调控预期方向发展，但管理通胀预期、保持经济平稳较快发展、调整经济结构和转变经济发展方式的任务依然艰巨。

　　当前形势对中国建设银行的经营将是机遇与挑战并存，中国建设银行需将统筹兼顾当前经营和长远发展，不断夯实基础建设，强化风险管理与内部控制，合理把控贷款增速，大力推进产品与服务创新，积极落实各项业务发展举措，争取以优异的成绩回报股东和社会。

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　　当撩开窗的刹那，当推开门楣的倥偬，当抬头仰望天空时刻，秋阳光芒，总是令你防不胜防，把它光和热，幻化成清晰影子，将你打得，招架难熬，只有默默承受，从早到晚，变为它之囚徒，渴望于之脱逃。

　　但它还是温情脉脉，一早一晚，总会搅起微凉，让一丝丝风儿，轻轻吹拂，漫过肌肤，沁入骨髓，透进心灵，将凉之感觉和寓趣，成为相伴你欣慰舒朗。

　　在艳阳的秋高气爽，正以闲情逸致放飞畅想，思绪飘零，以平生芳华，一颦一笑，走出蜗居，到大自然里，旅游行走，穿街过巷，沟过河，感受秋的五彩缤纷，树木，植被，丛林，蒿草，河流，山川，田园，……一切只要人能寻觅处所，均可潇洒而去，而非徒走过场。

篇四：建设银行现金资产的构成及占比情况

　　中国建设银行股份有限公司

　　二零零七年中期业绩公布

　　新闻稿

　　2007年8月26日

　　中国建设银行公布2007年中期业绩

　　加快推进战略转型

　　实现稳健高速增长

　　（新闻通稿）

　　·经营收入为人民币亿元，同比增长%（二零零六年上半年为人民币亿元）

　　·税前利润为人民币亿元，同比增长%（二零零六年上半年为人民币亿元）

　　·净利润为人民币亿元，同比增长%（二零零六年上半年为人民币亿元）

　　·每股盈利人民币元，同比增长%

　　(二零零六年上半年为人民币元）

　　·年化平均资产回报率1为%，提高个百分点

　　（二零零六年上半年为%）

　　·年化平均股东权益回报率2为%，提高个百分点

　　(二零零六年上半年为%)·净利息收益率为%，提高个百分点

　　(二零零六年上半年为%)·成本对收入比率为%，下降个百分点

　　（二零零六年上半年为%）

　　·资产总额为人民币61,亿元，比上年末增长%（二零零六年十二月三十一日为人民币54,亿元）

　　·资本充足率3为%，比上年末下降个百分点

　　（二零零六年十二月三十一日为%）

　　·核心资本充足率3为%，比上年末下降

　　个百分点

　　（二零零六年十二月三十一日为%）

　　·减值准备对不良贷款比率为%，比上年末提高个百分点

　　（二零零六年十二月三十一日为%）

　　·不良贷款率为%，比上年末下降

　　个百分点

　　(二零零六年十二月三十一日为%)·中国建设银行股份有限公司董事会决议通过，截至2007年6月30日止六个月向股东派发中期现金股息每股人民币元，连同特别现金股息每股人民币元，合计为每股约人民币元。

　　按照净利润除以该期期初及期末总资产的平均值后的两倍计算。

　　2按照股东应占净利润除以该期期初及期末本行股东应占权益总额的平均值后的两倍计算。

　　3按照中国银行业监督管理委员会(「银监会」)颁布的指引计算。

　　2007年8月26日，中国建设银行股份有限公司(「建设银行」)(股票代号：0939)正式发布2007年上半年经营业绩。2007年上半年，建设银行抓住中国经济快速增长，资本市场空前活跃的机遇，加速业务战略转型，在巩固传统优势基础上，积极拓展新的业务，取得良好的业绩。截至6月30日，建设银行境内外资产规模突破人民币6万亿元；实现经营收入人民币亿元，同比增加人民币

　　亿元，增长%；实现税前利润人民币亿元，同比增加人民币亿元，增长%；年化平均股东权益回报率和年化平均资产回报率继续领先国内同业；净利息收入稳健增长,净手续费及佣金收入实现人民币亿元，同比增长%；个人贷款新增额和余额、个人住房贷款余额同业领先；风险管理成效显着,不良贷款额和不良贷款率实现双降，不良贷款率降至%。

　　建设银行行长张建国表示：“伴随着世界经济发展和中国经济强劲增长，建设银行以前瞻的眼光和快速的市场反应，认真贯彻落实科学发展观，抓住机遇，深化改革，强化管理，依法合规，不断创新，服务水平和效率得以整体提高，上半年全行经营实现了又好又快稳健发展，为实现全年经营目标奠定了坚实基础。”

　　坚持科学发展

　　加快调整信贷结构

　　2007年上半年，建设银行坚持科学发展和审慎经营，在巩固和发展传统优势业务的同时，加快推进业务调整，对重点客户的选择坚持好中选优，合理控制贷款增量和投放速度。高度关注宏观调控政策和新的市场变化，进一步加强信贷准入管理，确保新发放贷款质量。对国家有关部门重点调控与风险提示的15个行业适时调整贷款投放进度，严格信贷准入标准和审批标准。对11个产能过剩行业的客户结构和资产质量进行检查，控制贷款投放速度。对高污染、高耗能行业实

　　施全面信贷客户名单制管理，制定了相应的行业准入、退出政策，坚持“环保一票否决制”，对国家明令禁止、不符合环境保护规定的项目和企业，坚决不发放贷款；优先支持风力发电、城市污水处理、火力发电厂燃煤脱硫、焦炉尾气回收等利于改善生态环境的项目。与此同时，大力支持国家“两基一柱”（基础设施、基础产业和支柱行业）项目建设，基本建设贷款继续保持市场领先地位，增加小企业贷款和个人贷款，有力支持了国民经济发展。截至2007年6月30日，建设银行公司类贷款客户结构进一步优化，A级以上公司类客户贷款占比达%，较上年末提高

　　个百分点。

　　截至2007年6月30日，建设银行客户贷款及垫款总额为人民币31,亿元，比上年末增加贷款人民币2,亿元，增长%。其中，公司类贷款余额人民币22,亿元，比上年末增加人民币1,亿元，增长%；个人类贷款余额为人民币6,亿元，比上年末增加人民币

　　亿元，增长%。公司类贷款中，中长期贷款余额为人民币14,亿元，比上年末增加人民币

　　亿元，增长％；短期贷款余额为人民币7,亿元，比上年末增加人民币

　　亿元，增长％。个人类贷款中，个人住房贷款余额为人民币亿元，比上年末增加人民币亿元，增长%；个人消费贷款余额为

　　亿元，比上年末增加人民币亿元，增长%。公司类银行业务实现经营收入人民币亿元，比上年末增加人民币亿元，增长%；个人类银行业务实现经营收入人民币亿元，比上年末增加人民币

　　亿元，增长%。

　　抓住市场良机

　　着力推进业务创新

　　2007年上半年，建设银行紧紧抓住资本市场持续向好的有利因素,“超常规”发展中间业务，上半年实现净手续费及佣金收入人民币

　　亿

　　元，同比增加人民币亿元，增幅达%。销售基金115只，销售额同比增长778％；新建10家集团客户资金结算网络，与全国50多家保险公司搭建了合作平台；与%的券商建立客户交易结算资金第三方存管合作关系，保持了银证合作市场领先优势。

　　积极探索发展小企业业务新路子，构建小企业业务发展新模式。针对初创型、成长型、成熟型小企业的系列金融产品

　　“速贷通”、“成长之路”，已经成为国内小企业金融服务的着名品牌。在控制风险的基础上，简化业务流程，对信用记录较好、持续发展能力较强的成长型小企业，开辟绿色通道，信贷业务从受理到审批结束平均在10天内完成。在此基础上，逐步推出小企业联贷联保贷款、保理业务等多项创新信贷产品。截至2007年6月30日，建设银行小企业贷款余额为人民币2,亿元，较上年末增长%。

　　财务管理、顾问咨询、信托理财、资产证券化、短期融资券承销等投资银行业务发展迅速。适时调整产品研发对象和销售对象，以平均不到一周就向客户推出一期理财产品的速度，连续成功发售本外币理财产品60期。建信基金管理公司作为建设银行推进综合化经营的试点，成立两年来业务发展迅速，管理资产规模、基金业绩、财务效益等指标均较理想，为未来发展奠定了较好基础。

　　国际业务增长迅速，海外发展战略稳步推进。截至2007年6月30日，海外银行业务实现经营收入人民币亿元，同比增加人民币亿元，增幅%；税前利润为人民币

　　亿元，同比增加人民币亿元，增幅%。建设银行在澳大利亚悉尼设立代表处的申请，已获银监会及澳大利亚审慎监管局批准，在越南胡志明市设立分行的申请已获中国银监会批准；初步完成了在香港地区的机构和业务资源整合工作。

　　推进经营转型

　　持续提高服务能力

　　2007年上半年，建设银行继续坚持“以客户为中心，以市场为导向”的经营理念，把发展零售业务作为战略转型的重中之重，加快推进经营转型，不断提高服务水平和客户满意度。

　　加快推进以前后台分离、提高前台服务和销售能力为主要目标的零售网点转型。通过配备大堂经理、优化业务流程、智能排队、分柜办理、弹性排班等措施，转型网点柜面交易流程改进效果显着，个人理财服务水平进一步提高。截至2007年6月30日，建设银行已实施转型的网点达1,320个，转型网点的交易速度提高近40％，九成多的客户等候时间控制在10分钟内。

　　实现柜面经营职能转型，拓展营销渠道，延伸客户服务触角。充分利用网点、个贷中心、理财中心、95533、客户经理等，加快完善网点营销渠道建设。加大自助设备投入，优化网上银行服务功能，引导客户把标准化、交易型业务迁移到电子银行渠道上，相继开通了手机银行基金服务、网上银行代理保险业务、95533渠道银证转帐业务。截至2007年6月30日，建设银行自助银行达到2,213家，自助设备达27,600多台，自助银行交易种类达100多种，ATM存取现交易量同比增长30%。自助渠道账务类交易量与柜面交易量之比达50%，是去年同期的二倍。

　　适应客户多样化的服务需求，进一步加快理财室、理财中心和财富中心三级理财机构建设，截至2007年6月30日，建设银行已设有理财中心1,021家、财富中心21个，为客户提供现金管理、购买房产、投资信托、股权安排、税务规划、子女教育、文化消费、出国旅

　　游、商务活动等私人银行业务，代理类业务收入总量在个人业务收入中占比持续提高。

　　构建风险管理体制

　　大力提高资产质量

　　2007年上半年，建设银行资产质量持续向好，不良贷款余额和不良贷款率实现了双降，资产质量在国内四大行中继续居于首位。全行不良贷款余额为人民币

　　亿元，比上年末下降人民币

　　亿元；不良贷款率为％，比上年末下降个百分点。其中公司类贷款不良率为%，比上年末下降个百分点；个人类贷款不良率为%，比上年末下降个百分点。

　　建设银行致力于深化风险管理体制改革，加快形成覆盖全行机构、全部业务和贯穿业务全过程的风险管理体系。在国内首家实施行业风险限额管理，建立系统化的市场风险识别、评估、监测预警机制，对国家宏观调控的重点行业客户主动上收其转授权限，通过采取差别化的行业授权管理，减少行业风险对信贷资产质量的影响。制订了《市场风险管理实施方案》，使全行市场风险管理涵盖了全行资产负债及表外业务，并通过设置严格的限额和授权，对总行本级和海外分行资金业务市场风险进行有效管理。严防操作风险，推进柜面业务监测系统建设，建立专业化操作风险管理团队，各分支机构都设置了专职的操作风险管理人员、监控人员，提供专业化协助、技术支持和培训服务。

　　认真落实中国银监会要求，全面推进案件防控及整改工作，在同业中率先对三年来全行案件进行了集中梳理和全面分析，找出案发规律和潜在风险隐患，对案件防控工作提出9大类108项具体整改措施，上半年已完成26项工作。每月平均对全行基层机构13个关键风

　　险点监控检查数十万次，把加强内控管理和落实整改情况纳入各级行等级考核与评定指标体系。

　　夯实基础推进合作

　　积极履行企业社会责任

　　2007年上半年，建设银行重点推进了包括深化人力资源改革、再造组织架构、建立产品研发与创新机制、IT项目开发与整合、信息整合和管控、业务流程操作、全面成本管理、全面风险管理等八大基础建设项目。目前产品研发、业务流程操作、成本管理、风险管理等项目均取得了显着成效，进一步提升了全行基础管理水平。

　　继续加强与美国银行及淡马锡战略投资者的合作。与美国银行在零售业务、风险管理、信息技术、产品管理等领域共设立20个协助项目，目前这些项目进展顺利，按计划将陆续于年底前完成。其中零售网点转型、个贷中心建设和呼叫中心改进项目三个关键试点项目取得明显成效，对促进建设银行零售网点由交易核算型向销售服务型转变，实现增强销售能力和提升客户满意度的目标，起到了积极作用。

　　在坚持又好又快发展的同时，建设银行高度关注国家、股东、员工、客户、合作伙伴以及社会公众等各方利益相关者的共同利益，上半年在国内大型商业银行中首家对外正式发布第一份企业社会责任报告。作为上海世界特殊奥林匹克运动会的主办银行和合作伙伴，在北京、上海等11个主办城市及香港近3,000个网点，开展了系列公益活动，为特奥会募捐；捐款成立

　　“中国建设银行清华教育基金”，支持清华大学提高科研和教学水平；先后捐资支持“中国村落工程”、“香港青年协会青年就业网络项目”等，并荣获香港公益金所颁发的商业及雇员募捐计划“钻石奖”。

　　建设银行改革发展的良好表现，受到社会各界的充分肯定。今年以来，建设银行被美国知名的《环球金融》杂志评为“亚洲新兴市场银行奖-2007年度中国最佳银行”；被《财资》杂志评为“2007年度最佳公司治理企业”，荣获《亚洲银行家》“中国房屋按揭贷款业务成就奖”；在国内前不久进行的“2006影响中国——上市公司”评选活动中，荣获“2006最具影响力的中国海外上市公司”称号；在中国信息协会、亚洲客户服务协会“2006—2007中国最佳客户服务”评选活动中荣获“中国最佳客户服务奖”、“中国客户服务突出贡献荣誉奖”、“中国最佳客户服务管理人奖”等奖项。

　　建设银行今年上半年的良好经营业绩，巩固了多年来先行改革的成果，保持了上市以来的良好经营形势，为实现全年经营目标和战略愿景奠定了坚实基础。建设银行董事长郭树清表示：“在本行董事会、监事会、管理层及全行员工的共同努力下，全行对实现‘始终走在中国经济现代化的最前列，成为世界一流银行’的愿景和‘为客户提供更好服务，为股东创造更大价值，为员工搭建广阔的发展平台，为社会承担全面的企业公民责任’的使命，充满信心。”

　　公司简介：

　　中国建设银行股份有限公司（以下简称“建行”）在中国拥有长期的经营历史。其前身中国人民建设银行于1954年成立，于1996年易名为中国建设银行。建行由原中国建设银行于2004年9月分立而成立，承继了原中国建设银行的商业银行业务及相关的资产和负债。目前，建行总部设在北京，截至2007年上半年，在境内设有超过

　　13,000个分支机构，并在香港、新加坡、法兰克福、约翰内斯堡、东京及首尔设有分行，在伦敦、纽约设有代表处，全资拥有中国建设银行（亚洲）股份有限公司，持有中德住房储蓄银行%的股权和建信基金65%的股权，拥有员工约30万人。

　　业务范围

　　公司银行业务：向公司客户、政府机构客户和金融机构客户提供包括公司类贷款、贸易融资、存款、代理服务，以及顾问与咨询、现金管理、汇款及结算、托管及担保服务等多种金融产品和服务；

　　个人银行业务：向个人客户提供包括个人贷款、存款、银行卡、个人理财，以及汇款和证券代理服务等金融产品和服务；

　　资金业务：货币市场业务，包括银行间同业拆借交易及回购交易；投资组合，包括持有证券作买卖及投资用途；以及进行自营式的代客，包括外汇及衍生工具交易；

　　建行股票于2005年10月27日在香港联合交易所上市交易，股票代号为0939。

　　前瞻性陈述

　　此新闻稿包含若干对集团财务状况、经营业绩及业务的前瞻性陈述。前瞻性陈述包含集团对未来事件的信念及期望，涉及已知、未知及不明朗因素。务请注意，多种因素均可导致实际结果偏离任何前瞻性陈述所预期或暗示的情况，在某些情况下甚至会出现重大偏差。某些字词例如「潜力」、「预期」以及这些字词的其它组合形式及类似措辞，均可视为「前瞻性陈述」。

篇五：建设银行现金资产的构成及占比情况

　　中国建设银行公布2008年度经营业绩

　　迎接挑战推进科学发展

　　再创佳绩实现新的跨越

　　中国建设银行股份有限公司（以下简称建行）发布的2008年度经营业绩显示，2008年，建行实行积极稳健的经营方针，业务转型、结构调整和综合化经营取得明显进展，客户服务和风险管理能力持续提升，圆满完成了全年经营管理任务。

　　——良好的经营业绩得到巩固。2008年，实现税前利润1,197.4亿元（以下数据除特别注明外均按国际财务报告准则计算，为本集团数据，币种为人民币），较上年增长18.8%；实现净利润926.4亿元，增长34.0%；经营收入较上年增长22.2%至2,697.5亿元；资产总额历史性地突破1万亿美元，达75,554.5亿元，较上年末增长14.5%，其中客户贷款和垫款总额为37,939.4亿元，较上年末增长16.0%；负债总额为70,878.9亿元，较上年末增长14.8%，其中客户存款增长19.6%至63,759.2亿元，流动性依然充裕。

　　——信贷资产质量持续改善。截至2008年12月31日，不良贷款率为2.2%，较上年末下降0.4个百分点。减值准备对不良贷款比率提升至131.6%，较上年末增加27.2个百分点。

　　——综合盈利能力显著增强。截至2008年12月31日，净利息收益率较上年上升6个基点至3.2%；平均资产回报率、平均股东权益回报率分别达到1.3%和20.7%，较上年增长0.16和1.18个百分

　　点，居全球银行业最好水平。手续费及佣金净收入较上年增长22.8%至384.5亿元，占经营收入比重上升至14.3%，较上年提高0.06个百分点。成本费用开支继续得到有效控制，2008年成本对收入比率下降至36.8%。

　　——资本充足水平保持稳定。截至2008年12月31日，资本充足率为12.2%，核心资本充足率为10.2%，均保持在管理目标之内。

　　——社会价值和形象进一步提升。在美国《财富》杂志“2008年度全球企业500强”排名中，建行由上年的第230位上升至第171位，在国内同业中升幅最大，并获得境内外多家机构评选的“最佳中资银行”、“最佳商业银行”、“改革开放三十年最具责任感企业”等奖项。公司治理不断健全和完善，努力实现制衡与效率相统一，获香港上市公司商会颁发的“公司管治卓越奖”。

　　董事长郭树清表示：“2008年，建行以改革创新精神进一步推动科学发展实践，经受住了国内外经济形势急剧变化的考验，客户服务水平和风险管理能力持续提升，取得了令市场和投资者满意的成绩。我们相信，经过近些年的改革开放洗礼，建行能够在应对严峻挑战的过程中，进一步锤炼自身的核心竞争力和价值创造力，并为中国经济健康发展做出更大贡献。”

　　一、服务大局优化信贷结构，市场竞争力稳步增强

　　2008年，建行积极适应市场形势，将贯彻国家宏观调控政策与调整信贷结构结合起来，加大信贷资源向小企业、机构业务、涉农领

　　域等战略重点业务的倾斜力度。

　　在基础设施等传统优势行业，建行的贷款投入持续上升。截至2008年12月31日，基础设施行业贷款余额较上年末增长19.5%，新增1,941.1亿元，新增额在公司类贷款新增额中的占比达56.3%，贷款余额达公司类贷款余额的44.2%。

　　小企业业务专业化经营在建行取得新成果。截至2008年12月31日，成立了78家按照“信贷工厂”模式操作的小企业经营中心。小企业贷款业务继续保持快速增长势头，贷款增速明显高于全行贷款平均增速。

　　建行涉农贷款规模持续扩大。截至2008年12月31日，涉农贷款余额总计4,406.7亿元，较上年末增加1,052.3亿元，增幅31.4%。2008年12月，建行发起设立了湖南桃江建信村镇银行。

　　建行还全力为救灾和灾后重建提供金融支持。对川、甘等地震灾区信贷实施非限制性行业准入和审批标准，截至2008年12月31日，累计发放贷款276.6亿元。

　　同时，建行加快退出不符合国家政策和自身风险偏好的行业及项目，全年实际退出贷款达644.6亿元。信贷结构和客户结构得到优化。内部评级A级及以上客户贷款余额占比达到89.3%，较上年提高0.7个百分点。

　　作为国内最大个人住房贷款银行，建行高度关注民生改善。截至2008年12月31日，个人住房贷款余额增长14.3%至6,031.5亿元，贷款余额和新增均居同业第一。同期，住房公积金贷款余额为2,889.亿元，较上年末增加467.2亿元，国内市场占比第一。

　　二、客户服务水平迈上新台阶，基本建成国内一流零售银行

　　2008年，建行继续推进零售网点转型项目。截至2008年12月31日，全行已有11,610个零售网点实现功能转型，占全部网点总数的87%；转型后网点交易效率得到提高，客户等候时间缩短35%。建行已在北京、上海、广东成立私人银行中心，建成开业的理财中心2,068家、财富管理中心106家。

　　建行大力加强电子交易渠道建设。截至2008年12月31日，全行已安装运行自动柜员机（ATM）31,896台，居全球银行业首位。自助设备完成的交易额相当于柜面的103%，比上年提高61个百分点。电子银行客户达到11,182万户,较上年增长58.2％；交易额达到110.4万亿元,电子渠道与柜面交易量之比达45.0%。

　　建行注重客户感受和体验，在北京、上海、厦门、广州建成客户体验中心并积极建设问题解决中心，同时通过完善神秘人检查制度，从客户角度持续改进服务质量。建行坚持客户接待日制度，包括总行行长在内的各级行主管行长全年共接待各类客户2.8万余名，处理客户问题1.3万项。此外，建行还重视发挥95533电话银行作用，电话银行逐步成为营销和客户问题处理中心。

　　三、综合化经营扎实推进，海外业务亮点频现

　　建行综合化经营取得实质性进展。手续费及佣金收入增幅连续三

　　年居同业前列。2008年，建行为公司客户的投融资活动筹措资金2,471亿元，银团贷款和国内保理收入增长6倍以上。全年销售个人理财产品3,838亿元，是上年的5.2倍。作为国内唯一具备造价咨询资质的商业银行，审价咨询类业务经营收入同比增长149.5%。

　　2008年，建行海外布局取得新成果。纽约分行和伦敦子银行的设立申请获得当地监管机构批准。越南胡志明市分行和澳大利亚悉尼代表处升为分行的各项申设及筹备工作也顺利推进。同期，建行海外业务有了长足发展。截至2008年12月31日，海外经营性机构资产总额增加至1,215.9亿元。其中，建行在香港的两家经营性全资子公司——建行亚洲、建银国际进一步扩充资本，建银国际取得了成立以来的最好业绩。

　　四、大力加强风险内控，资产质量持续改善

　　建行致力于完善风险内控体制，“了解客户、理解市场、全员参与、抓住重点”的风险理念得到落实，以垂直管理和平行作业为核心的风险管理架构运行顺畅。流动性管理经受住了冰冻雪灾、汶川地震、货币政策取向调整等考验，备付水平控制合理。加大了减值准备计提力度，足额计提减值准备，进一步增强了风险抵御能力。以推进实施新资本协议为契机，全面优化了客户评级体系和评分卡系统，风险管理的精细化水平大幅提升。此外，建行成功实施了“建元2008-1”重整资产证券化项目，是国内同业在不良资产证券化领域的首次探索和实践。

　　建行主动减持风险较大的外汇债券。截至2008年12月31日，建行所持外币债券投资组合账面价值较上年末减少223.1亿美元；外币债券占债券投资的4.96%,占资产总额的1.4%。同期，建行外汇净敞口为157.6亿元，仅占资产总额的0.2%。

　　五、深入开展战略合作，形成多方共赢格局

　　建行与美国银行全年实施战略协助项目16个，设立经验分享和培训项目42个。除双方在零售业务领域推进网点转型项目外，还在小企业业务领域合作研发了小额无抵押循环信用额度贷款产品，在电子银行业务领域将呼叫中心人工服务平均接通率提高到90%以上，在风险管控领域共同研发的住房贷款申请评分卡、信用卡申请评分卡、信用卡行为评分卡已在全行推广上线。建行在新加坡淡马锡所属的富登金融协助下推广小企业“信贷工厂”新模式，使小企业客户享受到“一站式”服务；淡马锡还在财富管理、私人银行、投资银行、风险管理等领域为建行提供咨询与培训。建行与战略投资者已建立了多方共赢的发展格局。

　　美国银行于2008年两次增持建行股份，对中国银行业和建行的发展前景充满信心。

　　六、履行企业公民责任，促进社会和谐发展

　　汶川地震发生后，建行推出无卡折取款等十余项特殊服务措施，发放抗震救灾和灾后重建贷款，全行累计为地震灾区捐款达1.79亿

　　元。建行向南方雨雪冰冻灾区捐款1,200万元。

　　建行将2008年定为“奥运服务年”，提供多项涉外金融服务。同时，建行严格执行环保“一票否决制”，并对利于环境保护的项目给予贷款支持，截至2008年12月31日，绿色信贷项目余额达1,541.4亿元，比年初新增289.3亿元，增长23.1%。

　　在支持社会公益事业方面，全年公益捐赠项目投入及员工个人捐款总额约2.11亿元。

　　行长张建国表示：“2009年的国际国内经济金融运行仍存在许多不确定因素，建行所面临的挑战十分严峻。建行将继续贯彻落实科学发展观，认真执行国家‘保增长、扩内需、调结构’的宏观经济政策，加大金融支持和服务经济社会发展的力度，加强风险内控，提升服务水平，沉着应对危机与挑战，努力实现各项业务快速、有效、优质、安全发展。”

　　公司简介：

　　中国建设银行股份有限公司（以下简称建行）在中国拥有长期的经营历史。其前身中国人民建设银行于1954年成立，1996年更名为中国建设银行。中国建设银行股份有限公司由原中国建设银行于2004年9月分立而成立，继承了原中国建设银行的商业银行业务及相关的资产和负债。建行总部设在北京。截至2008年12月31日，建行在中国内地设有分支机构13,374家，在香港、新加坡、法兰克福、约翰内斯堡、东京及首尔设有分行，在纽约、伦敦、悉尼设有代表处；全资拥有中国建设银行（亚洲）股份有限公司、建银国际（控股）有限公司，控股中德住房储蓄银行有限责任公司、建信基金管理有限责任公司及建信金融租赁股份有限公司，现有员工约30万人。

　　建行H股于2005年10月27日在香港联合交易所上市交易，股票代号为0939；A股于2007年9月25日在上海证券交易所上市交易，股票代号为601939。

　　主要业务范围

　　?

　　公司银行业务：向公司客户、政府机构客户和金融机构客户提供包括公司类贷款、贸易融资、存款、代理服务，以及顾问与咨询、现金管理、汇款及结算、托管及担保服务等多种金融产品和服务；

　　?

　　个人银行业务：向个人客户提供包括个人贷款、存款、银行卡、个人理财，以及汇款和证券代理服务等金融产品和服务；

　　?

　　金融市场业务：货币市场业务，包括银行间同业拆借交易及回购交易；投资组合，包括持有证券以作买卖及投资用途；进行自营式的代客交易，包括外汇及衍生工具交易。

篇六：建设银行现金资产的构成及占比情况

　　中国建设银行财务报告分析

　　学

　　院：_________________班

　　级：___________________

　　学生：_______________

　　学

　　号：________________

　　完成日期：______、中国建设银行的基本情况

　　法定中文名称：中国建设银行股份

　　法定英文名称：

　　ChinaConstructionBankCorporation

　　股票上市交易所：证券交易所

　　上市日期：2007年09月25日

　　股票简称：建设银行

　　股票代码：601939注册地址：中华人民国国家工商行政管理总局

　　二、存贷款分析

　　（一）总体分析

　　单位：人民币百万元

　　百分比除外

　　2007年

　　5,329,503,183,2257.93%

　　2008年

　　6,375,9153,683,57557.77%

　　2009年

　　8,001,3234,692,9458.65%

　　存款总额

　　贷款总额

　　存贷比

　　银行存款总额、贷款总额每年都有较大幅度提咼，存贷比也基本保持在

　　58%

　　左右。一般商业银行最高的存贷比例为

　　75%建行的存贷比在

　　58%意味着

　　它的资产和负债基本处在一个比较稳定的状态，既可以有一定的库存现金

　　存款准备金（就是银行在央行或商业银行的存款）以应付广大客户日常现

　　金支取和日常结算，又可以有足够的收入。因此，建行不会面临损失或破

　　产的问题

　　（二）存款分析

　　单位：人民币百万元

　　2007年

　　2008年

　　2009年

　　2，960，1551，435，344，395，503活期存款

　　单位活期存款

　　个人活期存款

　　小计

　　定期存款

　　单位定期存款

　　个人定期存款

　　小计

　　2,084,193997,1643,,352，229，911，133，443，363，351，107，1361，834，292，941，434861,1121,319,152,180,261，343，3542，149，373，492，7332007年活期存款占总存款的59.70%,定期存款占40.30%。2008年活期存款

　　占总存

　　款的53.35%,定期存款占46.65%。2009年活期存款占总存款的55.72%,定期存款占44.28%=活期存款总是比定期存款占的比例大，而两者之间又相差

　　不大。在活期存款中，单位活期存款总是大于个人活期存款，而在定期存款中，单位定期存款却远低于个人定期存款。发生这种现象的最重要的原因是：个人存

　　款的主要目的是保存货币和获得利息，而且他们并不会经常有大幅度的现金流

　　动，所以他们会选择利率高的定期存款。但是作为一个公司或企业更多的是流动

　　的资金，即每天都会有大量的现金流入或流出他们的银行账户，他们看重的并不

　　是现金存入银行而得到的利息，而是现金在银行系统中的高效率的自由流动，此他们会选择现金流动性强的活期存款来保存他们的流动资金。

　　因

　　（三）贷款分析

　　1贷款按行业分布（比例最大的前五个行业）

　　单位：人民币百万元

　　百分比除外

　　行业

　　制造业

　　电力、燃气及水的生产和供应业

　　交通运输、仓储和运输业

　　房地产业

　　租赁及商业服务业

　　贷款金额

　　占总额百分比（%

　　803302486094519073586513033869.5316.610.010.77.44在众多行业中贷款金额较大的行业主要有制造业、电力等基础产业、以及房

　　地产业。这些行业都占到了

　　10%以上，其中制造业的贷款金额比重最大。主要在

　　于它们都是高投入的产业，在创业初期以及整个的生产经营过程中都需要大量的资金，尤其是流动资金，而个人又难以筹集大额资金，就会选择向商业银行贷款。

　　2?贷款按发放对象分布（个人、企业）

　　单位：人民币百万元

　　百分比除外

　　贷款发放对象

　　个人贷款

　　企业贷款

　　贷款金额

　　占总额百分比（%

　　1，088，453，351，31524.5275.4在整个贷款总额中，企业贷款占到了

　　75.48%,而个人贷款只占到了

　　24.52%。

　　企业贷款远大于个人贷款。原因主要在于：商业银行的主要贷款对象是企业，因

　　为企业才有实力拥有大量资金，且需要大量资金，由于贷款数额大，银行获得的利息收入就会增多，这也是银行利息收入的重要组成部分，而个人只是小额的贷

　　款用于购车买房，并不会有大的贷款额。

　　3?贷款按担保方式分布

　　单位：人民币百万元

　　百分比除外

　　担保方式

　　信用贷款

　　保证贷款

　　抵押贷款

　　质押贷款

　　金额

　　占总额百分比（%

　　12919429971520629146769326.8120.642.89.7在整个贷款担保方式中，抵押贷款占到了

　　42.80%占绝大比例，而信用贷款和

　　保证贷款分别占到了

　　26.81%、20.69%比例相对持平，质押贷款仅占了

　　9.70%是占

　　比最少的一个，可见建行的贷款多数为抵押贷款。

　　4?贷款按风险程度分布（五级分类制）

　　单位：人民币百万元

　　百分比除外

　　2007年

　　2，959，553227，43485，1725，7148，1511，2933，272，152.60%

　　2008年

　　3，492，961217，1083，88235，10539，8628，9153，793，9432.21%

　　2009年

　　4，546，843200，77472，15621，81242，667，6754，819，7731.50%

　　正常

　　关注

　　不良贷款

　　次级

　　可疑

　　损失

　　贷款总额

　　不良贷款率

　　正常类贷款每年都以较快速度增长，关注类贷款每年都有小幅度的下降，而

　　不良贷款总额也有小围的下降，总体来说贷款总额每年都大幅度增加，而不良贷

　　款率也从2.60%降到了

　　1.50%。于2009年12月31日，不良贷款余额721.56亿

　　元，较上年减少117.26亿元，不良贷款率1.50%,较上年下降0.71个百分点，次级类贷款、可疑类贷款占比持续降低，关注类贷款占比4.17%,较上年下降1.55个百分点。

　　原因主要在于：该集团面对复杂的宏观经济形势，进一步深入推进信贷结构

　　调整，对信贷资产进行滚动风险排查，主动防化解风险，加强预警跟踪与贷后管

　　理，利用有利市场时机加快不良贷款处置，信贷资产质量继续稳定向好。

　　5?逾期贷款和非应计贷款及占贷款总额的比例

　　单位：人民币百万元

　　百分比除外

　　2007年

　　318322909452.86%

　　670232.11%

　　2008年

　　3683575980542.66%

　　59041.60%

　　2009年

　　469294742611.58%

　　556961.19%

　　贷款总额

　　逾期贷款

　　逾期贷款占总贷款比例

　　非应计贷款

　　非应计贷款占总贷款比例

　　贷款总额保持持续增长，2009年比2007年上涨了

　　15097.18亿元。逾期贷款

　　虽在2008年有小幅度上涨，但在2009年就降到了

　　742.61亿元，非应计贷款每

　　年以较小

　　比例减少，非应计贷款占总贷款比例也从

　　2..11%降到了

　　1.19%。由于

　　2008年贷款管理出现漏洞致使逾期贷款

　　2008年比2007年增加了

　　71.09亿元，该行认识到了漏洞的严重性，因此在

　　2009年提高了贷款质量，把贷款贷给品质

　　较好的企业。因此逾期贷款在

　　2009年明显大幅度下降至742.61.亿元。

　　三、主要金融资产的分析

　　单位：人民币百万元

　　百分比除外

　　2007年

　　29，8114，632137，2453，183，2248.24%

　　429，621，191，4，985，5875.56%

　　2008年

　　50，3021，29208，543，683，57548.57%

　　550，831，041，7835，556，35273.54%

　　2009年

　　18，8719，456589，6064，692，9448.77%

　　651，481，408，8737，371，23376.60%

　　交易性金融资产

　　衍生金融资产

　　买入返售金融资产

　　发放贷款和垫款

　　其中：占资产总额的比例

　　可供出售金融资产

　　持有至到期投资

　　合计

　　合计占资产总额的比例

　　地位：金融资产在银行类上市公司中占有主导地位，占到的资产总额的以上，是银行资产的主要组成部分。

　　70%

　　资产项目

　　交易性金融资产

　　衍生金融资产

　　买入返售金融资产

　　发放贷款和垫款

　　可供出售金融资产

　　持有至到期投资

　　报告期计量属性

　　公允价值计量且其变动计入当期损益

　　公允价值计量且其变动计入当期损益

　　采用实际利率法，按摊余成本计量

　　采用实际利率法，按摊余成本计量

　　公允价值计量且其变动计入当期损益

　　采用实际利率法，按摊余成本计量

　　四、利润表主要项目的分析

　　（一）利息净收入

　　1利息收入

　　单位：人民币百万元

　　2007年

　　211，6711，2722，12198，272008年

　　271，87417，961，971251，9432009年

　　259，30418，51174240，禾利息收入总额

　　其中：存放中央银行款项

　　金融企业往来

　　发放贷款和垫款

　　利息收入的主要来源是：存放中央银行款项获得的存款利息，金融企业往来

　　中向其它商业银行拆出资金而获得的利息，以及向外界发放贷款和垫款取得的利

　　息收入。其中，发放贷款和垫款占绝对比例，是银行利息收入的最主要来源。

　　各年变化趋势：利息收入总额

　　2008年比2007年上涨601.97亿元，2009年

　　则比2008年下降了

　　125.70亿元。其中，存放中央银行款项每年持续上涨

　　200至2008年度上涨幅度最大，2008至2009年度则上涨幅度不明显，金融企业往

　　来带来的利息收入每年都大幅度的下降，发放贷款和垫款带来的利息收入在

　　2008年有明显的上涨但在2009年却又有了小幅度下降

　　2?利息支出

　　单位：人民币百万元

　　2007年

　　89，6459，102:

　　78，182，3632008年

　　130，7111，124117，162，4262009年

　　127，5413，123110，9763，441利息支出总额

　　其中：金融企业往来

　　吸收存款

　　应付债券

　　利息支出的主要原因是：金融企业往来中拆入资金支付的利息、支付给储蓄

　　存款户的存款利息、以及发行债券每期发放的债券利息。

　　其中，吸收存款所支付

　　的利息是银行利息支出的最主要部分。

　　变化趋势：2007-2008年度利息支出总额大幅度增加，其中，吸收存款利息

　　支出增加幅度最大，金融企业往来的利息支出增幅较小，应付债券利息基本没有

　　变化。2008-2009年度，利息支出总额有小幅减少，主要是吸收存款的利息支出

　　小额小幅下降，金融企业往来和应付债券的利息支出都有小幅增加。

　　总体上来看,2007-2009年度，利息支出有了大幅增加，主要是吸收存款的利息支出的增加，证明该银行在次期间吸收的存款数大幅增加。

　　（二）手续费净收入

　　单位：人民币百万元

　　2007年

　　32，7313，26116，435，2542，7921，3，26托管及其他受托业务佣

　　金

　　其他

　　6551，412008年

　　40，4，7910，287，1536，993，1022009年

　　49，836，309，849，10，9622，775手续费及佣金收入

　　其中：结算与清算手续费收入

　　代理业务手续费收入

　　银行卡手续费收入

　　顾问和咨询费收入

　　担保手续费及信用承诺

　　手续费

　　4，752，951，616，6724，0961，78手续费及佣金支出

　　手续费及佣金净收入

　　31，31338，44648，（三）业务及管理费

　　业务及管理费包括：员工成本、物业及设备支出、其他。

　　比重较大的是员工成本、和其他费用。

　　应适当的缩减员工数量，提高员工工作效率；会议费、招待费等在其他费用

　　中占较大比例，公司应适当减少该类支出。

　　五、商业银行面临的主要风险及风险管理

　　信用风险

　　1.含义：信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对集团的义

　　务或责任，使集团可能遭受损失的风险。

　　2.应对措施：严格政策底线，深入推进信贷结构调整；加强授信业务全流

　　程管控，强化贷后管理；推进风险计量工具的建设和运用；加强重点领

　　域的薄弱环节风险管理；健全完善信用风险管理相关政策制度。

　　流动性风险

　　1.含义：流动性风险是指没有足够资金履行到期负债的风险。

　　2.应对措施：适时调整存放同业等业务授权围，鼓励拓展运用途径，多渠

　　道分流资金；与人行签订小额支付系统质押业务协议，以持有到期债券

　　作质押，取得人行小额支付系统清算限额，提高清算效率，减少超额备

　　付金占用，同时加大债券和货币市场资金运用力度。

　　市场风险

　　1.含义：市场风险是指因市场价格（利率、汇率、商品价格和股票价格等）

　　发生不利变动而使集团表和表外业务发生损失的风险。

　　2.应对措施：根据监管要求和部管理实际情况，明确各分支机构市场风险

　　管理要求，建立了覆盖境外分行的市场风险管理体系。

　　着力加强市场风险相关业务和产品的风险管理，制定代客衍生产品

　　风险政策底线，明确客户选择、产品分类、风险缓释等要求；制定债券

　　投资管理方法，进一步加强发行体的投资前、中、后的管理；拟定金融

　　市场业务新产品风险管理规则，强化源头管理。同时，大力推进新资本

　　协议市场风险部模型法实施的各项准备工作，并与战略投资者实施交易

　　对手风险计量战略合作项目，初步搭建全方位的市场风险计量体系。

　　根据业务性质、规模、复杂程度和风险特征，结合总体业务发展战

　　略、管理能力和资本实力，确定对市场风险经济资本、银行账户利率风

　　险潜在损失、本外币投资组合最大损失率等风险容忍水平以及对交易账

　　户和衍生产品方面的管理要求，保证相关业务在风险可控围开展。

　　操作风险

　　1.含义：操作风险是指由不完善或有问题的部程序、人员及系统或外部事

　　件所造成损失的风险。

　　2.应对措施：扩大操作风险自评估围，加强重点业务领域和重点部位操作

　　风险防，根据实际情况增加自助设备管理、管理者履职等操作风险重点

　　环节的监控检查；完成操作风险管理信息系统咨询项目，建立完善操作

　　风险管理三大工具，同时着手进行操作风险管理信息系统开发，建立操

　　作风险管理和综合分析的信息平台；规不相容岗位统一管理，组织开展

　　不相容岗位试点，重点解决岗位分离与制度失衡问题；

　　加强对信息系统、电力设备、办公场所等基础设施的安全检查，完善应急预案，加强演练，保障了各项业务安全稳定运行；有序推进业务持续性管理，制定整体规

　　划，从管理政策、组织架构、管理工具、文化建设等方面明确未来一

　　段

　　时间业务持续性管理体系建设的总体目标及分阶段工作任务。

　　六、社会责任信息披露

　　2009年，该集团持续关注社会责任工作，并不断探索新的实践方式。

　　全年共

　　实施了

　　13个与社会公益相关的项目，投入总金额约

　　7，274万元人民币。

　　大力支持教育事业的发展，开展扶贫济困计划。

　　2009年该集团捐款

　　6，000万元人民币，设立了“中国建设银行少数民族大学生成才计划奖（助）学金”，连续五年在、新建、、广西、等

　　16个少数民族相对集中聚居的省、自治区，资助

　　品学兼优、爱党爱国、维护民族团结的少数民族贫困大学生。

　　同时，继续实施“建

　　设未来——中国建设银行资助贫困高中生成长计划”、建行希望小学援建与维护、“情系——中国建设银行与中国建投奖（助）学金”“中国建设银行清华讲席教

　　授基金”等一系列支持教育事业的计划，资助围覆盖小学、中学和大学。

　　此外，该集团还通过海协会向遭受台风灾害的同胞捐款人民币

　　500万元，支

　　援他们克服灾害，重建家园；继续实施了“中国贫困英模母亲建设银行资助计划”，并连续三年支持中国扶贫开发协会开展“绿色电脑扶贫行动”。

　　持续支持环境保护事业的发展。该集团积极倡导“绿色信贷”理念，坚持有

　　保有压扶优限劣的信贷政策，在信贷评审中实行环保一票否决制。

　　同时，在全行

　　广泛开展节能减排活动，积极参与了“地球一小时”全球环保公益活动。

　　大力支持经济重振研究。

　　该集团赞助的“2009年全球智库峰会”、“构建二十

　　一世纪金融体系”中美研讨会、国际金融研究会

　　2009年春季成员会，在全球金

　　融危机的大背景下对推动经济复苏具有重要意义。

　　该集团积极履行企业公民责任的实践和努力，获得了社会各界的广泛认可。

　　在香

　　港亚洲可持续发展评级(AsianSustainabilityRating)机构公布的2009年度

　　排名中，该行名列中资银行之首。在润灵公益咨询机构、挪威船籍社、友成基金

　　会主办的A股上市公司社会责任报告评选中，该集团列A股上市银行第一位。此

　　外，该集团还获得中国红十字基金会颁发的“改革开放三十年最具责任感企业”奖，中国扶贫基金会颁发的“二十年特别贡献

　　奖”，中国企业改革与发展研究会

　　颁发的“建国六十周年企业社会责任功勋企业”奖等。

篇七：建设银行现金资产的构成及占比情况

　　商业银行经营与分析

　　---建设银行报表简要分析

　　中国建设银行资产负债表分析

　　2012年建行总资产达到

　　13786750百万元，相比

　　2011年的12,138,890百万元，增幅

　　13.58%；2011年总资产比

　　2010年总资产增幅

　　13.29%，两年的总资产增幅基本持平。在总

　　资产的构成中，客户贷款和垫款、现金及存放中央银行款项、持有至到期投资、可供出售

　　的金融资产为主要构成部分，其中

　　2010年、2011年、2012年现金及存放中央银行款项占

　　当年总资产

　　17.19%、19.55%、17.72%，2011年的现金及存放中央银行款项占当年总资产比

　　例比

　　2010年、2012年要高，是因为当年的法定存款准备金率上升到

　　20%，高于其他两年。

　　客户贷款和垫款占当年总资产

　　50.66%、50.99%、51.81%；持有至到期投资占当年总资产

　　17.58%、14.35%、13.90%，逐年呈下降的趋势；可工出售的金融资产占当年总资产分别为

　　17.58%、14.35%、13.90%。此外，值得注意的是，在资产项下的交易性金融资产，2011年

　　相比

　　2010年增幅达到

　　186.30%，2012年比

　　2011年增幅达

　　85.96%，额度分别为

　　8,715、16206，表明

　　2011年起建行大幅进入资本市场，其主要投资于债券，尤其是政府债

　　券、银行及银行金融机构债券。

　　在负债项目下，建行的负债主要由客户存款、同业及其他金融机构存放款项构成。其

　　中，在

　　2010年至

　　2012年，客户存款占当年负债总额比重分别为

　　89.94%、87.41%、87.54%，2011年客户存款占负债总额比例相对

　　2010年有所下降，表明

　　银行增加了其他方式的的融资；同业及其他金融机构存放款占当年负债总额分别为

　　6.84%、8.56%、7.63%，这一指标主要体现的是银行间的业务往来，其额度不由银行所决定。

　　另外，负债项下交易性金融负债中，2011年比

　　2010年增幅达

　　139.30%，也即银行可能通

　　过增加交易性金融负债来减缓由于客户存款下降所带来的资产总额的下降。

　　从利润表来看，建行的营业收入中，利息净收入和手续费及佣金净收入占到了绝大部

　　分。

　　2010年至

　　2012年，利息净收入占当年营业收入比例分别达到

　　78.56%、76.93%、77.94%，利息净收入占营业收入比重有升有降，但幅度都不大。而手续费及佣金净收入占营业收入

　　20.41%、21.78%、20.51%，比重相对稳定。由于营业收入中，2011年比

　　2010年增长

　　23.72%,2012年比

　　2011年增长

　　14.20%,因此，利息净收入和手续费及佣金净收入在绝对额上

　　都有大幅的增长，2011年利息净收入比

　　2010年增长

　　21.15%，2012年比

　　2011年增长

　　14.2%；

　　2011年手续费及佣金净收入比

　　2010年增长

　　32.03%，在

　　2012年增长

　　7.54%。

　　在营业支出项下，建行的业务及管理费占比最大，三年分别达到

　　67.58%、65.79%、65.20%，此项应与客户存款占负债的比重一一对应，在利息不变的情况

　　下成正比关系。

　　结合三个报表，2010年至

　　2012年，建行资产负债率为

　　93.55%、93.36%、93.21%，年基本持平。

　　ROE分

　　别为

　　19.18%、20.95%、20.46%，出现小幅增长；

　　ROA分别为

　　1.24%、1.39%、1.39%，ROE与

　　ROE之

　　所以差别如此大完全是因为银行是高负债经营的企

　　业。银行利润率在这三年分别为

　　41.85%、43.10%、42.76%，这一指标能在一定程度上反映

　　我国金融市场的发达程度，这一指标的值越大，说明金融市场越不发达，也说明了银行企

　　业的暴利。

　　附表

　　中国建设银行报

　　（单位：百万）

　　资产：

　　现金及存放中央银行款项

　　存放同业款项

　　贵金属

　　拆出资金

　　交易性金融资产

　　衍生金融资产

　　买入返售金融资产

　　应收利息

　　客户贷款和垫款

　　可供出售金融资产

　　持有至到期投资

　　应收款项债券投资

　　对子公司的投资

　　对联营和合营企业的投资

　　固定资产

　　土地使用权

　　无形资产

　　商誉

　　递延所得税资产

　　其他资产

　　资产总计

　　负债

　　向中央银行借款

　　2010年

　　184186778,19814,49568,5283,04410,153181,07543,8615,428,279693,0311,883,927306,7489,869-82,69616,8651,273-18,77432,12210,714,80520101,7812011年

　　2,373,493279,86122,718110,5338,71513,073200,04556,4206,189,363663,5831,742,342299,76511,950-93,36916,4041,176-22,00334,07712,138,89020112,212012年

　　2443276584538384191380151620611667316624675817142317681416191581121774116676-110343161811564-27517408681378675020126169980,497同业及其他金融机构存放款项

　　685,2382970,033拆入资金

　　交易性金融负债

　　衍生金融负债

　　卖出回购金融资产

　　客户存款

　　应付职工薪酬

　　应交税费

　　应付利息

　　预计负债

　　已发行债务证券

　　递延所得税负债

　　其他负债

　　负债合计

　　利润

　　一、营业收入

　　利息净收入

　　利息收入

　　利息支出

　　手续费及佣金净收入

　　手续费及佣金收入

　　手续费及佣金支出

　　投资收益

　　其中：对联营和合营企业的投资收益

　　公允价值变动

　　（损失）/收益

　　汇兑收益

　　（损失）

　　其他业务收入

　　二、营业支出

　　营业税金及附加

　　业务及管理费

　　资产减值损失

　　其他业务成本

　　三、营业利润

　　加：营业外收入

　　减：营业外支出

　　四、利润总额

　　减：所得税费用

　　五、净利润

　　六、基本和稀释每股收益（元）

　　七、其他综合收益

　　八、综合收益总额

　　41,66412,9408,73411,0899,014,64630,52233,94565,5923,39991,431422,45510,023,4402010316,857248,932374,557-125,62564,65866,560-1,9023,118-1,089-1,548608-146,502-18,280-99,007-28,897-318170,3552,414-970171,799-39,195132,604--6,512126,09245,65430,96612,35411,5949,906,09335,18246,95080,3125,180158,0502327,71211,332,3132011392,018301,575477,357-175,78285,36987,733-2,3643,651-408369646-174,872-24,085-115,044-35,407-336217,1462,400-999218,547-49,597168,950--686168,26477,64034,53310,04589111,250,00031,82252,862122,8045,058245,024-33,88412,851,2292012447,699348,916595,723-246,80791,80994,345-2,5365,328--1851,191640-200,164-30,019-130,509-39,349-287247,5351,843-780248,598-57,176191,422--3,350188,072

篇八：建设银行现金资产的构成及占比情况

　　中国建设银行财务分析报告

　　x大学

　　财务分析课程设计报告

　　学院：x学院

　　班级：

　　x

　　姓名：

　　x

　　学号：x

　　日期：

　　2014年

　　4月

　　25日

　　财务分析课程设计报告评阅表

　　评阅教师：x

　　中国建设银行财务分析报告

　　一、中国建设银行

　　1、中国建设银行简介

　　中国建设银行（ChinaConstructionBank）成立于1954年10月1日（当时行名为中国人民建设银行，1996年3月26日更名为中国建设银行）。是国有五大商业银行之一，在中国五大银行中排名第四。

　　中国建设银行股份有限公司是一家在中国市场处于领先地位的股份制商业银行，为客户提供全面的商业银行产品与服务。主要经营领域包括公司银行业务、个人银行业务和资金业务，多种产品和服务（如基本建设贷款、住房按揭贷款和银行卡业务等）在中国银行业居于市场领先地位。

　　2、公司规模

　　建设银行已在海外设有香港、法兰克福、新加坡、东京、首尔、纽约、约翰内斯堡分行和四个代表处。建设银行已与世界上600家银行建立了代理行关系,其业务往来遍及五大洲的近80个国家。

　　3、成功关键

　　必须强化银行管理和公司治理结构，使银行内部改革措施得到切实有效落实；必须坚持和深化信贷体制改革，包括贷款担保、资产组合管理和坏帐解决方案，尽快达到国际通行标准，提高尽早发现资产质量问题并提出解决方案的能力；坚持和促进人事与激励机制改革，调动全体员工的积极性，确保员工的高素质。在盈利能力各项指标中，进5年来，呈现出平稳增长趋势，没有太大的波动。主要得益于：一是积极开展服务与产品创新，手续费及佣金净收入保持持续快速增长；二是加强风险管理，资产质量持续改善；三是适度加大信贷投放力度。

　　二、报表分析

　　1、资产负债表分析

　　（1）总资产变化分析：建设银行2021年12月31日资产总额达1,536,321,000万元，比上年增加139,038,200万元，增幅为9.05%。其中，客户贷款和垫款总额较上年增加8,493.55万元，增幅17.62%，主要投向基础设施贷款、中小企业贷款、涉农贷款以及个人住房贷款；

　　（2）固定资产净额分析：固定资产净额为13,567,800万元，较上年度增长2,173,200万元，这反映了随着业务发展中国建设银行规模有所扩张，固定资产投资结构继续改善。

　　（3）现金及存放中央银行款项分析：现金及存放中央银行款项较上年增加3,893.81万元，增幅为26.69%，主要是由于法定存款准备金率连续上调及客户存款增长影响而增加；

　　（4）存放同业款项及拆出资金分析：存放同业款项及拆出资金较上年增加189.00万元，主要是拆出资金大幅增加；

　　（5）投资分析：投资较上年增加3,261.98万元，主要是继续增持政府、中央银行、政策性银行发行的债券。

　　（6）债务规模变化分析：建设银行债务总体规模上升到1,428,888,100万元，较上年增加了9.72%,其中主营业务即客户存

　　款占比最大，增幅最大。这表明建设银行的资金供给充足，资金流动性较强。

　　（7）股东权益变化分析：建设银行2021年12月31日的股东权益为107,432,90万元，较去年增加12,472,000万元，即股东权益在增加，说明建设银行总体经营业绩不菲。

　　2、利润表分析

　　结合2021年度中国建行银行财务报告和相关资料可知：利润变化较上年增长11.28%。利润总额和净利润同比实现快速增长主要得益于以下因素：一是净利息收益率稳步回升，生息资产规模适度增长，推动利息净收入较上年增加3,634,200万元，增幅10.29%；二是积极开展服务与产品创新，手续费及佣金净收入保持良好增长态势，较上年增加1,077,600万元，增幅11.52%；三是随着外币债券市场价格平稳回升，债券投资减值净回拨2.18万元，相应减值支出较上年减少13.25万元。

　　3、现金流量表分析

　　（1）经营活动产生的现金流量

　　经营活动产生的现金流量净额为4,592,900万元，较上年同期增加32,288,400万元。其中，现金流入为201,598,700万元，较上年同期减少15,708,600万元，主要是由于客户存款和同业及其他金融机构存放款项降低；现金流出为197,005,800万元，较上年同期增加125,033,700万元，主要是由于客户贷款和垫款及买入返售金融资产增长。

　　（2）投资活动所用的现金流量

　　投资活动所用的现金流量净额为-27,818,200万元，较上年同期减少12,232,700万元。其中，现金流入73,247,200万元，较上年同期增加12,267,700万元，主要是收回投资收到的现金增加；现金流出101,065,400万元，较上年同期增加24,500,400万元，主要投资支付的现金增加。

　　（3）筹资活动产生的现金流量

　　筹资活动产生的现金流量净额为-7,254,100万元，较上年同期减少5,175,400万元，主要是2021年在全国银行间债券市场发行次级债券所致。

　　三、财务效率分析

　　1、偿债能力分析

　　2021年中国建设银行4个主要的反应长期偿债能力和资本结构的财务比率：股东权益比率、核心资本充足率、资本充足率、总权益对资产总额比率，分别与上一年的财务比率进行纵向比较，结果显示，所有财务比率均有所提高，即均可表明企业的长期偿债能力和资本结构较去年有一定提高，先对以下有代表性财务比率进行详细分析：

　　（1）对核心资本充足率和资本充足率的分析：2013年，中国建设银行核心资本充足率11.75%，资本充足率为13.34%，分别较上年提高1.09个百分点和0.98个百分点，大幅超过法定监管要求的8%，而资本充足率管理是本集团资本管理的核心，这反应了反映了本集团稳健经营，也表明建设银行抵御风险的能力进一步增强。

　　（2）对股东权益比率的分析：

　　2013年中国建设银行股东权益比率6.4837%，较上年提高0.6747个百分点，此指标侧面反应出企业的财务风险减小，偿还长期负债的能力增强，在增加股东权益比例的同时，财务杠杆也有所减小。

　　2、营运能力分析

　　从数据上来看，三个主要的资产质量指标：不良贷款率、拨备覆盖率、减值准备对贷款总额比率都较上一年有所变化。其中，不良贷款率和减值准备对贷款总额比率与资产质量成反向关系，拨备覆盖率与资产质量成正向关系，三个指标的变化都表明企业的资产质量提高，即企业的运营能力进一步提高。具体分析如下：

　　（1）对不良贷款率的分析：中国建设银行的不良贷款率为

　　1.14%，较上年减少0.36个百分点，而不良贷款表明银行的低流动性，这说明银行的不良贷款占总贷款比重下降，即企业的资金流动性增强，货币周转率有所提高，企业的营运能力有所提高；（2）对拨备覆盖率的分析：中国建设银行的拨备覆盖率为221.14%，较上年增加45.37个百分点，可见不良贷款大幅降低，表明货币周转率有所提高，3、盈利能力分析

　　（1）对平均资产回报率和加权平均净资产收益率的分析：

　　2013年，中国建设银行平均资产回报率1.32%，加权平均净资产收益率为22.61%，分别较上年提高0.08个百分点和1.74个百分点，可见建设银行在2021年间利用资产获取利润的能力明显增强。（2）对净利息收益率的分析：企业的2021年的净利息收益率为2.49%，较上年提高0.08个百分点，呈现企稳回升态势，生息资产规模适度增长，推动利息净收入较上年增加，银行的传统业务收入依靠的主要是存贷差，净利息收益率的提高说明企业的主营业务收入获利能力增强，即企业的业务能力增强。

　　4、成长能力分析

　　上市商业银行的平均股利分配率为22.35%，平均利润留存率为77.65%，表明企业的利润留存还是相对较高。其中深发展2021年不分配利润，主要是为了对中国平安的定向增发及兼并收购而没有股利分配。其中预计可持续曾站率最高的深发展，因为其股利分配率为0，作为特例，不具可比性。其次是招商银行，为32.13%，再次是浦发银行。一般利润留存率较高的银行都具有较高的可持续增长率。

　　建设银行计算的2021年可持续增长率为13.18%，低于其2021年的权益净利率，同时也低于同业的平均增长速度。说明中信银行的发展潜力低于同业平均水平。如果中信银行要获得超额增长率，那么必须作出相应的改变。

　　前述分析己经表明，建设银行的权益乘数有提高的空间，通

　　过提高权益乘数，并增加总资产周转次数，都可以获得超额增长。但同时要避免无效增长的陷阱。

　　四、杜邦综合分析

　　1、横向比较：

　　（1）与中小型股份制银行进行比较（2021年）：一方面，建设银行销售净利润

　　明显更高，而且显示出来在经济不景气的时期有逆周期而上的趋势，这也跟国有银行谨慎选择客户，且有充足资金创新中间业务、对外扩张、多元化发展有密切关系；另一方面，建设银行有较低的权益乘数，表明商业银行银行资本杠杆不高，并没有较高的风险，即建设银行适度的权益资本也体现着稳健的发展政策。

　　（2）与商业银行——工行进行比较（2021年）：建设银行的ROE、总资产周转率比工行高，权益乘数相等，但销售净利率比工行偏低。这说明，建设银行在成本管理方面还有待改善，若净销售利润得到进一步提高，建设银行的ROE会更高。

　　2、纵向比较：

　　与2011、2021年的数据相比，建设银行的ROE明显提高，而权益乘数略有下降，ROE明显提高表明建设银行的盈利水平进一步提升；而权益乘数略有下降表明建设银行降低权益乘数，资本杠杆减小，减小财务风险，体现了其稳健的发展政策。

　　通过以上的杜邦分析可知，建设银行与同业相比，具有更高的销售净利润和有较低的权益乘数，这表明了建行稳健的发展政策；但其建设银行在成本管理方面还有待改善，若净销售利润得到进一步提高，建设银行的ROE会更高。

　　五、总论

　　2013年下半年，全球经济复杂性和不确定性仍将对中国经济发展产生重要影响，中国面临的外部发展环境不容乐观。总体看，我国经济保持回升向好的态势，消费、投资、出口拉动经济增长的协调性增强，经济正朝着宏观调控预期方向发展，但管理

　　通胀预期、保持经济平稳较快发展、调整经济结构和转变经济发展方式的任务依然艰巨。

　　当前形势对中国建设银行的经营将是机遇与挑战并存，中国建设银行需将统筹兼顾当前经营和长远发展，不断夯实基础建设，强化风险管理与内部控制，合理把控贷款增速，大力推进产品与服务创新，积极落实各项业务发展举措，争取以优异的成绩回报股东和社会。

篇九：建设银行现金资产的构成及占比情况

　　中国建设银行公司2013年度财务状况

　　学

　　院：经济与外语学院班

　　级：

　　3班

　　姓

　　名：

　　刘良良学

　　号：

　　1321507实用文档

　　一．

　　中国建设银行.................................................................................................................31.中国建设银行简介

　　.............................................................................................................32.公司规模.............................................................................................................................43.成功关键.............................................................................................................................4二.

　　报表分析

　　.............................................................................................................................51.财务摘要.............................................................................................................................52.指标分析.............................................................................................................................61.偿债能力分析

　　.............................................................................................................62.营运能力分析

　　.............................................................................................................3.

　　盈利能力分析

　　...........................................................................................................3.杜邦分析

　　...................................................................................................................1四.财务分析总结及建议..........................................................................................................11实用文档

　　中国建设银行财务分析报告

　　一．

　　中国建设银行

　　1.中国建设银行简介

　　中国建设银行（chinaconstructionbank）成立于1954年10月一日.是国有五大商业银行之一，在中国五大银行中排名第四.

　　中国建设银行股份有限公司是一家在中国市场处于领先地位的股份制商业银行，为客户提供全面的商业银行产品与服务。主要营业领域包括公司银行业务.个人实用文档

　　银行业务和资金业务，多种产品和服务（如基本建设贷款.住房按揭贷款和银行卡业务等）在中国银行行业居于市场领先地位。

　　2.公司规模

　　建设银行已在海外设有香港，法兰克福，新加波，东京，首尔，纽约，约翰内斯堡分行和四个代表处。建设银行已于世界上600家银行建立了代理行关系，其业务往来遍及五大洲的近80个国家。

　　3.成功关键

　　必须强化银行管理和公司治理结构，适银行内部改革措施得到切实有效落实；必须坚持和深化信贷体制改革，包括贷款担保、资产组合管理和坏账解决方案，尽快达到国际通行标准，提高尽早发现资产质量问题与提出解决方案的能力；坚持和促进人事与激励机制改革，调动全体员工的积极性，确保员工的高素质。在盈利能力各项指标中，近5年来，呈

　　现出平稳增长趋势，没有太大的波动。主要得益于：一是积

　　极开展服务与产品创新，手续费及及佣金净收入保持持续快速增长；二是加强风险管理，资产质量持续改善；三是适度加大信贷投放力度。

　　4.存在问题

　　（1）境外资产规模少，分支机构数量少

　　（2）.现有发展方式相对单一，发展速度缓慢。

　　实用文档

　　（3）风险管理不足，少于有效的风险管理体系

　　二.

　　1.财务摘要

　　以人民币百万列示

　　全年

　　利息净收入

　　其他营业收入

　　营业收入

　　业务及管理费

　　营业利润

　　利润总额

　　净利润

　　归属入股东的净利润

　　报表分析

　　2012年

　　变化（%）

　　2013年

　　3895441478150860148692277972279806215122214653532021403460746134566250286251431936021931736881310.25.310.310.511.0611.211.1211.1287.55经营活动产生的现金流量净额

　　4592于12月31日

　　客户贷款和垫款总额

　　贷款损失准备

　　资产总额

　　实用文档

　　85900522869615363217512312202433139728214.3512.99.95负债总额

　　股东权益

　　股本

　　资本净额

　　风险加权资产

　　每股计（人民币元）

　　每股净资产

　　1428888110743225001113167249872791302328394954525011109336576377059.7213.14不适用

　　不适用

　　4.33.1.413.1687.84每股经营活动产生的现金流量0.1净额

　　2.指标分析

　　1.偿债能力分析

　　营运能力是指企业资金的利用效率，即资金周转的速度快慢及有效性。企业营运能力的大小对企业获利能力的持续增长与偿债能力的不断提高将产生决定性影响

　　（1）、应收账款周转率

　　指标

　　年度

　　应收账款周转率

　　2012年

　　6.02013年

　　5.761.平均应收账款余额=（应收账款年初数+应收账款年末数）/22.应收账款周转率（周转次数）=营业收入/平均应收账款余额

　　实用文档

　　应收账款周转率指标反映了企业应收账款变现速度的快慢及管理效率的高低，上表数据显示该公司2013年的应收账款周转率为5.76次，2012年的为6.09次，2013年较2012年应收账款周转率有所降低，表明公司2013年的收账速度略有下降，账龄略有增加，但是变动不大，相对比较稳定

　　（2）总资金周转率

　　指标

　　年度

　　总资产周转率

　　2012年

　　0.0332013年

　　0.032平均资产总额=（资产总额年初数+资产总额年末数）/2总资金周转率（周转次数）=营业收入

　　/总资产期末数

　　=508608/1536321总资金周转期（周转天数）=平均资产总额*365/营业收入）

　　总资产周转率越高，表明企业全部资产的使用效率越高，上表数据显示该公司2013年的总资金周转率为0.033次，2012年的总资金周转率为0.032次，2013年较2011年总资金周转率略有上升，表明公司2013年利用全部资产进行经营的效率略有上升，但上升的幅度较小，公司应采取相应的措施来提高资产的利用效率，给公司创造更多的效益。

　　（3）流动比率与速动比率

　　实用文档

　　指标

　　年度

　　流动比率

　　速动比率

　　2013年

　　274.45%

　　115.12%

　　2012年

　　722.38%

　　467.10%

　　流动比率=流动资本/流动负债*100%

　　速动比率=速动资产/流动负债*100%

　　从表中数据可以看出

　　：建设银行公司的流动比率基本高于标准200%，表明该公司短期偿债能力都很好；速动比率在1以上，说明企业短期偿债能力都很强，但是速冻比率在2以上，也出现公司流动性过剩的趋势；银行类资产负债率行业平均为45%左右，而建设银行公司资产负债率有低于行业平均值很多，表明公司长期偿债能力仍然维持在一个好的水平上。虽然可以说明公司的长期偿债能力很强，财务风险控制的很好。

　　综上所述，从公司的长期偿债能力和短期偿债能力来看，建设银行公司的债务水平很低，偿债能力很强，特别是短期偿债能力。存在的问题主要在于流动资产过剩未能有效利用，影响了资金的使用效率，使机会成本和筹集成本增加。

　　2.营运能力分析

　　存货周转率

　　指标

　　年度

　　存货周转率

　　2013年

　　0.252012年

　　1.81实用文档

　　平均存货余额=（存货年初数+存货年末数）/2存货周转率（周转次数）=营业成本

　　/平均存货余额

　　存货周转率是企业反映流动资产流动性的一个指标，也是衡量企业生产经营各环节中存货运营效率的一个综合性指标。上表数据显示该公司2013年的存货周转率为0.25次，2012年存货周转率为1.81次，2012年较2013年存货周转率有明显的下降。一般来讲，存货周转率越高越好，存货周转率越高，表明其变现的速度越快，资产占用水平越低。但存货不能过少，不然可能会造成生产中断或销售紧张；又不能存太多，因为过多的储存形成积压。

　　（1）存货周转率越高，表明其变现速度越快、资金占用水平越低。从以上数据来看建设公司存货周转率很低，周转速度很慢，较行业上来看较低。

　　（2）流动资产周转次数越多，表明相同资产完成的周转额越多，资产的利用效果越好。从以上数据可知建设的流动资产周转率较低，主要是受存货占用的影响，比率下降的主要原因是流动资产上升幅度比营业收入上升幅度大，营运能力有所下降。

　　（3）总资产周转率越高说明企业的结构安排越合理，建设公司的营运能力虽然从数据上看与同行业的工商银行相比有所不如，但是这和他的业务性质有所关系，所以建设银行的营运能力还是可以的。

　　3.盈利能力分析

　　指标

　　年度

　　2013年

　　2012年

　　实用文档

　　销售净利率

　　0.4230.42销售净利润率=（净利润÷主营业务收入）×100%

　　=（215122/508608）*100%

　　净利润率又称销售净利率是反映公司盈利能力的一项重要指标，是扣除所有成本、费用和企业所得税后的利润率。如果主营业务收入增长率快于净利润增长率，则公司的净利润率会出现下降，说明公司盈利能力在下降，相反，如果净利润增长快于收入则净利润率会提升，说明公司盈利能力在增强。以上数据显示，建设银行的净利率上升稳定

　　（2）资产净利率

　　指标

　　年度

　　资产净利率

　　2013年

　　0.01462012年

　　0.0132资产净利率=净利润/平均资产总额×100%

　　=215122/1466801资产净利率指标反映的是公司运用全部资产所获得利润的水平，即公司每占用1元的资产平均能获得多少元的利润。该指标越高，表明公司成本费用的控制水平越高。体现出企业管理水平的高低，以上数据显示出建设银行的资产净利率趋于稳定水平，而且呈上升趋势，这两点说明了企业利润的稳定和持久性上升，企业具有良好的获利能力

　　3.杜邦分析

　　实用文档

　　指标

　　年度

　　净资产收益率

　　总资产净利率

　　2013年

　　0.19960.0142012年

　　0.1970.01344杜邦分析体系的核心比率

　　净资产收益率=总资产净利率*权益乘数

　　=销售净利率*总资金周转率*权益乘数

　　权益乘数=资产总额/股东权益总额*100%

　　销售净利率=净利率/销售收入

　　资产收益率又称股东权益收益率，是净利润与平均股东权益的百分比，是公司税后利润除以净资产得到的百分比率，该指标反映股东权益的收益水平，用以衡量公司运用自有资本的效率。指标值越高，说明投资带来的收益越高。该指标评价企业自有资本及其积累获取报酬水平最具有综合性与代表性的指标，建设公司近3年的指标能够在庞大资产规模情况下，还维持较高的净资产收益率，总体来说还算不错

　　四.

　　财务分析总结及建议

　　2013年下半年，全球经济复杂和不确定性乃将对中国经济发展产生重要影响，中国面临的外部发展环境不认乐观，总体看，我国经济保持回升向好的态势，消费、投资、出口拉动经济增长的协调性增强，经济正朝着宏观调控预期方向发展，但管理通胀预期、保持经济平稳较快发展、调整经济结构和转变经济发展方式的认为依然艰巨。

　　实用文档

　　当前形势对中国建设银行的经营将是机遇与挑战一起，中国建设银行需将统筹兼顾当前经营和长远发展，不断务实基础建设，强化风险管理与内部控制，合理把控贷款增速，大力推进产品与服务创新，积极落实各项业务发展举措，争取以优异的成绩回报股东与社会。

　　实用文档

篇十：建设银行现金资产的构成及占比情况

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　　商业银行经营学作业

　　姓名：学

　　号：专

　　业：学

　　院：指导老师：日

　　期：

　　成婷]工商管理]管理科学学院]马丽芳]年1月]1[[0225][[[[2012中国建设银行财务分析报告

　　摘要：

　　中国现有的银行多不胜数，主要可以分为四大类：重要银行（工、农、中、建、交）、全国性银行（中信、浦发、深发、光大）、区域性银行（城商行、农信社）、外资银行。本篇财务分析报告主要是对中国建行的一些基本业务以及今年来的盈亏等财务状况进行横、纵向的分析，针对其收益性、安全性、成长性和周转性等作出具体的陈述，最终得到一个具体的财务分析报告。

　　一、中国建设银行简介

　　中国建设银行（ChinaConstructionBank）成立于1954年10月1日（当时行名为中国人民建设银行，1996年3月26日更名为中国建设银行），是国有五大商业银行之一，在中国五大国有商业银行中排名第二。简称建设银行或建行。2011年9月9日，建行发行首张公益理念联名借记卡。

　　二、建行现有业务

　　经国务院银行业监督管理机构和国家外汇管理机构批准，并经公司登记机关核准，银行的经营范围是：吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经国务院银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业务。吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经中国银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业务。

　　三、建行近年的财务状况

　　1、建行财务指标纵向分析（由于2011年12月底的结果还没有公布，这里仅分2析2007年至2010年）

　　建设银行(601939)财务指标

　　报告日期

　　2007-12-312008-12-312009-12-312010-12-31每股指标

　　摊薄每股收益(元)

　　0.2959加权每股收益(元)

　　0.3每股收益_调整后(元)

　　0.3扣除非经常性损益后的每股收益(元)

　　0.3每股净资产_调整前(元)

　　1.807每股净资产_调整后(元)

　　1.81每股经营性现金流(元)

　　1.2594每股资本公积金(元)

　　0.4564每股未分配利润(元)

　　0.1376盈利能力

　　总资产利润率(%)

　　1.0479总资产净利润率(%)

　　1.1479成本费用利润率(%)

　　110.5899股本报酬率(%)

　　42.0893净资产报酬率(%)

　　23.2921资产报酬率(%)

　　1.4907非主营比重

　　2.4609主营利润比重

　　-12.2371投资收益率(%)

　　273.2919主营业务利润(元)

　　-净资产收益率(%)

　　16.4加权净资产收益率(%)

　　19.5扣除非经常性损益后的净利润(元)

　　000成长能力

　　0.39640.40.40.412.00081.990.7730.38620.2551.22621.3091122.240854.51927.24881.68630.2372-13.1893-56.8182-19.8720.6800030.45720.460.460.452.39222.391.81260.38630.58241.11021.2438133.553863.486926.53971.54175.0604-11.5134---19.2220.870000.54010.560.560.562.80352.81.03740.54050.7831.24911.3217145.772673.750826.30671.70563.1212-10.4844---19.3522.61000净利润增长率(%)

　　49.2735净资产增长率(%)

　　27.8849总资产增长率(%)

　　21.1006偿债及资本结构

　　股东权益比率(%)

　　6.4股东权益与固定资产比率(%)

　　741.6896负债与所有者权益比率(%)

　　1462.5086长期资产与长期资金比率(%)

　　1562.5086固定资产净值率(%)

　　66.0875资本固定化比率(%)

　　1562.5086固定资产比重(%)

　　0.8629资产负债率(%)

　　93.6总资产(元)

　　00000现金流量

　　资产的经营现金流量回报率(%)

　　0.0446经营现金净流量与净利润的比率(%)

　　4.2567经营现金净流量对负债比率(%)

　　0.0477其他指标

　　长期股票投资(元)

　　00长期债券投资(元)

　　000033.98810.72314.50826.1884725.12721515.92521615.925264.97181615.92520.853493.8116000000.02391.94990.02550000000415.321319.560627.36975.809743.41721621.46881721.468864.42321721.46880.781494.191000000.0443.96480.046000026.390925.38112.33426.4837835.21611442.337--62.96771542.3370.776393.5163100.0241.92080.0250000002、建设银行(601939)项目：财务摘要（2010年底到2011年9月共四个季度）

　　截止日期

　　公告日期

　　每股净资产

　　每股收益

　　每股现金含量

　　每股资本公积金

　　固定资产合计

　　流动资产合计

　　资产总计

　　长期负债合计

　　主营业务收入

　　财务费用

　　净利润

　　2010-12-312010-12-312.8元

　　0.56元

　　1.0374元

　　0.5405元

　　8343400万元

　　00万元

　　万元

　　万元

　　2011-03-312011-03-313元

　　0.19元

　　-0.7424元

　　0.5405元

　　00万元

　　9633300万元

　　4718500万元

　　2011-06-32011-06-32.93元

　　0.37元

　　-0.27元

　　0.5406元

　　8278600万元

　　00万元

　　万元

　　9282500万元

　　2011-09-32011-09-33.12元

　　0.56元

　　-0.287元

　　0.5406元

　　8452800万元

　　00万元

　　万元

　　通过上面的数据分析，我们可以清楚的看到建行的股指收益指数以及盈利能力基本处于稳步上升的状态，总资产也在逐年增高，但是资产利润的增长率以及净利润在08年到09年处于一个下降的趋势，初步分析最可能引起的原因是由于08年的全球经济危机，对整个经济起到了副作用，而建行也受到了严重的打击。但对此状况，建行采取计提减值准备来应对。

　　3、对中国五大重要银行进行横向分析（工、农、中、建、交）（这里主要是对比2011年9月底的利润表）

　　工商银行

　　农业银行

　　中国银行

　　建设银行

　　交通银行

　　报表日期

　　一、营业收入

　　净利息收入

　　2011-09-302011-09-302011-09-32011-09-32011-09-3351,729,000,0279,176,000,0245,279,000296,150,000,094,195,000,00000.0000.00,000.000.0.0267,087,000,0223,364,000,0167,302,000223,010,000,075,885,000,000500.00其中:利息收入

　　00.00,000.000.0.0426,187,000,0340,068,000,0298,032,000348,353,000,0138,693,000,0000.0000.00,000.000.00.0利息支出

　　手续费及佣金净收入

　　159,100,000,0116,704,000,0130,730,000125,343,000,062,808,000,00000.0000.00,000.000.0.078,295,000,0054,824,000,0050,827,000,68,792,000,0015,044,000,0000.000.00000.00.0.0其中:手续费及83,273,000,0056,505,000,0054,881,000,70,808,000,0017,083,000,000佣金收入

　　手续费及佣金支出

　　净交易收入

　　0.000.00000.00.0.04,978,000,0001,681,000,0004,054,000,02,016,000,0002,039,000,000..00.0000.0.00590,000,000.0587,000,000.01,991,000,000-12,950,000609,000,000.00.00,000.0汇兑收益

　　587,000,000.01,991,000,000-12,950,000609,000,000.00.00,000.0590,000,000.0投资净收益

　　5,770,000,000-2,023,000,0020,337,000,3,102,000,000.000.00000.0.0541,000,000.0其中:对联营公1,852,000,000102,000,000.0502,000,000司的投资收益

　　公允价值变动收益/(损失)

　　其他业务收入

　　.000.059,000,000.0--

　　-778,000,000.503,000,000.03,147,000,0-171,000,000.-580,000,000.000000.00768,000,000.0517,000,000.016,616,000,808,000,000.02,296,000,000.00000.00二、营业支出

　　营业税金及附加

　　业务及管理费用

　　资产减值损失

　　140,485,000,0149,279,000,0113,762,000116,983,000,044,872,000,00000.0000.00,000.000.0.020,963,000,0015,665,000,0013,530,000,17,751,000,006,460,000,000.0.000.00000.00.0092,176,000,0092,175,000,0073,936,000,77,914,000,0026,353,000,0000.000.00000.00.0.024,383,000,0041,439,000,0016,237,000,20,830,000,009,562,000,000.0.002,963,000,000--.000.00000.00.00其他业务支出

　　10,059,000,488,000,000.02,063,000,000.000.00三、营业利润

　　211,244,000,0129,897,000,0131,517,000179,167,000,049,323,000,00000.0000.00,000.000.0.01,583,000,000692,000,000.0304,000,0001,768,000,000.000.0.0加:营业外收入

　　449,000,000.0减:营业外支出

　　468,000,000.0-81,000,000.0169,000,000519,000,000.000.0205,000,000.0四、利润总额

　　212,359,000,0130,670,000,0131,652,000180,416,000,049,567,000,00000.0000.00,000.000.0.0减:所得税

　　48,381,000,0029,894,000,0030,368,000,41,209,000,0011,065,000,0000.00138,000,000.000.0019,000,000.00000.00.0.086,000,000.0少数股东权益

　　归属于母公司的净利润

　　八、未分配利润

　　(一)基本每股收益

　　(二)稀释每股收益

　　4,983,000,0195,000,000.000.0163,840,000,0100,757,000,096,301,000,139,012,000,038,416,000,00000.00----0.4700.00--

　　0.310.35000.0--

　　0.5600.0--

　　0.62.00.460.000.330.56从五大银行的利润表我们可以看出，工行无论在收入还是支出还是盈利都处于龙头老大的位置，而建行位居其次。主要原因在于工行的业务范围更加广泛，虽然在利息收入上二者盈利能力差不多，但是对于中间业务上，工行和建行便有较大的差距了。而农业银行和中国银行与建设银行的差距不是很明显，但是对于交通银行而言，处于五大银行最后一位，而且差距相对比较大，其主要原因是交通银行本身在不属于国家控股，相对实力较差，但是仍然处于国家重要银行之一。

　　四、建设银行四性分析

　　1、公司收益性

　　从上面的几个数据表可以分析得到，建行的收益一直处于稳步上升的阶段，在2010年9月，建行的税后利润已经达到了1，105亿元人民币，按年上涨了28%，主要得益于强劲的净息收入和资产减值损失的进一步下降。到3季度末，建设银行的年度资产收益率和净资产收益率分别达到了1.46%和25.1%，为同行业最高。

　　2、公司安全性

　　从第一个数据表中我们可以看到在08年时候，建行的成长出现了下跌，并且幅度相对较大，其主要原因是因为全球性的金融危机。从长远的角度来看，中国经济发展的可持续性取决于经济结构的调整和向内需的转型，银行业对于资金流向的引导起着重要作用，银行也需要在这一过程中寻求新的利润增长点，这个对于银行是一个极大的挑战。其次，因为金融危机国内的经济前景有些飘渺，居民的消费需求和投资意愿将会收到抑制，对于银行也是有很大影响的。面对这样的危机，建行及时作出减值准备，并且深入推进体制机制改革，大力提升客户服务效率和风险管理水平，在转变发展方式方面取得显著的成效。

　　另一个方面，安全性还在于确保投资安全，也就是对于负债要有一定的偿还能力，全面的数据分析我们可以看到，在大型银行，负债所占的比例是较大的，但是相对于盈利和资金流动而言，对于建行的偿债能力我们还是予以肯定的。

　　3、公司成长性

　　首先，公司的盈利是处于逐年上涨的阶段，但是对于公司成长性的另一个重要的因素是投资者是否选购股票进行长期投资，据数据统计，建行在08年的分红为10股6毛钱，许多股东对此表示分红率太低，要求大家在股东大会上提出提高分红的要求，这样的反馈其实对建行是不利的，我认为要想使企业更好的发展，需要的就是多听多了解大家的意见，采取合理的应对措施，以防现有股东转移目标。

　　4、公司周转性

　　这方面主要应该关注建行的资金周转速度，包括其资产负债表、利润表以及现金流量表等等。前面的数据包括了其中的内容，下面我们对其资产进行杜邦分析（数据为2011年9月底）

　　从上面的数据可以看到建行主营业务利润率为46%，说明其净利润相对主营业务较高，但是其总资产周转率仅为2.5%左右，其中主营业务占总资产较少。从以上数据可以计算得到流动资产占了总资产的99%，即资产流动性较强。

　　前面的分析表明，建设银行在其成长性和收益性上都有提高的空间，要取长补短，找出与其同行业的差距，但是要避免无效增长的陷阱。

篇十一：建设银行现金资产的构成及占比情况

　建设银行调查报告

　　通过对建设银行2010年的股市走势和信息调查，发现：

　　息差水平稳步提升。2010年净息差2.40%，较2009年提高0.10%，较2010年上半年提高0.08%，可见下半年息差上升速度加快。对下半年净息差扩大贡献较明显的因素是企业贷款、票据贴现收益率的较快上升，以及定期存款成本率的继续下降。净利息收入同比增18.7%。净利息收入同比增18.7%，主要来自息差的小幅回升和规模的适度增长。全年净息差和净利差分别为2.49%和2.40%，分别较上年提升8BP和10BP。受存贷款重定价因素影响，存贷利差略有收窄；息差的企稳回升主要得益于资产负债结构调整以及市场化利率的提升：(1)贷款平均收益率和存款平均成本率较上年分别回落30BP和23BP至5.07%和1.28%,存贷利差收窄7BP：(2)收益率较高的贷款占比较上年提升了2.35个百分点；(3)市场利率走高使票据贴现和买入返售资产收益率提升。

　　存、贷款市场份额稳定。2010年末，建行人民币贷款余额54885亿元，占四大行市场份额26.9%，占全国金融机构市场份额11.5%，与上年基本持平；人民币存款余额89710亿元，占四大行市场份额25.9%，占全国金融机构市场份额12.5%，较上年略有下降。规模增长适度,贷款增速快于同期存款增速。全年新增贷款8494亿元，增幅17.6%。其中中小企业贷款增速28.6%，同时基础设施行业和房地产业信贷增速均显著放缓；个人贷款增速25.8%。存款增长13.4%,增速慢于贷款。储蓄存款占比保持稳定，活期存款占比提升了1.08个百分点至56%。期末存贷比提升至62.5%。

　　中间业务收入高速增长。2010年建行实现中间业务净收入661亿元，同比增速37.6%，是公司2010年利润增长的最主要贡献因素。相应的，建行中间业务收入占营业收入比重也由2009年的18%上升至2010年的20.4%。在建行各类

　　中间业务中,收入增长最快的是结算清算业务(同比52.4%)、银行卡业务(同比34.4%)、信用承诺业务(同比27.8%)。手续费及佣金收入增长37.6%。手续费及佣金收入同比增长37.6%，占比提升了2.45个百分点至20.44%。理财业务收入增长高达170%，此外，电子银行和结算清算业务收入增速亦超过50%。手续费收入的三大支柱仍集中在顾问与咨询业务、银行卡业务以及代理业务。

　　不良率维持低位,拨贷比提前达标。2010年底,建行贷款不良率维持1.1%的历史低位，拨备覆盖率小幅上升至221%，拨贷比已提前达到2.5%的监管标准，未来后续计提压力将较小。

　　资本充足率提高，分红比率有所下降。经过2010年内再融资，建行核心资本充足率升至10.4%，同比提高1.09个百分点，资本充足率升至12.7%，同比提高0.98个百分点。同时，公司现金分红比率由2009年的44.1%降至2010年的39.3%，加大了内源融资的力度，集团完成A+H配股，募集资金净额为611.59亿元。

　　规模扩张和中间业务收入增加是驱动盈利增长的主要动因。公司2010年业绩实现较大幅度增长的主要正向因素为：(1)规模持续扩张，总资产、贷款余额同比分别增长12.3%、17.8%。(2)手续费及佣金收入同比增长37%。(3)资产质量稳定，信贷成本率0.57%低于0.6%的预期值。2010年，公司贷款规模同比增长17.8%，余额达5.53万亿。计提资产减值准备293亿元，同比增长15.1%，信贷成本同比降低3个基点至0.57%。成本收入比下降1.43%至31.5%。净手续费及佣金收入同比增长37%，主要源于银行卡手续费、结算与清算手续费、理财产品业务收入等均实现了同比大幅增长。2010年净息差2.49%，同比增长8个BP，实现利息收入18.7%的增长。

　　净息差提升和中间业务收入增长将继续驱动盈利增长，维持增持评级。伴

　　随着信贷紧缩和经济继续增长，建行预计2011年净息差将扩大18BP超过2010年的8BP，随着经济大周期的继续复苏，中间业务收入也将保持较快增长速度，预计增速将维持在30%的水平。由于信贷紧缩，建行预计2011年贷款和资产增速将维持在17%和16%的水平。预计2011、2012年全面摊薄EPS0.68、0.81元，净利润增速为26%、21%。

　　2010年建行实现利润总额1751.56亿元，同比增长26.26%；实现归属于母公司股东的净利润1348.44亿元，同比增长26.31%；实现净利息收入2515亿元，同比增长18.7%；公司2010年基本每股收益0.56元。2010年收入和净利润同比增长21%和26%,EPS为0.56元。四季度收入和净利润环比增长8.84%和-38.77%。环比利润大幅减少主要由于季度性的费用支出加大所致。ROAA1.32%、ROAE22.61%,分别比上年提升0.08和1.74个百分点。净利息收入同比增18.7%,手续费及佣金净收入同比增37.6%。

　　2010年公司资产负债业务发展较为均衡,业务结构进一步优化。2010年末资产总额10.81万亿元，同比增长12.33%；负债总额约为10.11万亿元，同比增长11.53%；其中存款总额9.08万亿元，同比增长13.42%；贷款和垫款总额5.67万亿元，同比增长17.62%。2010年公司净息差进一步提升，成本控制较为合理。由于资产结构优化、议价能力提升，集团2010年净息差为2.49%，同比提升8BP，在上市大型银行中处于较高水平，未来有望保持回升态势。公司成本收入比为31.47%,同比下降1.43个百分点。

　　2010年公司资产质量保持稳定态势。2010年集团不良贷款余额647.12亿元，比上年末减少74.44亿元；不良贷款率1.14%，比上年末下降0.36%；关注类贷款占比3.51%，比上年末下降0.66个百分点。2010年集团实现手续费及佣金净收入为661.32亿元，同比大幅增长37.61%；占营业收入比重为20.44%，同比提高2.45个百分点。

　　因投资收益下降以及人民币加速升值代理的汇兑净损失，其他营业收入同比下降了19%。基础设施相关行业不良率略有上升，整体资产质量仍持续改善。

　　资产质量指标继续改善：不良贷款率下降0.36个百分点致1.14%；关注类贷款占比下降0.66个百分点致3.15%。年末拨备覆盖率达到221%，拨贷比2.52%。值得注意的是，公司类中长期贷款的不良率由1.15%提升到了1.20%，并主要集中基础设施相关行业，这与政府融资平台的清理有关。其他各类贷款的不良率均呈下降趋势。

　　全年信用成本率0.49%，较上年略有回落；贷款减值损失较上年小幅增长5.7%。此外，对投资和表外资产计提的减值损失较上年有所提升，导致整体资产减值损失较上年增长15%。成本收入比较上年下降1.43个百分点至31.47%。

　　稳健经营,估值安全。配股完成后，期末核心资本充足率和资本充足率分别提升至10.40%和12.68%。我们调整公司11/12年盈利预测至0.69/0.85元，目前股价对应11/12年PE为7.4倍、6.0倍，静态PB1.8倍，估值有安全边际。董事会建议的每股派息0.2122元，对应股息率4.20%，显著高于一年期定存。

　　故建行股票走势良好。

篇十二：建设银行现金资产的构成及占比情况

　百度文库

　　-好好学习，天天向上

　　建设银行资产负债表

　　会计年度

　　现金及存放同业款项

　　货币资金

　　其中：客户资金存款

　　存放中央银行款项

　　结算备付金

　　其中：客户备付金

　　贵金属

　　拆出资金

　　交易性金融资产

　　衍生金融资产

　　买入返售金融资产

　　应收利息

　　应收保费

　　应收代位追偿款

　　应收分保帐款

　　应收分保未到期责任准备金

　　应收分保未决赔款准备金

　　应收分保寿险责任准备金

　　应收分保长期健康险责任准备金

　　保户质押贷款

　　定期存款

　　发放贷款及垫款

　　存出保证金

　　代理业务资产

　　应收款项

　　预付款项

　　可供出售金融资产

　　持有至到期投资

　　长期股权投资

　　存出资本保证金

　　投资性房地产

　　存货

　　-12005-12-3121,899,000,----422,766,000,----49,000,154,412,000,2,433,000,12,146,000,71,167,000,17,069,000,------------------2,395,313,000,----443,729,000,--323,528,000,643,978,000,203,000,------

　　百度文库

　　-好好学习，天天向上

　　固定资产

　　在建工程

　　无形资产

　　其中：交易席位费

　　长期待摊费用

　　固定资产清理

　　独立帐户资产

　　递延所得税资产

　　其他资产

　　资产总计

　　向中央银行借款

　　同业及其他金融机构存放款项

　　短期借款

　　其中：质押借款

　　拆入资金

　　交易性金融负债

　　衍生金融负债

　　卖出回购金融资产款

　　吸收存款

　　代理买卖证券款

　　代理承销证券款

　　应付帐款

　　应付票据

　　预收款项

　　预收保费

　　应付手续费及佣金

　　应付分保帐款

　　应付职工薪酬

　　应交税费

　　应付利息

　　代理业务负债

　　预计负债

　　应付赔付款

　　应付保单红利

　　保户储金及投资款

　　-248,820,000,--19,428,000,--------420,000,8,382,000,4,585,742,000,21,000,125,795,000,----17,540,000,--2,490,000,21,189,000,4,006,046,000,----------------15,126,000,9,179,000,26,132,000,--1,802,000,------

　　百度文库

　　-好好学习，天天向上

　　未到期责任准备金

　　未决赔款准备金

　　寿险责任准备金

　　长期健康险责任准备金

　　长期借款

　　应付债券

　　独立帐户负债

　　递延所得税负债

　　其他负债

　　负债合计

　　实收资本（或股本）

　　资本公积

　　减：库存股

　　盈余公积

　　一般风险准备

　　未分配利润

　　少数股东权益

　　外币报表折算差额

　　非正常经营项目收益调整

　　归属母公司所有者权益（或股东权益）

　　所有者权益（或股东权益）合计

　　负债和所有者权益（或股东权益）总计

　　备注

　　会计年度

　　现金及存放同业款项

　　货币资金

　　其中：客户资金存款

　　存放中央银行款项

　　结算备付金

　　其中：客户备付金

　　贵金属

　　拆出资金

　　交易性金融资产

　　-3----------45,336,000,----27,409,000,4,298,065,000,224,689,000,41,274,000,--6,501,000,10,332,000,4,783,000,98,000,----287,579,000,287,677,000,4,585,742,000,发行存款证计入应付债券

　　2006-12-3118,146,000,----539,673,000,----537,000,30,761,000,5,616,000,

　　百度文库

　　-好好学习，天天向上

　　衍生金融资产

　　买入返售金融资产

　　应收利息

　　应收保费

　　应收代位追偿款

　　应收分保帐款

　　应收分保未到期责任准备金

　　应收分保未决赔款准备金

　　应收分保寿险责任准备金

　　应收分保长期健康险责任准备金

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　　定期存款

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　　存出保证金

　　代理业务资产

　　应收款项

　　预付款项

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　　长期股权投资

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　　在建工程

　　无形资产

　　其中：交易席位费

　　长期待摊费用

　　固定资产清理

　　独立帐户资产

　　递延所得税资产

　　其他资产

　　资产总计

　　向中央银行借款

　　同业及其他金融机构存放款项

　　-414,514,000,33,371,000,21,292,000,------------------2,795,883,000,----546,357,000,--318,463,000,1,038,713,000,346,000,------51,591,000,--19,195,000,--------2,701,000,11,352,000,5,448,511,000,21,000,214,515,000,

　　百度文库

　　-好好学习，天天向上

　　短期借款

　　其中：质押借款

　　拆入资金

　　交易性金融负债

　　衍生金融负债

　　卖出回购金融资产款

　　吸收存款

　　代理买卖证券款

　　代理承销证券款

　　应付帐款

　　应付票据

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　　应付分保帐款

　　应付职工薪酬

　　应交税费

　　应付利息

　　代理业务负债

　　预计负债

　　应付赔付款

　　应付保单红利

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　　未到期责任准备金

　　未决赔款准备金

　　寿险责任准备金

　　长期健康险责任准备金

　　长期借款

　　应付债券

　　独立帐户负债

　　递延所得税负债

　　其他负债

　　负债合计

　　实收资本（或股本）

　　资本公积

　　-5----25,548,000,--2,715,000,5,140,000,4,721,256,000,----------------16,262,000,22,071,000,34,305,000,--1,637,000,----------------46,874,000,--25,000,27,938,000,5,118,307,000,224,689,000,40,852,000,

　　百度文库

　　-好好学习，天天向上

　　减：库存股

　　盈余公积

　　一般风险准备

　　未分配利润

　　少数股东权益

　　外币报表折算差额

　　非正常经营项目收益调整

　　归属母公司所有者权益（或股东权益）

　　所有者权益（或股东权益）合计

　　负债和所有者权益（或股东权益）总计

　　备注

　　会计年度

　　现金及存放同业款项

　　货币资金

　　其中：客户资金存款

　　存放中央银行款项

　　结算备付金

　　其中：客户备付金

　　贵金属

　　拆出资金

　　交易性金融资产

　　衍生金融资产

　　买入返售金融资产

　　应收利息

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　　应收分保帐款

　　应收分保未到期责任准备金

　　应收分保未决赔款准备金

　　应收分保寿险责任准备金

　　应收分保长期健康险责任准备金

　　保户质押贷款

　　-6--11,133,000,10,343,000,43,092,000,95,000,----330,109,000,330,204,000,5,448,511,000,应收款项债券投资计入应收款项；商誉计入其他资产；应付存款证和应付次级债券计入应付债券

　　2007-12-3124,108,000,----843,724,000,----1,013,000,64,690,000,29,819,000,14,632,000,137,245,000,33,900,000,----------------

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　　定期存款

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　　存出保证金

　　代理业务资产

　　应收款项

　　预付款项

　　可供出售金融资产

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　　其他资产

　　资产总计

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　　短期借款

　　其中：质押借款

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　　交易性金融负债

　　衍生金融负债

　　卖出回购金融资产款

　　吸收存款

　　代理买卖证券款

　　代理承销证券款

　　应付帐款

　　应付票据

　　-7--3,183,229,000,----551,336,000,--429,455,000,1,191,035,000,1,264,000,------56,421,000,--18,784,000,--------35,000,17,487,000,6,598,177,000,6,000,516,563,000,----30,924,000,--7,952,000,109,541,000,5,340,316,000,--------

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　　应付手续费及佣金

　　应付分保帐款

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　　减：库存股

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　　外币报表折算差额

　　非正常经营项目收益调整

　　归属母公司所有者权益（或股东权益）

　　所有者权益（或股东权益）合计

　　负债和所有者权益（或股东权益）总计

　　备注

　　-8--------22,747,000,33,514,000,38,902,000,--1,656,000,----------------49,212,000,--771,000,23,792,000,6,175,896,000,233,689,000,106,649,000,--17,845,000,31,548,000,32,164,000,1,304,000,-918,000,--420,977,000,422,281,000,6,598,177,000,商誉调入其他资产;发行存款证调入应付债券;

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　　应收分保寿险责任准备金

　　应收分保长期健康险责任准备金

　　保户质押贷款

　　定期存款

　　发放贷款及垫款

　　存出保证金

　　代理业务资产

　　应收款项

　　预付款项

　　可供出售金融资产

　　持有至到期投资

　　长期股权投资

　　存出资本保证金

　　投资性房地产

　　存货

　　-2008-12-3133,096,000,----1,247,450,000,----5,160,000,16,836,000,50,309,000,21,299,000,208,548,000,38,317,000,------------------3,683,575,000,----551,818,000,--550,838,000,1,041,783,000,1,728,000,------

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　　其中：交易席位费

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　　固定资产清理

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　　递延所得税资产

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　　短期借款

　　其中：质押借款

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　　预收款项

　　预收保费

　　应付手续费及佣金

　　应付分保帐款

　　应付职工薪酬

　　应交税费

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　　预计负债

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　　应付保单红利

　　保户储金及投资款

　　-1063,957,000,--18,548,000,--------7,855,000,14,335,000,7,555,452,000,6,000,447,464,000,----43,108,000,3,975,000,18,565,000,864,000,6,375,915,000,----------------25,153,000,35,538,000,59,695,000,--1,806,000,------

　　百度文库

　　-好好学习，天天向上

　　未到期责任准备金

　　未决赔款准备金

　　寿险责任准备金

　　长期健康险责任准备金

　　长期借款

　　应付债券

　　独立帐户负债

　　递延所得税负债

　　其他负债

　　负债合计

　　实收资本（或股本）

　　资本公积

　　减：库存股

　　盈余公积

　　一般风险准备

　　未分配利润

　　少数股东权益

　　外币报表折算差额

　　非正常经营项目收益调整

　　归属母公司所有者权益（或股东权益）

　　所有者权益（或股东权益）合计

　　负债和所有者权益（或股东权益）总计

　　备注

　　会计年度

　　现金及存放同业款项

　　货币资金

　　其中：客户资金存款

　　存放中央银行款项

　　结算备付金

　　其中：客户备付金

　　贵金属

　　拆出资金

　　-11----------53,810,000,--5,000,21,986,000,7,087,890,000,233,689,000,101,397,000,--26,922,000,46,628,000,59,593,000,1,596,000,-2,263,000,--465,966,000,467,562,000,7,555,452,000,土地使用权计入无形资产；商誉计入其他资产；投资重估储备计入资本公积

　　2009-12-31101,163,000,----1,458,648,000,----9,229,000,22,217,000,

　　百度文库

　　-好好学习，天天向上

　　交易性金融资产

　　衍生金融资产

　　买入返售金融资产

　　应收利息

　　应收保费

　　应收代位追偿款

　　应收分保帐款

　　应收分保未到期责任准备金

　　应收分保未决赔款准备金

　　应收分保寿险责任准备金

　　应收分保长期健康险责任准备金

　　保户质押贷款

　　定期存款

　　发放贷款及垫款

　　存出保证金

　　代理业务资产

　　应收款项

　　预付款项

　　可供出售金融资产

　　持有至到期投资

　　长期股权投资

　　存出资本保证金

　　投资性房地产

　　存货

　　固定资产

　　在建工程

　　无形资产

　　其中：交易席位费

　　长期待摊费用

　　固定资产清理

　　独立帐户资产

　　递延所得税资产

　　其他资产

　　资产总计

　　向中央银行借款

　　-1218,871,000,9,456,000,589,606,000,40,345,000,------------------4,692,947,000,----499,575,000,--651,480,000,1,408,873,000,1,791,000,------74,693,000,--18,392,000,--------10,790,000,15,279,000,9,623,355,000,6,000,

　　百度文库

　　-好好学习，天天向上

　　同业及其他金融机构存放款项

　　短期借款

　　其中：质押借款

　　拆入资金

　　交易性金融负债

　　衍生金融负债

　　卖出回购金融资产款

　　吸收存款

　　代理买卖证券款

　　代理承销证券款

　　应付帐款

　　应付票据

　　预收款项

　　预收保费

　　应付手续费及佣金

　　应付分保帐款

　　应付职工薪酬

　　应交税费

　　应付利息

　　代理业务负债

　　预计负债

　　应付赔付款

　　应付保单红利

　　保户储金及投资款

　　未到期责任准备金

　　未决赔款准备金

　　寿险责任准备金

　　长期健康险责任准备金

　　长期借款

　　应付债券

　　独立帐户负债

　　递延所得税负债

　　其他负债

　　负债合计

　　实收资本（或股本）

　　-13774,785,000,----38,120,000,7,992,000,8,575,000,--8,001,323,000,----------------27,425,000,25,840,000,59,487,000,--1,344,000,----------------98,644,000,--216,000,20,578,000,9,064,335,000,233,689,000,

　　百度文库

　　-好好学习，天天向上

　　资本公积

　　减：库存股

　　盈余公积

　　一般风险准备

　　未分配利润

　　少数股东权益

　　外币报表折算差额

　　非正常经营项目收益调整

　　归属母公司所有者权益（或股东权益）

　　所有者权益（或股东权益）合计

　　负债和所有者权益（或股东权益）总计

　　备注

　　会计年度

　　现金及存放同业款项

　　货币资金

　　其中：客户资金存款

　　存放中央银行款项

　　结算备付金

　　其中：客户备付金

　　贵金属

　　拆出资金

　　交易性金融资产

　　衍生金融资产

　　买入返售金融资产

　　应收利息

　　应收保费

　　应收代位追偿款

　　应收分保帐款

　　应收分保未到期责任准备金

　　应收分保未决赔款准备金

　　应收分保寿险责任准备金

　　应收分保长期健康险责任准备金

　　-1490,266,000,--37,421,000,59,969,000,136,112,000,3,545,000,-1,982,000,--555,475,000,559,020,000,9,623,355,000,土地使用权计入无形资产；商誉计入其他资产；投资重估储备计入资本公积

　　2010-12-3178,318,000,----1,848,029,000,----14,495,000,63,962,000,17,344,000,11,224,000,181,075,000,44,088,000,--------------

　　百度文库

　　-好好学习，天天向上

　　保户质押贷款

　　定期存款

　　发放贷款及垫款

　　存出保证金

　　代理业务资产

　　应收款项

　　预付款项

　　可供出售金融资产

　　持有至到期投资

　　长期股权投资

　　存出资本保证金

　　投资性房地产

　　存货

　　固定资产

　　在建工程

　　无形资产

　　其中：交易席位费

　　长期待摊费用

　　固定资产清理

　　独立帐户资产

　　递延所得税资产

　　其他资产

　　资产总计

　　向中央银行借款

　　同业及其他金融机构存放款项

　　短期借款

　　其中：质押借款

　　拆入资金

　　交易性金融负债

　　衍生金融负债

　　卖出回购金融资产款

　　吸收存款

　　代理买卖证券款

　　代理承销证券款

　　应付帐款

　　-15----5,526,026,000,--------696,848,000,1,884,057,000,--------83,434,000,--1,310,000,--------17,825,000,342,282,000,10,810,317,000,1,781,000,683,537,000,----66,272,000,15,287,000,9,358,000,4,922,000,9,075,369,000,------

　　百度文库

　　-好好学习，天天向上

　　应付票据

　　预收款项

　　预收保费

　　应付手续费及佣金

　　应付分保帐款

　　应付职工薪酬

　　应交税费

　　应付利息

　　代理业务负债

　　预计负债

　　应付赔付款

　　应付保单红利

　　保户储金及投资款

　　未到期责任准备金

　　未决赔款准备金

　　寿险责任准备金

　　长期健康险责任准备金

　　长期借款

　　应付债券

　　独立帐户负债

　　递延所得税负债

　　其他负债

　　负债合计

　　实收资本（或股本）

　　资本公积

　　减：库存股

　　盈余公积

　　一般风险准备

　　未分配利润

　　少数股东权益

　　外币报表折算差额

　　非正常经营项目收益调整

　　归属母公司所有者权益（或股东权益）

　　所有者权益（或股东权益）合计

　　负债和所有者权益（或股东权益）总计

　　-16----------31,369,000,34,241,000,65,659,000,--3,399,000,--------------------243,000,117,975,000,10,109,412,000,250,011,000,135,136,000,--50,681,000,68,053,000,195,950,000,4,113,000,-3,039,000,--696,792,000,700,905,000,10,810,317,000,

　　百度文库

　　-好好学习，天天向上

　　备注

　　将投资重估储备合并入一般风险准备。

　　-17

篇十三：建设银行现金资产的构成及占比情况

　Xx银行支行现金收支分析报告

　　一、现金收支基本情况

　　年初以来，我行紧紧围绕业务发展的主题，各营业机构抓住年初回笼资金的黄金时机，积极行动，在大力支持地方经济发展的基础上，采取得力措施，一手抓收贷收息，一手抓存款，全方位回笼资金，确保了各项存款快速增长，资金回笼大幅提升。不仅保证了我行业务经营良性运行，而且为下一步扩大信贷投入力度积蓄了实力，夯实了基础。止6月末，全行各营业机构累计现金收入19.72亿元，比去年同期增加2.34亿元，同比增长113.59%，其中：储蓄存款收入占现金总收入的80%，在现金增速占比中起到了主要作用。上半年，我行累计现金支出19.64亿元，同比增加了113.46％。收支相抵，净回笼现金746万元,同比多回笼资金242万元，较上年同期增加了148%。各项存款平稳增长，6月末，全行各项存款余额10.53亿元，同比下降2.5％，比年初减少2618万元。在存款结构中，除储蓄存款增长1.04亿元，其余存款均为负数。

　　二、现金投放回笼的原因分析

　　现金回笼的主要原因：一是随着我行金融电子化建设的不断推进，使用信用卡消费的客户越来越多。导致近年来我行商品销售现金收入呈现下降的态势。二是居民购房、购车等，增加了其他收入。

　　现金投放的主要原因：一是政府部门用于建设公共设施的投放也在有逐步增加。二是有些企业扩建生产线的投放也在增加。

　　三、下阶段现金收支情况预测

　　由于各种商品销售处于淡季，企业生产线的扩建已基本完成，下阶段现金收付将呈下降趋势。

篇十四：建设银行现金资产的构成及占比情况

　商业银行经营与分析

　　—-建设银行报表简要分析

　　中国建设银行资产负债表分析

　　2012年建行总资产达到13786750百万元,相比2011年的12，138，890百万元，增幅13.58％;2011年总资产比2010年总资产增幅13.29%，两年的总资产增幅基本持平。在总资产的构成中，客户贷款和垫款、现金及存放中央银行款项、持有至到期投资、可供出售的金融资产为主要构成部分，其中2010年、2011年、2012年现金及存放中央银行款项占当年总资产17。19%、19.55％、17.72％，2011年的现金及存放中央银行款项占当年总资产比例比2010年、2012年要高，是因为当年的法定存款准备金率上升到20％，高于其他两年。客户贷款和垫款占当年总资产50.66%、50。99%、51。81％；持有至到期投资占当年总资产17.58%、14。35%、13。90％，逐年呈下降的趋势;可工出售的金融资产占当年总资产分别为17.58%、14。35％、13。90％。此外，值得注意的是，在资产项下的交易性金融资产，2011年相比2010年增幅达到186.30％，2012年比2011年增幅达85。96%，额度分别为8，715、16206，表明2011年起建行大幅进入资本市场，其主要投资于债券，尤其是政府债券、银行及银行金融机构债券.在负债项目下，建行的负债主要由客户存款、同业及其他金融机构存放款项构成.其中，在2010年至2012年，客户存款占当年负债总额比重分别为89.94％、87.41%、87。54％，2011年客户存款占负债总额比例相对2010年有所下降，表明银行增加了其他方式的的融资;同业及其他金融机构存放款占当年负债总额分别为6.84％、8.56％、7.63％，这一指标主要体现的是银行间的业务往来，其额度不由银行所决定.另外，负债项下交易性金融负债中，2011年比2010年增幅达139。30％，也即银行可能通过增加交易性金融负债来减缓由于客户存款下降所带来的资产总额的下降。

　　从利润表来看,建行的营业收入中，利息净收入和手续费及佣金净收入占到了绝大部分。2010年至2012年，利息净收入占当年营业收入比例分别达到78。56%、76.93%、77.94%，利息净收入占营业收入比重有升有降，但幅度都不大。而手续费及佣金净收入占营业收入20。41％、21.78％、20.51％，比重相对稳定。由于营业收入中，2011年比2010年增长23。72%,2012年比2011年增长14.20％,因此，利息净收入和手续费及佣金净收入在绝对额上都有大幅的增长，2011年利息净收入比2010年增长21。15％，2012年比2011年增长14。12％;2011年手续费及佣金净收入比2010年增长32。03%，在2012年增长7。54%。

　　在营业支出项下，建行的业务及管理费占比最大,三年分别达到67.58％、65。79％、65.20%，此项应与客户存款占负债的比重一一对应，在利息不变的情况下成正比关系。

　　结合三个报表,2010年至2012年,建行资产负债率为

　　93。55％、93.36%、93。21%，三年基本持平。ROE分别为19.18%、20.95%、20.46％，出现小幅增长;ROA分别为1.24％、1.39％、1。39%,ROE与ROE之所以差别如此大完全是因为银行是高负债经营的企业。银行利润率在这三年分别为41.85%、43。10%、42.76%，这一指标能在一定程度上反映我国金融市场的发达程度,这一指标的值越大，说明金融市场越不发达，也说明了银行企业的暴利.附表

　　中国建设银行报

　　（单位：百万）

　　资产:现金及存放中央银行款项

　　存放同业款项

　　贵金属

　　拆出资金

　　交易性金融资产

　　衍生金融资产

　　买入返售金融资产

　　应收利息

　　客户贷款和垫款

　　可供出售金融资产

　　持有至到期投资

　　应收款项债券投资

　　对子公司的投资

　　对联营和合营企业的投资

　　固定资产

　　土地使用权

　　无形资产

　　商誉

　　递延所得税资产

　　其他资产

　　资产总计

　　负债

　　向中央银行借款

　　同业及其他金融机构存放款项

　　拆入资金

　　交易性金融负债

　　衍生金融负债

　　—

　　18,77432,12210,714，80520101，781685,23841,66412,9408，73422010年

　　184186778，19814,49568,5283，04410,153181，07543，8615，428，279693,0311，883，927306,7489,869-82，69616，8651,273—

　　—

　　2011年

　　2，373，493279，86122,718110，5338,71513,073200，04556,4206，189,363663,5831，742,342299,76511,950-93,36916,4041，176-22，00334，07712,138,89020112,21970,03345,65430,96612,3542012年

　　24432765845383841913801516206116673166246758171423176814161915811217741166761103431618115642751740868137867502012616980，49777,64034,53310,045卖出回购金融资产

　　客户存款

　　应付职工薪酬

　　应交税费

　　应付利息

　　预计负债

　　已发行债务证券

　　递延所得税负债

　　其他负债

　　负债合计

　　利润

　　一、营业收入

　　利息净收入

　　利息收入

　　利息支出

　　手续费及佣金净收入

　　手续费及佣金收入

　　手续费及佣金支出

　　投资收益

　　其中：对联营和合营企业的投资收益

　　公允价值变动（损失）/收益

　　汇兑收益（损失)其他业务收入

　　二、营业支出

　　营业税金及附加

　　业务及管理费

　　资产减值损失

　　其他业务成本

　　三、营业利润

　　加：营业外收入

　　减：营业外支出

　　四、利润总额

　　减：所得税费用

　　五、净利润

　　六、基本和稀释每股收益（元）

　　七、其他综合收益

　　八、综合收益总额

　　11,0899,014,64630，52233,94565，5923,39991,431422,45510,023,4402010316，857248,932374,557—125,62564，65866，560-1,9023,118—

　　1，089-1，548608-146，502-18,280—99,007-28,897—318170,3552，414-970171,799-39，195132,604--6,512126，09211,5949,906，09335,18246,95080,3125,180158，0502327，71211,332,3132011392，018301，575477,357—175，78285,36987,733—2，3643，651-408369646-174，872—24,085—115,044-35,407—336217，1462,400—999218,547-49,597168,950—

　　-686168，26489111，250，00031，82252,862122,8045，058245,024—

　　33,88412，851，2292012447,699348，916595，723-246，80791,80994，345-2，5365，328-—1851，191640-200，164—30，019—130，509-39,349-287247，5351，843—780248，598—57，176191,422-—3，350188，0723

篇十五：建设银行现金资产的构成及占比情况

　中国人民建设银行关于下发建设银行现金收支计划编制试行办法的通知

　　制定机关

　　公布日期

　　施行日期

　　文号

　　主题类别

　　效力等级

　　时效性

　　中国（人民）建设银行

　　1986.10.101986.10.1086建总计字第157号

　　货币政策

　　行业规定

　　现行有效

　　正文：

　　----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------中国人民建设银行关于下发

　　建设银行现金收支计划编制试行办法的通知

　　（86建总计字第157号

　　1986年10月10日）

　　建设银行各省、自治区、直辖市分行，重庆、武汉、大连、沈阳、哈尔滨、广州、西安市分行、海南行政区分行，深圳市分行：

　　现将《中国人民建设银行现金收支计划编制试行办法》发给你们，请照此试行。试行中存在的问题请及时反映给总行。

　　附件：中国人民建设银行现金收支计划编制试行办法

　　第一条

　　为了进一步加强建设银行现金收支计划管理，适应建设银行业务发展的需要，根据中国人民银行《现金收支计划管理暂行办法》和“关于建设银行实行《信贷资金管理试行办法》的补充规定”，结合建设银行现金收付的实际和特点，特制定本试行办法。

　　第二条

　　建设银行现金收支计划是整个银行现金收支计划的组成部分。它的任务，是认真贯彻执行党和国家的方针、政策，有计划地组织现金投放和现金回笼，促进建设银行信贷收支计划全面完成，促进基本建设和建筑生产发展。

　　第三条

　　建设银行的现金收支，主要是用于国家同集体经济单位和个人之间的现金收付。

　　一、现金收入项目有：商品销售收入、服务事业收入、税款收入、乡镇企业收入、储蓄存款收入、汇兑收入、其他收入等。

　　二、现金支出项目有：国家工资支出、国家职工奖金支出、国家对个人的其他支出、部队存款支出、城镇集体单位工资性支出、农副产品采购支出、工矿产品收购支出、行政企业管理费支出、乡镇企业事业支出、储蓄存款支出、汇兑支出、其他支出等。

　　第四条

　　建设银行现金收支计划实行“条块结合、以块为主”的原则。计划由下而上编制，计划的核定，可以分为两种，或者由同级人民银行核定，或者由上一级建行核定，由各分行根据当地具体情况确定。各级建设银行要积极组织现金回笼，严格控制货币投放，经常检查分析现金收支计划完成情况，认真采取措施解决执行中出现的问题，努力实现现金收支计划。

　　第五条

　　建设银行现金计划的编制和审核，按照下述程序进行。

　　一、年度现金收支计划，由办理现金业务的经办行、处按照规定的内容和要求，根据所经办的拨贷款任务和本地区建筑施工、固定资产投资等有关计划指标，结合现金收支规律，在本年实际收支的基础上，考虑计划年度影响现金收支的主要因素进行测算编制(附一)，逐级报送省、自治区、直辖市分行，并抄送同级人民银行(深圳、珠海、汕头、厦门市分行在报送省分行时抄报总行)。省、自治区、直辖市分行汇总编制的现金收支计划(附二)，报经人民银行省、自治区、直辖市分行衔接平衡后，报经建设银行总行。建设银行总行审查汇总后报送人民银行总行。

　　计划单列的重庆、武汉、沈阳、大连、哈尔滨、广州、西安市分行、海南行政区分行编制的现金收支计划，经当地人民银行分行衔接平衡后，在报送建设银行总行的同时抄送省分行。省分行编制的计划应包括计划单列市分行在内。

　　二、各级建设银行编制的现金收支计划，根据人民银行规定，可以由同级人民银行核定货币投放或回笼指标，也可以由各省、自治区、直辖市分行和计划单列市分行根据各自的实际情况，将人民银行省、自治区、直辖市分行和计划单列市分行核定的货币投放或回笼指标，逐级核定给经办行、处，抄送当地人民银行。不单独向人民银行发行库存取现金的行、处，其现金收支指标应包括在上级行指标之内。

　　三、年度计划执行过程中各行需要调整计划时，按照当地人民银行的要求办理。凡由当地人民银行核定指标的，经当地人民银行调整核定后执行，建设银行应将核定的调整计划报告上级行备案，凡由建设银行核定计划的，由建设银行将调整计划下达所属行，并抄送当地人民银行。

　　第六条

　　建设银行只编制年度现金收支计划，编报时间与信贷收支计划同。各行现金出纳部门向人民银行发行库存取现金，根据年度现金收支计划向开户行发行库报送按季分月、分类别的用款计划和月度最高投放额。

　　第七条

　　各级建设银行要按月、按季和按年对本行现金收支计划执行情况进行分析研究。现金收支计划执行情况的报表分月报和季报，月报按人民银行总行、建设银行总行“关于1985年信贷、现金项目电报统计的补充规定”执行；季报附三为基层行向上级行报送的报表，各省、自治区、直辖市分行和计划单列

　　市分行不须汇总上报总行，但应在信贷收支执行情况每月的文字分析中反映现金收支执行情况。上级行按现金项目电报月报和季报考核计划执行情况(总行只考核电报月报)。

　　各级建设银行除了按规定要求编制现金收支电报月报外，要着重对季度执行情况进行分析研究。要深入现金收付主要单位开展调整研究，具体剖析，了解掌握现金收支情况，结合经济、建设情况分析现金收支增减变化的原因，反映计划执行和现金管理方面的问题，按季提出分析材料，随同季报逐级上报，并向当地政府和人民银行报告。

　　第八条

　　凡建设银行尚未自办现金收支业务的行、处，不编制现金收支计划。但是，各分行编制的现金收支计划应考虑包括在计划年度内拟开办现金收支业务行、处的数字。

　　第九条

　　编制现金收支计划，要同加强现金管理密切结合。按照现金管理的要求收付现金，才能正确实施现金收支计划。为此，各级建设银行计划部门要与会计出纳和有关业务部门互相配合，同心合力，把现金收支计划编制和执行好。各级行领导要加强对现金计划工作的领导，协调有关部门的工作。

　　第十条

　　本办法自编制1987年计划起试行。各省、自治区、直辖市分行和计划单列市分行可以根据当地情况制定具体的编制办法，并抄报总行备案。

　　附一：1987年建设银行编制行：

　　───────────────┬─────┬─────────────────┬────────

　　│1985│

　　1986年

　　│1987年

　　│

　　├───┬───┬───┬─────┼──┬─────

　　收

　　入

　　项

　　目

　　│

　　年│

　　核定

　　│九

　　月│预计年│比上年实

　　│计划│比上年

　　│

　　│

　　计

　　│末

　　实│

　　末

　　│

　　│

　　│预计年

　　│

　　实际数

　　│

　　划数

　　│际

　　数│实际数│际数增减

　　│

　　数

　　│末数增减

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　　甲

　　│

　　1│

　　│

　　│

　　│5＝4－1│6│7＝6－4───────────────┼─────┼───┼───┼───┼─────┼──┼─────

　　一、商品销售收入

　　│

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　　│

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　　二、服务事业收入

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　　│

　　│

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　　三、乡镇企事业收入

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　　│

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　　四、储蓄存款收入

　　│

　　│

　　│

　　│

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　　│

　　五、其它收入

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　　其中：各项债券收入

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　　收入小计

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　　货币投放

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　　收入总计

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　　───────────────┴─────┴───┴───┴───┴─────┴──┴────

　　补充资料：1．全行机构

　　个，其中：已开办现金业务

　　个，2．全行计划年度预测经办任务

　　万元(其中：固定资产划年度拟开办现金业务行经办任务

　　万元(其中：固年度预测经办任务的％。

　　行长：

　　主管：

　　编报人：现金收支计划表

　　单位：万元

　　───────────────┬─────┬─────────────────┬────────

　　│1985│

　　1986年

　　│1987年

　　│

　　├───┬───┬───┬─────┼──┬─────

　　支

　　出

　　项

　　目

　　│

　　年│

　　核定

　　│九

　　月│预计年│比上年实

　　│计划│比上年

　　│

　　│

　　计

　　│末

　　实│

　　末

　　│

　　│

　　│预计年

　　│

　　实际数

　　│

　　划数

　　│际

　　数│实际数│际数增减

　　│

　　数

　　│末数增减

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　　乙

　　│

　　1│

　　2│

　　3│

　　│5＝4－1│6│7＝6－4───────────────┼─────┼───┼───┼───┼─────┼──┼─────

　　一、国家工资支出

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　　其中：施工企业支出

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　　│

　　其它单位支出

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　　二、国家职工奖金支出

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　　│

　　其中：施工企业支出

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　　三、国家对个人其它支出

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　　其中：施工企业支出

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　　四、城镇集体单位工资性支出

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　　五、产品收购支出

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　　六、行政企业管理费支出

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　　七、乡镇企事业支出

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　　八、储蓄存款支出

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　　九、其它支出

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　　其中：各种债券支出

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　　支出合计

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　　货币回笼

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　　支出总计

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　　计划年度拟开办现金机构

　　个；投资拨贷款

　　万元，其它各项拨贷款

　　万元)其中，已开办和计定资产投资拨贷款

　　万元，其它各项拨贷款

　　万元)占全行计划

　　编报日期：

　　年

　　月

　　日

　　附二：1987年建设银行现金收支计划汇总表

　　编制行

　　单位：万元

　　单位：万元

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　　1986年

　　│

　　1987年

　　项

　　目

　　├───┬────┼───┬──────

　　│核

　　定│预计年末│计划数│比上年实

　　│计划数│实际数

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　　│际数增减

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　　│5＝4－3───────────────┼───┼────┼───┼──────

　　商品销售收入

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　　服务事业收入

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　　储蓄存款收入

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　　其它收入

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　　收入合计

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　　国家工资性支出

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　　国家职工奖金支出

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　　国家对个人的其它支出

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　　城镇集体单位工资性支出

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　　行政企业管理费支出

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　　乡镇企事业支出

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　　储蓄存款支出

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　　其它支出

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　　支出合计

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　　货币投放(＋)或回笼(－)

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　　补充资料：

　　1．全行机构

　　个，其中：已开办现金业务的个，计划年度拟开办现金业务机构

　　个。

　　2．全行计划年度预测经办任务

　　万元(其中：固定资产投资拨贷款

　　万元，其它各项拨贷款

　　万元)其中：已开办和计划年度

　　拟开办现金业务行

　　万元)(其中：固定资产投资拨贷款

　　万元，其它各项拨贷款

　　万元)占全行计划年度预测经办任务的％。

　　行长：

　　主管：编制人：

　　年

　　月

　　日

　　附三：建设银行现金收支计划执行情况表(季报)

　　编制行：

　　单位：万元

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　　至本季止累计实际数

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　　本

　　季

　　实

　　际

　　数

　　│

　　项

　　目

　　│本年核定├───┬───┬─────┼───┬───┬─────┤

　　备

　　注

　　│计划数

　　│本年数│上年数│本年比上

　　│本年数│上年数│本年比上

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　　│年增减数

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　　年增减数

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　　2│

　　3│

　　│5＝3－4│

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　　7│8＝6－│

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　　商品销售收入

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　　服务事业收入

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　　乡镇企事业收入

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　　储蓄存款收入

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　　其它收入

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　　收入合计

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　　国家工资支出

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　　其中：施工企业支出

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　　国家职工奖金支出

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　　其中：施工企业支出

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　　国家对个人的其它支出

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　　其中：施工企业支出

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　　城镇集体单位工资性支出

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　　产品收购支出

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　　行政企业管理费支出

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　　乡镇企事业支出

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　　储蓄存款支出

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　　其它支出

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　　支出合计

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　　货币投放(＋)或回笼(－)

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　　行长：

　　主管：

　　编制人：

　　编报时间：

　　年

　　月

　　日

　　附四：建设银行现金收支计划表和计划执行情况编制说明

　　表一说明：

　　一、本表主要用于反映计划年度内现金收入的来源和数量、现金支出的方向和数量，以及货币投放或回笼的数量。

　　二、收入项目内容及计算依据

　　1．商品销售收入：指经办的国营和城镇集体施工企业、建设单位、地质勘探单位、勘测设计单位、土地和房屋开发公司、基建材料供销公司及其所属商业、工业企业以及其它商业、工业企业等单位销售商品的现金收入。

　　商品销售收入是建设银行全部现金收入的主要部分，编制计划时，主要应考虑以下因素：

　　(1)计划年度商品房销售量及个人购买量所占比率；

　　(2)单独开户的商业、基建材料供销企业、加油站销售商品营业额和工业企业自产自销产品产值的增长或下降比率。

　　(3)施工企业、建设单位等对外销售废旧建筑材料、水泥袋和让售建筑材料、油料等收入现金的增长或下降比率。

　　2．服务事业收入：指在建行开户的全民和城镇集体以及合资的服务单位的现金收入。主要考虑公路部门的养路费收入、渡桥管理部门的过渡费收入、邮电部门的邮电费收入、旅店的经营收入等增长或下降比率。

　　3．乡镇企事业收入：指在建行开户的乡、镇建筑队和其它企事业单位的现金收入。主要应考虑这些企

　　事业单位下年度生产经营增减情况，参考当年实际收入现金情况进行编制。

　　4．储蓄存款收入：指各行办理各种储蓄业务的现金收入。随着建设银行储蓄业务的不断开展，这项现金收入也会有一定的增长。编制计划时，主要应依据：

　　(1)办理储蓄业务的机构增减情况，居民储蓄的增长趋势及比率；

　　(2)各行在计划年度准备办理的住宅储蓄、其它有奖储蓄种类、数量。

　　5．其它收入：凡是上列四项以外的各项现金收入均列入“其它收入”，包括税款收入、农村信用社收入、汇兑收入等。计划编制时，应充分考虑到下述几方面的因素：

　　(1)各项债券(含股票)的发行，包括计划年度准备发行的各项债券种类、对象和数量等；

　　(2)开户的财税部门、农村信用社、邮电部门等存入的税款收入、罚没收入、信用社现金、汇兑款等收入的增减比率；

　　(3)其它各项比较固定的现金收入增减比率和计划年度可能发生的数额较大的现金收入。

　　现金收入在执行中反映的一般比率大致是：商品销售收入占全部现金收入的35％～40％，服务事业收入占6％～8％，乡镇企事业收入占2％左右，储蓄存款收入占5％左右，其它收入占45％～52％。

　　三、支出项目内容及计算依据

　　1．国家工资支出：指全民所有制建设单位、施工企业、地质勘探单位、勘测设计单位、土地和房屋开发公司、基建材料供销公司等单位的固定职工和计划内临时工的各种形式的工资和各种工资性津贴支出的现金。工资性津贴包括粮价补贴、副食补贴、煤贴、取暖补贴、房贴、水电补贴、伙食补贴、加班津贴、夜班津贴、节日值班津贴、地区津贴、野外、井下、高空作业津贴、其它各项津贴。编制国家工资支出可以从以下方面作为编制依据：

　　(1)施工企业职工工资。凡是实行百元产值工资含量包干的企业，其工资支出按照计划年度完成建安工作量计划数的一定比例计算，即完成建安工作量计划数×核定的工资含量包干系数×工资所占比重(一般说工资和津贴占工资含量包干数的80％左右)；凡是未实行百元产值工资含量包干的企业，可以按照核定的工资基金并考虑计划年度完成工作量计划增减幅度进行计算，对各项津贴按照预计人员数和津贴标准计算。

　　(2)地质勘探单位职工工资。可以比照施工企业编制方法进行计算。

　　(3)建设单位职工工资。新建单位筹建机构的职工工资(包括新招收职工工资)，按照职工人数和平均工资标准及津贴标准计算。

　　(4)勘测设计单位、土地和房屋开发公司、基建材料供应公司等单位职工工资。可以比照建设单位编制方法进行计算。

　　国家职工工资支出，在有的地区实行工资基金手册管理的，可以考虑按照开户单位工资基金手册结合计划年度的投资增减比率，进行综合计算。

　　2．国家职工奖金支出：指全民所有制单位发给职工的各种奖金的现金支出。编制计划时，主要考虑以下编制依据：

　　(1)施工企业奖金支出，包括节约奖、劳动竞赛奖、全优工程奖、工期奖、质量奖、安全奖、综合奖、利润留成奖等。凡是实行工资含量包干的企业，可按工资含量包干总额减去工资和各种津贴支出计算；未实行工资含量包干的企业，按照职工人数和发放奖金的有关规定和标准进行计算。

　　(2)地质勘探单位奖金支出，可以按照单位人数和工资总额以规定的标准(如按四个月的平均工资以内)计算。

　　(3)建设单位奖金支出，实行投资包干的单位，可以按投资包干结余的一定比例(如10％)分年度计算计划年度奖金数额；未实行投资包干的单位，可按单位人数和发放奖金的有关规定和标准进行计算。

　　(4)其它单位奖金支出，按单位人数和发放奖金的有关规定和标准进行计算。

　　3．国家对个人其它支出，指除国家工资、津贴、奖金支出以外的国家单位对个人的所有现金支出。主要包括：全民所有制单位退休职工的退休金及工资性津贴和退职人员退职生活费以及离休人员的补贴、全民所有制单位使用的家属工和临时使用的零星工人的工资或补贴、建设单位临时招用的民工工资或生活补贴、各项福利费用、劳动保险费用、劳动保护费、移民补助费、房屋拆迁费、计划生育保育费、出国人员服装费等。编制计划时，应就各项费用的现金支出分别不同情况逐一计算后汇总编制。

　　4．城镇集体单位工资性支出：指城镇集体单位工资、工资性津贴、各种奖金和对个人的其它支出所支出的现金。编制计划主要应是城镇集体施工企业，其编制依据比照国营施工企业的“国家工资支出”、“国家职工奖金支出”、“国家对个人其它支出”计算方法。

　　5．产品收购支出：指国营和城镇集体经济单位、合资企业采购农副产品、工矿产品、手工业产品和建筑材料等的现金支出。编制计划时，应考虑以下主要因素：

　　(1)建设单位和施工企业用现金采购建筑材料的增减情况；

　　(2)未交付生产的建设项目基建试生产期间向农村生产单位和农户采购农、林、牧、副、渔产品作为原料的现金支出情况；

　　(3)其它属于数额大、比较经常的现金支出以及大宗的个别特殊的现金支出情况。

　　6．行政企业管理费支出：指开户单位从行政费、事业费、企业管理费、商品流通费等各项费用内购买商品与非商品性支出的现金。编制计划时，主要应考虑：

　　(1)各单位差旅费支出的增减情况；

　　(2)核定各单位备用金额度，计算全年总额后应减除一定比例的不属行政企业管理费支出的现金支出部分。

　　7．乡镇企事业支出：指在建行开户的乡、镇建筑队和其它企、事业单位所提取的一切现金支出。编制

　　计划的依据，主要是开户的建筑队人员数量和当地规定的发给每人每月生活费用的标准，结合历史情况编制。

　　8．储蓄存款支出：指各行办理各种储蓄业务的现金支出。编制计划时，主要应根据：

　　(1)居民储蓄的减少趋势及比率；

　　(2)各行在计划年度已到期应兑现的各种储蓄本息的数量。

　　9．其它支出：凡是上列八项以外的各项现金支出均列入“其它支出”，包括农村信用社支出、汇兑支出、建设单位征地及购置私房旧料的现金支出、支付外宾生活费等。计划编制时，主要应考虑：

　　(1)计划年度已经到期应兑现的各种债券和股票(或分红利润)的数量；

　　(2)其它比较固定的现金支出增减比率。

　　现金支出在执行中反映的一般比率大致是：国家工资支出占全部现金支出的40％左右、国家职工奖金支出占5％左右、国家对个人的其它支出占8％～9％、城镇集体单位工资性支出占25％～28％，产品收购支出占1％～2％、行政企业管理费支出占6％～8％、乡镇企事业支出占5％左右、储蓄存款支出占1％左右、其它支出占5％～6％。

　　四、“货币投放”和“货币回笼”，系指现金收入与支出相抵后的差额，支出大于收入为货币投放，收入大于支出为货币回笼。

　　五、“核定计划数”，系指同级人民银行或上级建设银行核定本行当年全年货币投放指标或回笼指标，仅在“货币投放或回笼”项目反映，其它现金收支项目不一一细列。

　　六、本表“补充资料”是为了反映各行编制的现金收支计划在经办任务方面的状况。“全行计划年度预测经办任务”可以在计划年度上一年实际情况的基础上进行测算。

　　七、本表计算单位为万元，小数点以后取两位数。

　　表二说明：

　　一、本表系省、市、自治区分行和计划单列市作为汇总上报的表式，主要用于反映计划年度内现金收入的来源和数量、现金支出的方向和数量，以及货币投放或回笼的数量。

　　二、有关项目内容参见表一说明。表一中的“乡镇企事业收入”并入“其它收入”，“产品收购支出”并入“其它支出”。

　　三、本表计算单位为万元。

　　表三说明：

　　一、本表主要反映至报告期止现金收入和支出以及货币投放或回笼的实际执行情况。

　　二、有关项目参见表一说明。

　　三、“本年核定计划数”，指上级行或同级人民银行核定本行本年的货币投放或回笼指标数，仅在“货

　　币投放(＋)或回笼(－)”项目中反映。

　　四、“至本季止累计实际数”，指年初至本季止各项收入和支出以及投放或回笼累计的实际执行数，分本年的累计实际数和上年的累计实际数。

　　五、“本季实际数”，指本季度实际发生的各项收入和支出以及投放或回笼数，分本年本季的实际数和上年本季的实际数。

　　六、本表计算单位为万元，小数点以后取两位数。

　　——结束——

篇十六：建设银行现金资产的构成及占比情况

　建设银行2009年年报点评:业绩增长依赖中间业务收入

　　净利润同比增长15%,利息收入微幅下降,非利息收入较快增长。

　　2009年年报显示:全年实现净利润1068.32亿元,同比增长15.32%。每股收益0.46,10股派发2.02元现金股利。净利润和每股收益都高于我们的预期。其中:利息收入减少130.35亿元,非利息收入同比增长29.85%。非利息收入的较快增长弥补了利息下调带来的利息收入的下降。

　　利润快速增长主要是手续费和佣金净收入快速增长,同比增长25%;另外,建行加强了风险管理,提升了风险控制的能力。

　　中间业务快速发展,提高手续费和佣金净收入。

　　建行已搭建起综合化经营平台,中间业务收入快速发展。09年手续费和佣金净收入占营业收入比重提高3.62个百分点至17.99%。其中:企业年金、投资托管、证券投资基金托管得到长足发展。咨询顾问费、托管及受托业务佣金收入、结算和清算手续费收入、银行卡手续费收入增速相对较高,分别为:56.64%、40.20%、31.50%和28.42%。

　　资产质量改善、资本充足率相对较低。

　　不良贷款率较去年下降0.71%,达到1.5%,信贷资产质量进一步改善。不良贷款拨备率体大幅提升,达到175.77%,综合抵抗风险的能力增强。2009年,资本充足率为11.70%,高于监管层的目标。

　　建设银行2009年年报点评:负债成本降低,年末加大拨备计提

　　建行的信贷政策在2009年整体偏向谨慎,银行年末的贷存比较之08年只上升了1个百分点不到。

　　2009年报略低于预期,其核心原因是银行在4季度加大了经营费用和信用成本的计提力度,我们认为这也是出于谨慎经营的考虑。

　　银行的负债成本在下半年(尤其是四季度)出现大幅降低,主要原因是存款的活期化现象。

　　整体来看,银行经营面平稳,我们预计银行2010年净利润增速33.46%,对应2010年PE和PB分别为9.15和2.03,维持“增持-A”评级。安信证券股份有限公司

　　建行09年年报亮相

　　净利增长15.32%不敌工行

　　人民网北京3月29日电（记者

　　曹华）昨日，中国建设银行2009年年报亮相，全年净利润首破千亿元，达1,068.36亿元，增长15.32%。但记者发现，相比上周四工行的09年报，在净利增长上建行依旧不敌工行。工行2009年报显示，工行2009年实现税后利润1294亿元人民币，较2008年同期增长16.3%，每股盈利（基本及稀释）为人民币0.39元，较上年增长18.2％。

　　在两行09年报中显示，在核心资本充足率和资本充足率方面，建行分别为9.31%和11.70%，工行则分别为9.9%和12.36%。

　　建行经营业绩报告称，按国际财务报告准则计算，截至2009年12月31日，建行资产总额为96233.55亿元，较上年末增长27.37%，其中客户贷款和垫款净额为46929.47亿元；负债总额为90643.35亿元，其中客户存款为80013.23亿元。建行实现税前利润1387.25亿元，较上年增长15.85%，超额完成全年利润计划。2009年建行海外机构资产总额增至2344.60亿元，较上年增长92.82%。

　　报告还称，建行银行卡业务发展迅速，其中，信用卡累计发卡量增至2424万张，新增553万张，2009年消费交易额增至2927.81亿元，贷款余额达363.32亿元。

　　09年建行不良贷款率降至1.50%，较上年末下降0.71个百分点；减值准备对不良贷款比率提至175.77%，较上年末提高44.19个百分点；资本充足率为11.70%。

　　建行董事长郭树清表示，2010年，建行将继续加大力度支持服务经济结构调整和小企业、三农、民生领域发展，坚持稳健经营策略，继续强化风险管控，进一步提升经营管理的专业化和精细化水平，力争创造更好的业绩。

　　(本文来源：人民网)

　　[年报]建设银行09年净赚1068亿元

　　同比增长15%

　　全景网3月28日讯

　　建设银行（601939）周日晚间披露年报。该行09年净利润同比增长15%，拟每股派0.202元。

　　2009年，公司实现营业收入2671.84亿元，同比减少0.12%；实现净利润1067.56亿元，同比增长15.29%；每股收益0.46元，同比增长15%。

　　公司表示，净利润增长主要得益于：一积极开展服务与产品创新，手续费及佣金净收入保持持续快速增长；二是加强风险管理，资产质量持续改善，资产减值支出较上年减少253.69亿元，降幅49.91％；三是适度加大信贷投放力度，生息资产平均余额增长26.86％，增幅较上年显著提高，在一定程度上抵消了08年底大幅降息的不利影响。

　　09年，该行实现利息净收入2118.85亿元，同比减少5.80%；手续费及佣金净收入480.59亿元，同比增长25%。

　　截至2009年12月31日，该行资产总额96233.55亿元，较上年末增长27.37%；客户贷款和垫款总额为48197.73亿元，增长27.04%；客户存款80013.23亿元，同比增长25.49%。

　　不良贷款率为1.50%，较上年末下降0.71个百点；拨备覆盖率较上年末提升44.19个百分点至175.77%；资本充足率为11.70%，较上年末下降0.46个百分点；核心资本充足率为9.31%，较上年末下降0.86个百分点。

　　公司计划向全体股东派发现金股息，每股0.202元（含税）。（全景网/陈丹蓉）

　　建设银行：2009年中报点评

　　公司业绩表现:截止2009年6月末,公司总资产为91101.71亿元,同比增长29.08%,其中发放贷款及垫款余额44091.52亿元,同比增长27.95%;总负债86036.37亿元,同比增长30.31%,其中存款余额76100.22亿元,同比增长31.63%。实现营业收入1308.62亿元,同比增长-3.02%,实现净利润558.41亿元,同比增长-4.86%,实现每股收益0.24元。符合我们先前的预期。

　　利息收入下降,非利息收入上升。上半年公司因净息差大幅收窄,净利息收入同比下降7.75%,尽管公司资产规模增长较快,但“以量补价”的作用还不明显。在非利息收入方面,公司净手续费及佣金收入同比增长16.13%,占营业收入的比重进一步提升到17.82%。在新兴中间业务方面,如托管证券投资基金数量、证券交易结算资金第三方存管业务客户数量、国家开

　　发银行贷款资金结算等方面,公司表现出了较强的竞争力。

　　公司信贷结构不断优化。与年初相比,公司在与基础设施相关行业的贷款占比有所上升,而在制造业、房地产业、建筑业的贷款占比则有所下降。具有较高回报率中长期贷款余额的占比达到71.25%,高居同行业之首。在个人住房贷款方面,公司继续保持了其传统优势,公积金贷款的市场份额占到了48%。此外,公司通过调整信贷投向,主动退出了高污染、高耗能和产能过剩等高风险行业。

　　不良贷款实现双降,拨备覆盖率在国有大行中率先提升至150%。不良贷款余额的下降主要在于公司强化了风险排查监控,并以大额关注类客户和大额不良客户为重点,以及充分运用了“以物抵债”等手段加大处置和回收力度,处置不良贷款达196亿元;而新增贷款的快速增长则进一步拉低了不良贷款率。建设银行拨备覆盖率较年初提高18.93个百分点。当然,这也在一定程度上拉低了公司的净利润,不过也减缓了下半年公司大幅计提拨备的压力。

　　盈利预测:预计公司2009年和2010年净利润将同比增长13.59%和18.43%,实现每股收益0.45元和0.53元。以2009年8月24日的收盘价计算,对应的PE分别为12.84倍和10.81倍,对应的PB分别为2.62倍和2.44倍。

　　投资评级:我们给予建设银行“持有”投资评级信达证券股份有限公司

　　建设银行（601939）年报解读

　　建设银行（601939）公布了2008年度报告。年度报告显示，根据国际会计准则，建设银行2008年度实现经营收入2697.47亿元，同比增加22.21％；实现税前利润1197.41亿元，同比增加18.77％，实现净利润926.42亿元，同比增加33.99％。按照国际会计准则，2008年建行实现净利息收入2249.20亿元，同比增加16.67％；资产减值损失508.29亿元，同比增加84.20％（其中客户贷款和垫款362.46亿元，同比增加80.27％，其他145.83亿元，同比增加94.73％）,不良贷款率2.21％，较上年下降0.39个百分点；不良贷款余额838.82亿元，较上年减少12.88亿元；减值准备对不良贷款比率131.58％，较上年提高27.17个百分点。

　　资产减值损失比上年多撇帐了232亿，拨备覆盖率比上年多提了214亿，二者之和446亿，比上年多减利了446亿，每股税后利润多减少了0.14元。

　　如果09年资产减值损失恢复到07年水平，且拨备覆盖率不进一步大幅提高，则09年每股利润将增加0.14元；如果09年增收节支，且网点装修改造支出不进一步大幅增加，则09年每股利润将增加0.10元。前二者之和是0.24元，即剔除08年一次性减利因素，09年存在大幅增加利润0.24元的可能。

　　解读年报：看建行今年四大热点

　　建行公布2009年业绩

　　净利增长15.32%首破千亿元

　　新华网北京３月２９日电题：解读年报

　　看建行今年四大热点

　　新华社记者吴雨、刘琳

　　中国建设银行２８日发布的２００９年报显示，去年建行净利润首破千亿元，经营规模创新高，发展质量稳步提升。在业绩斐然的同时，建行是如何维持稳健经营？建行地方融资平台贷款的风险如何？对今年房地产贷款将进行怎样的调整？今年是否有融资计划？

　　２９日建行相关负责人在２００９年建行年报说明会上，对上述问题进行解答。

　　去年均衡信贷节奏

　　今年小企业、涉农将重点关注

　　建行２００９年报称，去年建行资产总额为９６２３３．５５亿元，其中客户贷款和垫款净额为４６９２９．４７亿元，较上年末增长２７．４０％，全年贷款增速低于同业平均水平，贷款新增额在四行中最少。

　　建行副行长陈佐夫介绍，面对去年信贷资金快速增长的市场环境，建行合理把握信贷投放的节奏和力度，采取“前快后慢”的策略。一季度迅速抢抓市场，信贷投放额占到全年的一半，后３个季度贷款投放比较均衡，实现稳健发展。

　　“２００９年建行参与支持国家４万亿元投资项目４４６个，贷款投放当中ａ级以上的客户占到９２％，信贷结构较好，”陈佐夫说，“建行还对于国家限制的行业采取名单制管理，明确退出政策，去年的退出额是７６７亿元。”

　　陈佐夫透露，今年建行预计新增的７０００多亿贷款中，将优先保证去年４万亿元项目中后续资金的信贷需要，并更为关注小企业和涉农贷款投放。

　　据介绍，小企业的利率水平可以在现有的基准利率上浮３０％左右，建行对小企业的贷款经过去年的流程改造和信贷建设之后，消化风险、分担风险能力得到提升，因此加大对小企业的信贷投放还能改善其利差收益。

　　２００９年建行小企业贷款新增额是８００多亿，同比达到４７％，组建“信贷工厂”模式操作的小企业经营中心已达１４０家；同时，涉农贷款新增也超过了１６００亿，比上年增长３８．２５％。

　　强化房地产、政府融资平台信贷管理

　　有效风范风险

　　年报称，２００９年建行密切跟踪政策和市场变化，当市场上出现对政府融资平台贷款超常增长时，及时出台措施加强管理，停止对县级政府融资平台客户贷款投放，严控对财力弱的地方政府融资平台提供信贷支持，控制政府融资平台贷款增长。

　　陈佐夫说，按照央行口径，建行去年新增政府融资平台贷款２６７９亿元；按照建行口径统计，去年新增１３７４亿元，总额是２８４３亿元。“建行的政府融资平台贷款中８０％投向的是省级和市级融资平台，只有２０％是县和县以下的，且绝大部分属于全国的百强县，信贷结构较好。此外，在建行新增贷款总额当中，６２％的政府融资平台贷款为上一年转接的客户和有关的项目，而且ａ级以上的客户贷款占比达到９６％，风险可控。”

　　建行还在年报中称，将对不计成本竞拍“地王”、圈地不建的开发商不予贷款。对此，陈佐夫介绍，去年建行在四大行中房地产开发贷款投放最少，“其他三家大银行都分别达到了７００亿元、８００亿元和９００亿元，建行新增额是４５０亿元，仅为个人按揭贷款的１／５。”

　　建行副行长朱小黄还明确表示，今年，对于政府已经限期退出房地产市场的７８家非地产主业的央企，建行将不会新增授信。

　　此外，作为传统优势业务，去年建行房贷余额为８０００多亿，在同业中并不是第一。而且，建行个人贷款抵押率超过了５２％，首付比例７０％以上都超过三成，并重点支持居民的首套房和改善性的住房需求，能有效防控风险。

　　“随着今年整个经济环境的改变，建行将调整利率差别化的程度，希望平滑地从七折的优惠政策，慢慢调整到收益比较合适的利差水平上。”朱小黄说。

　　去年资本充足率为１１．７％

　　今年有望完成再融资

　　据年报显示，截至２００９年１２月３１日，建行资本充足率为１１．７％，核心资本充足率为９．３１％，分别较上年末下降０．４６个百分点和０．８６个百分点。

　　朱小黄说，银监会对建行的资本充足率要求是１１．５％，目前从建行的发展情况来看，确实存在一定的缺口，建行正在进行融资安排。

　　对此，建行行长张建国在发布会上证实，建行目前的再融资方案总体成熟，期盼今年实施完成再融资，目前方案还正在调整之中。一旦方案成熟，将会及时对市场发布。

　　张建国说：“自从建行在上海、香港同时上市以来，建行总体上坚持稳健发展的策略，对于再融资，既有监管机构的要求，也有建行自身发展的需求。建行在四大行中，率先股改上市，也会率先考虑再融资问题，这关乎到融资的时机、融资的规模。”

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