商业银行贷款数据模型与决策应用案例（15篇）商业银行贷款数据模型与决策应用案例商业银行贷款数据模型与决策应用案例 商业银行贷款案例 篇一：银行贷款分析案例 公司财务报表及其分析 一、公司背景资料 经过几年的快速增长下面是小编为大家整理的商业银行贷款数据模型与决策应用案例（15篇）,供大家参考。
篇一：商业银行贷款数据模型与决策应用案例篇二：商业银行贷款数据模型与决策应用案例
商业银行贷款案例篇一：银行贷款分析案例
公司财务报表及其分析
一、公司背景资料
经过几年的快速增长后，20**春天，明新建材公司希望通过融资，并享受商业购买折扣的方式，进一步加快商品销售的增长。公司准备从银行筹集200，000元的资金，并已经向城市商业银行借了50，000元的短期贷款，这是这家银行能够对外提供的最大的一笔贷款。为筹集剩下的150，000元资金，公司总经理王海先生打算从第一城市银行贷款，王海与第一城市银行信贷部主任有良好的个人关系，为此，第一城市银行对明新建材公司的经营情况进行了调查。
明新建材公司为有限责任公司，成立于1992年，公司经营场从有关部门租借，位于城市郊区铁路站场旁，在经营场地，公司搭起了活动铁皮仓库，经营批发胶合板，装饰地板等建材，零售与门和窗户相关的产品，销售中给客户的信用政策为（1/30，n/60），公司以竞争性的较低价获得了大量的商品销售额，通过享受商业购买折扣，控制商品成本，并提高服务水平。公司40%的装饰材料和20%的门和窗户制品用于房屋维修，大约55%的销售额发生在每年的三月到八月间。公司没有销售代理，大量采用电话定货销售。有关公司1997到1999年度的资产负债表和损益表如表1，表2。
王海先生今年39岁，精力充沛，吃苦耐劳，对经营活动有良好的控制和判断能力。在公司里，他不仅可以做管理工作，而且可以做一般职员的工作。从有关明新建材公司供货商那里调查表明，该公司经营是保守的，公司不会把钱投资在无效的项目上，公司总是尽可能地降低经营成本，并始终保证购货款的支付，这些良好的形象使公司有比较好的销售业绩。
银行审计报告认为，20**预计建材市场会有较好的市场前景，公司销售额将接近2，900，000元，通过其它的建材经销商，银行了解到建材公司采购时，可得到的信用为（2/10，n/30）。
表1明新建材公司利润表(单位1000元)
表2明新建材公司资产负债表(单位1000元)
现金
应收帐款（净值）
存货
流动资产合计
固定资产净值
递延资产
资产总额199731141943112253381998315336852423655319993230409642251067负债
短期借款
应付帐款
其他应付款
应付工资
应付税金
流动负债合计
所有者权益
实收资本
留存收益
所有者权益合计
负债及所有者权益
01635057225387511333802988048354581411995534335000444375818223967一、贷款目的分析
银行在考虑贷款时，首先要明确公司贷款的目的，如果公司用贷款搞非法经营活动，则不能予以支持。从背景资料分析，公司贷款的目有
（1）获得商业折扣；
（2）保持销售增长；
（3）偿付货款。
从借款目的来看，可以考虑予以支持。
二、基本面分析(SWOT分析法)
SW对公司经营活动的前景和经营特色分析：1．
公司优势：
（1）良好的公司形象（品牌促销和采购）；
（2）良好的关系资产（减少交易成本和降低不确定性）；
（3）良好的服务水平（增强互信和提高销售粘性）；
（4）CEO年富力强，掌控能力好（控制经营方向，不做无效项目投资）；
（5）销售努力有成效（有好的销售业绩）。2．
公司劣势：
（1）产品附加价值低（产品无差异化）；
（2）经营方式简单（仅靠电话销售，无营销规划）；
（3）依靠价格竞争（竞争性价格销售）；
（4）组织结构单一（不仅做管理工作，还做一般职员工作）；
（5）经营比较保守（无销售代理，没有多样化经营）；
（6）季节性销售（80%集中在3月到8月销售）。
OT对公司所处行业前景和机会风险分析，对公司财务环境做出判断。
3.公司机会：机遇取决于住房销售市场和维修市场的发展态势，预计建材市场会有较好的市场前景。
4．公司风险：风险来源于五力的较量：（波特五力竞争模式分析）
（1）竞争对手；
（2）供应商；
（3）用户；
（4）替代品（如铝合金，塑料等建材）。
三、财务分析
篇二：商业银行案例分析
重庆师范大学
商业银行经营管理学案例分析
中国工商银行宁波分行不良资产证券化
案例适用：商业银行风险管理
案例来源：《金融时报》20**年4月10日报道整理
案例内容：
20**年4月8日，中国工商银行在北京分部与瑞士信贷第一波士顿、中信证券股份有限公司、中诚信投资有限责任公司签署工行宁波分行不良资产证券化项目相关协议。至此，中国工商银行宁波市分行不良资产证券化项目的前期准备工作全部完成，证券化产品的销售路演正式启动。此举标志着国有商业银行资产证券化将取得实质性突破。
案例评析：
中国工商银行不良资产证券化试点项目是国内商业银行首个证券化项目。该项目设及工行宁波分行账面价值约26亿元人民币的不良贷款，根据第三方尽职调查报告和资产管理与处置方案测算结果，确定预计可回收现金额，以此为基础，经评级，设立价值约为8亿元的特殊目的信托。
此次资产证券化项目参与者众多。在工行总行投资银行部牵头下，总分行联动，会同众多国内外一流投行、券商和中介机构在证券化产品结构设计、尽职调查、第三方评级等方面投入了大量精力，对证券化相关资产进行了逐笔尽职调查，做了半年多深入细致的前期准备工作。瑞士信贷第一波士顿的参与保证了工行证券化产品信托结构符合中国现行法律法规。作为国内一流的非银行金融机构，中信证券、中诚信积极参与产品结构设计和资产基础资料审核，最终确保产品能够符合市场需求。为充分保护投资者利益，该证券化产品结构中设计了收益保证账户和部分回购条款，并由中诚信、大公两家评级机构分别出具独立评级报告。
一、不良资产证券化
银行的不良资产主要是指不良贷款，俗称呆坏账，包括逾期贷款（贷款到期限未还的贷款）、呆滞贷款（逾期两年以上的贷款）和呆账贷款（需要核销的收不回的贷款）三种情况。其他还包括房地产等不动产组合。
银行发放的贷款不良资产证券化的创立初衷是为了分散抵押贷款的风险，使流动性较差的长期债权得以流动。就其含义而言，不良资产证券化就是资产拥有者将一部分流动性较差的不良资产经过一定的组合，使这组资产具有比较稳定的现金流，再经过提高信用，从而转换为在金融市场上流动的证券的一项技术和过程。
二、参与主体
A、委托人（发起人）：中国工商银行宁波分行。它将其从贷款资产中收取款项等权利信托转让给受托人，设立财产信托。
B、受托人（特殊目的载体）：中诚信托投资有限责任公司。
C、受益人：在信托设立时，委托人为唯一受益人。信托设立后，为委托人以及通过受让或者其他合法方式取得信托受益权的其他人。
D、受益人代表：中信证券股份有限公司作为受益人代表，代表受益人行使权利。
三、交易结构
A、设立财产信托：工行宁波分行以其合法拥有的资产（账面面值26.19亿元）委托给中诚信托，设立财产信托。工行宁波分行为唯一受益人，取得本信托项下全部（A级，B级，C级）信托受益权，价值8.2亿元。
B、受益权转让：工行宁波分行将其享有的A级、B级受益权转让给投资者，中信证券作为受益权的承销商负责承销A级和B级受益权，C级受益权仍由工行宁波分行持有。
C、由工行宁波分行委托给中诚信托，信托资产为委托人合法拥有的债权类资产，中信证券担任受益人代表。中诚信托负责信托受益和本金的分配，并以信托财产产生的现金流支付信托受益权的收益和本金。
D、工行宁波分行受中诚信托委托作为信托财产的资产处置代理人，负责信托财产的处置和现金回收。
E、信托终止，中诚信托将剩余信托财产交回工行宁波分行。
四、业务流程
1、资产包概况和处置情况
工行宁波分行不良贷款证券化信托项目的财产是由宁波分行的13个营业部或支行直接负责管理和处置，这几乎是宁波分行所有的不良资产。受益权产品的资产包账面价值为33.09亿元，贷款本金总额为26.19亿元，实际收益产品为
8.2亿元。从资产证券化操作成本的角度考虑，可以达到一定的规模经济效益。
资产包涉及20个行业、233家贷款单位，单项资产相当分散，多样化的借款者更容易产生平稳的现金流，同时降低拖欠和违约风险。贷款笔数为864笔，其中有抵押贷款为262笔，有担保的贷款为602笔，该资产包的处置收入构成受益权产品的收益来源。尽管它们属于不良资产类别，但相对而言，比无担保、无抵押的信用贷款具有更高的变现能力，也更有利于其现金流的评估，从而更有利于资产的证券化操作。
2、风险隔离和风险转移
在工行宁波项目中，A级受益权没有回购承诺。因为没有回购承诺是资产证券化交易结构很重要的特征，所以真正的实现了风险转移。发行人虽有义务为投资者提供更多保护其利益的手段和支持，包括现金流的分层等，但投资者也需要承担一定的风险。最极端的情况是，如果这26亿元不良资产一分钱都收不回来，A级受益权的投资者将遭受损失。工行宁波分行通过引入信托模式，采用“表外模式”中的SPT形式设立SPV，信托资产独立于发行人和受托人，实现风险隔离保证资产的安全以保障投资者的权益。
3、产品方案设计
工行宁波分行以其账面26亿元不良资产为基础，根据第三方尽职调查报告和资产与处置方案的测算结果，以确定预计产生的未来现金流为支持，设计价值约为8亿元的特殊目的信托证券化产品，向投资者进行转让。根据资产现金流的不同信用等级，将产品的受益权分为A、B、C三个级别。其中A级受益权产品
4.2亿元持续期为一年，预期年利率5.01%，本金和利息的保障来源于账面价值为26亿元的资产池的未来现金流；B级受益权产品2亿元持续期为三年，预计年利率为5.10%；C级受益权产品2亿元持续期为三年，未明确收益率。A、B两级受益权向机构投资者转让，持有期限不超过三年，利息按季度支付，对客户的认购要求是，最低认购额为100万人民币，并以10万元的整数倍增加。
4、信用评级
在实际操作中，工行宁波分行项目采用的“信用增级”手段主要为：a、现金流分层：采用优先/次级结构；b、减少了一定数量的AAA级现金流所对应的A级受益权规模，转为用于提升B级受益权的信用级别；c、设计到期回购条款。
5、证券定价
经工行与中信券商协商，评级机构确认，对证券化产品进行了最终的定价。为达到符合市场利率水平和投资者需求，同时又能降低发起银行的融资成本，资产池回收预期情况能支持最终定价方案表。
五、资产证券化的原理
1、资产重组原理
资产的原始收益人在分析自身融资需求的基础上，根据需求确定资产证券化目标；然后对自己所拥有的能够产生未来现金流的信贷资产根据资产组合原理进行组合，形成一个资产池。
2、风险隔离原理
实现破产隔离取决于两个主要因素：证券化资产的真实出售、在交易结构中设立SPV。
3、信用增级原理
信用增级的目的：吸引更多的投资者、降低发行成本。
为了实现这两个目的，SPV必须对整个资产证券化交易进行信用增级，以提高所发行证券的信用级别。
六、进行资产证券化的原因
1、缓解流动性压力
国内商业银行的负债以短期存款为主,而贷款资产却呈现出长期化的倾向。在国际金融市场上,长期融资的功能主要由资本市场承担
。在我国,商业银行长期承担了本应由资本市场承担的功能，公路、电厂等大量基础设施项目主要依靠银行贷款,商业银行中长期贷款比重逐年上升。资产证券化业务的出现,
则为资产负债管理提供了有效的手段,通过证券化的真实出售和破产隔离功能,可以将不具有流动性的中长期贷款置于资产负债表之外,及时获取高流动性的现金资产，从而有效缓解商业银行流动性风险压力。通过证券化，银行将一部分贷款转移出它的资产负债表。这表明证券化能够降低偿付能力风险并减小银行这
篇三：商业银行案例分析
案例1.
融资计划年内完成，支撑未来各项业务拓展
工商银行20**年6月末的资本充足率和核心资本充足率分别为11.34%和9.41%，资本充足率略低于11.50%的监管要求。公司拟A+H配股融资不超过450亿元，并已发行250亿元的A股可转债补充资本。管理层表示工商银行的配股方案还要经过一些程序，希望能够在年内完成。融资完成后资本实力将大为加强，可满足未来三年业务拓展需求。工商银行也会通过其它方式，包括全面加强银行新资本协议的推进和内生利润留存等方式，在三年之内不再需要股权融资。公司20**-20**年平均信贷增长在16%，带来了37%的利润增长。20**-20**三年内，公司共给股东分红1561亿元。此外投资者还有1640多亿的股东权益，合计是3206亿元。
公司确定未来低资本消耗的发展战略，盈利格局趋于多元化
公司正在积极准备迎接利率市场化、资本市场化即金融脱媒发展带来的两个挑战。在收入结构调整方面，公司预期要逐步降低存贷款利差收入的占比。现在工商银行存贷款利差收入占营业收入的比重为58%-60%，以后要降到50%以内，这意味着手续费及佣金收入、中间业务等收入要超过50%。公司未来要形成横向和纵向的强大盈利格局。（1）去年省级分行盈利超过100亿的有6家，判断以后不会少于15家行进入百亿人民币分行。盈利区域布局更加合理，形成此起彼伏的盈利格局。（2）同时形成纵向的盈利格局，信用卡、金融市场部、票据业务部、资金托管部、私人银行、金融租赁，未来还有保险、年金投行来强化工商银行产品供应能力。（3）来自国内盈利和来自于境外盈利更加均衡。去年来自境外的盈利只占全行盈利的2.7%，今后预期将在10%左右，使整个工商银行盈利结构更加均衡、可持续。
资料来源：“工商银行：资产负债结构合理
未来息差回升”20**年10月25日
思考：银行的资本扩充方式有哪些？各优缺点？
如何理解低资本消耗战略？
篇三：商业银行贷款数据模型与决策应用案例
国有商业银行贷款定价模型构建分析——以中国农业银行云南省分行为例字如钧;郝云康;崇凌俊;范向前
【摘
要】从中国农业银行云南省分行贷款定价(法人客户)的管理现状和定价模式分析出发,按照国内外商业银行贷款定价一般方法,结合成本主导和差异化贷款定价策略,建立一个成本主导的供需均衡贷款定价理论模型,由此模型推导出均衡贷款利率公式,即银行发放贷款时的最低利率.公式表明:贷款期限越长、银行的期望回报率越高、操作和税收等成本越高、存款利率越高、违约损失率越高、银行的资本要求越高、贷款违约率越高,则贷款利率越高,并结合农业银行云南省分行的实际情况提出如何改进贷款定价的建议.
【期刊名称】《云南财经大学学报》
【年(卷),期】2011(027)003【总页数】9页(P119-127)
【关键词】商业银行；贷款定价；模型；策略
【作
者】字如钧;郝云康;崇凌俊;范向前
【作者单位】云南省农村金融学会，昆明,650051;云南省农村金融学会，昆明,650051;云南省农村金融学会，昆明,650051;云南省农村金融学会，昆明,650051【正文语种】中
文
【中图分类】F830.33一、农业银行云南省分行贷款定价现状
(一)贷款定价管理现状
我国的利率管理体制经历了严格的管制利率、有管制的浮动利率和利率市场化改革三个阶段，商业银行对法人客户的贷款定价自主权从无到有并逐步扩大，贷款定价日益成为信贷经营管理的核心环节，对商业银行提升信贷风险管理水平、盈利能力和市场竞争力具有至关重要的作用。
目前贷款定价在农业银行云南省分行信贷经营管理中发挥了一定的作用，使得信贷风险与收益相匹配的理念得以真正体现，信贷经营决策从单一的准入决策向平衡决策转变，信贷风险管理视角从个案管理向统计管理转变，信贷管理从定性分析和经验判断为主向注重技术运用和定量分析转变。
(二)贷款定价模式分析
农业银行云南省分行的贷款定价模式是以西方商业银行广泛应用的客户盈利分析模式为基础，结合我国商业银行实际设计的一种定价方法。目前农业银行云南省分行对法人客户的贷款定价模式主要以客户风险、成本和贡献度分析为基础，依据数据模型得出测算价格。基本公式为:测定贷款定价=贷款定价基准+贷款定价调节系数
其中:贷款定价基准=资金成本率+操作成本率+税负成本率+预期损失率+最低经济资本回报要求的贷款收益率
贷款定价调节系数=计息方式调节系数+结息方式调节系数-吸存收益调节系数-中间业务收益调节系数
将以上影响价格的各种因素代入基本公式，得出贷款价格测算公式，直接产生贷款测算价格，最后经贷款审查委员会审议，确定客户贷款价格。
这个基本贷款定价公式与2005年的定价公式[1]相比，其创新之处在于除了要求定价充分覆盖信用风险和各项成本之外，为了规避利率风险，还设置了计、结息方式调节系数，对贷款定价进行调整，而且在一些指标的计算上也作了进一步的细化和完善。一是根据行业信贷政策要求，对于重点控制准入或需退出、压缩贷款的行业，在贷款定价上增设行业风险浮动系数，即要求在基准利率基础上上浮不低于一定比例。二是根据客户信贷政策，在细分客户风险和综合贡献度的基础上，针对优质客户、基本客户、潜在客户和退出客户等不同类别，制定相应的贷款指导价格。三是根据信贷业务发展战略确定信贷产品定价政策，等。
但是，以上贷款定价公式的科学性还不够、指导性还不强。为此，结合农业银行云南省分行及下属各分行的现有基础数据，依据国内外现有贷款定价理论模型，设计更为完善科学的定价模型。
二、农业银行云南省分行贷款定价模型及其定价能力分析
对于任何一个定价模型，其最基本的要求是必须是无套利的，所以贷款定价必须排除现有贷款模式的套利机会。除此之外，一个合理的贷款模型还必须考虑以下几个方面:(1)所有能够得到的关于债务人偿还贷款能力的信息。(2)所有与贷款有关的成本。(3)信贷市场的供需平衡。(4)随机利率。
金融机构在贷款定价过程中最为重视的是贷款风险和成本两个方面。随机利率对风险管理目的非常重要，因为在一个时间跨度内要对组合进行重新评价，利率的变化会引起价格的显著变化，特别是对于长期的债券和贷款的价格。而对于信贷市场的供需平衡，却没有体现在定价模型中。贷款价格不仅要反映贷款成本，而且对信贷市场的供给和需求也要有一定的敏感性。如果一个贷款的定价太高，就会对大多数人不利，从而减少需求;如果一个贷款的定价太低，又会使得很多人疯狂贷款，导致银行难以应对，所以一个合理的贷款价格应该是一个供需均衡的价格。
(一)几种主要定价方法比较[2]
1.基于成本的定价方法
这是一种普遍使用的方法，也是农业银行现行贷款定价模式的主要方法。就是计算为客户提供贷款的全部成本，为了使用这种方法，农业银行就要识别与贷款有关的所有成本，这些成本因素包括:资金成本、贷款管理成本、税负成本、违约成本和资本要求。另外还要考虑到直接成本、间接成本、固定成本和可变成本。
基于成本定价方法的优点在于它比较简单。由于定价直接与业务成本挂钩，所以如果做得好就会保持财务上的活力。这是保证农业银行业务上成本不超过收益的一个很好的办法。但是这种方法也有两个致命的缺点，一是这种方法完全是基于本行内在的因素，从而对市场上的价格不敏感。二是如果本行测算出的价格高于市场价格，就会导致贷款需求量下降甚至匮乏。
对于使用这种基于成本定价的方法，有下面几点建议:第一，计算成本时，既要包含直接成本，也要包含间接成本。第二，计算出总的间接成本，然后把这些成本的一部分分配到定价函数中。第三，如果农业银行能够提供比其他金融机构更高水平的服务，那么可以适当提高价格。第四，结合成本以外的因素来决定价格。
2.基于竞争的定价方法
这种方法是指银行研究其他金融机构的贷款价格，然后相应地给出自己的贷款价格。银行可以给出与竞争对手恰好一样的价格，也可以稍稍降低自己的价格以提高竞争力。它的缺点是完全基于外生因素而忽略了业务成本，如果竞争对手的成本与本行的成本不同，那么就会误导定价。而且如果真的发生了这种误导，就会威胁到银行的财务生存能力。
对于采用基于竞争的定价方法，给出的建议是把这种方法与基于成本的定价方法结合起来使用。这就平衡了与同业竞争并行和覆盖业务成本。
3.基于价值的定价方法
这种方法较前两种方法就不那么常见。基于价值的定价方法就是银行调查研究消费
者愿意以什么样的价格接受贷款，也就是研究贷款的潜在价值，然后相应地给出自己的价格。因为这样制定出来的价格对消费者比较敏感，所以也是一种比较合适的定价方法。这种方法的优点在于它是以顾客为中心，如果顾客能够识别贷款的潜在价值，这样制定出来的价格可能是最优的。这种方法的缺点在于它忽略了保证服务产品和公司的生存力，如果一笔贷款的潜在价值不能覆盖维持这笔贷款的成本，那么银行就会遭受损失。这也是很难的一种方法，因为识别产品和服务的潜在价值是很复杂的过程，需要大量的市场调查，而且即使做了大量的市场调查，也存在很强的主观性。
4.基于提供产品和服务关系的定价方法
这种定价方法是把金融服务看作是一种关系，而非交易业务。金融产品和服务不是单独定价的，而是作为一个一揽子商品定价。这个想法是基于顾客想要整个包裹，而不是其中的一两个产品。这种方法的优势在于一整套的产品服务会更能吸引顾客。研究表明，顾客愿意与他们的金融机构建立起关系，而且在一个地方能够实现他们所有的金融业务。如果这样一揽子商品能够正确合理地定价，那么银行也会通过卖出一揽子商品享受到好处。
(二)贷款定价策略
究竟采用哪种定价方法，取决于定价策略。一般的定价策略有两种:一是成本主导的定价策略。二是差别化定价策略。
1.成本主导的定价策略
成本主导的定价策略是指贷款行选择较低的贷款成本，从而可以与同业竞争行制定相同的或略低的贷款价格，但是不能以牺牲产品的质量和服务作为代价，否则就失去了成本优势。要实现成本主导的定价策略，就一定要在运营的有效性和效率上有突出表现，主要体现在以下几个方面:数据处理、信息处理一定要快;程序操作要快捷;必须保持最小的误差率;必须保证间接开销最小，此外还必须保证劳动力成本最
低。
2.差别化贷款定价策略
差别化贷款定价策略是指银行根据客户的要求，尽量提供有特色的产品和服务。顾客愿意支付高一些的价格来买到独特的，为自己量身制作的产品和服务，但是一定要使顾客感知到他们所付出的额外价格确实是得到了额外的价值。为了实现差异化贷款定价策略，第一，银行一定要能够确定自己能提供哪些唯一的，特有的产品和服务。要对市场进行调查研究，保证自己提供的产品和服务确实是唯一的，否则顾客会发现自己付出额外的价格却得到相同的产品和服务，那么银行就会失去其对产品和服务的需求。第二，银行在成本上一定要有竞争力，否则提供独特的产品和服务不会给银行带来同比例的利润增加值。
3.两种定价策略的平衡
为了使银行的利润空间更大，银行不仅要考虑所采取的成本主导的定价策略，而且还要考虑差别化贷款定价策略。如果银行选取了成本主导的定价策略，那么所提供的产品和服务也要有一定程度的差异性，否则，客户会感觉到虽然产品和服务的价格减低了，但是产品和服务的价值还是不值他所付出的价格。例如:如果银行通过取消会员服务来降低产品价格，那么客户就会因为失去这项服务而不选择该产品。同样的，如果银行选择了差异化的贷款定价策略，也同样要考虑成本。顾客愿意为额外增加的价值花额外的钱，但是，这也仅仅是这额外增加的价格是合理的前提下。例如:如果客户提出想要借记卡服务，银行也提供了这项服务，但是收取的费用过高，那么顾客就不会接受这项服务，进而银行也就失去了服务差异化优势。
那么，以上提到的两种定价策略与定价方法是什么关系呢?一个有效的成本主导定价就是基于成本和竞争的定价方法。所以要不断进行产品和服务成本以及同业竞争力的监控，确保定出的价格是能够让顾客承受得起的，并且与同业竞争相比，保证定价永远是有利的。一个有效的差异化定价就是基于价值与产品和服务关系的定价
方法。所以，如果银行要采取差异化的定价策略，就要不断地对客户的需求进行监控，把握住客户需要什么，如何才能做到独一无二。银行也可以通过提供一揽子产品和服务从而实现差异化定价。
(三)成本主导的供需均衡定价模型[3]分析认为，农业银行采取以成本为主导、以同业竞争价格为参考的定价方法更加符合实际。以农业银行现存定价模式为基础，设计一个供需均衡定价模型。
1.模型的建立
考虑一个风险中性的经济体，两个时间点:t=0，1，并且存在着一个系统风险因子Z～N(0，1)，这个系统风险来源于国家的宏观经济政策以及国际经济形势的变化，等等。假设存在着大量的企业和竞争性银行。
(1)企业方面
假设企业i在t=0时刻进行一项业务投资，并且向银行贷款筹措资金。在t=1时刻，如果该企业的项目投资成功了，那么会产生1+a的总回报率。否则，如果项目投资失败了，会产生1-λ的总回报率。定义一个潜在变量:
其中参数μi测量企业i的金融脆弱性。εi～N(0，1)是企业自身的随机性因素，各个企业之间是独立的，并且系统风险因子z也是独立的。ρi是0，1之间的数，它表示该企业暴露在系统风险下的参数，通常可以用行业风险来近似，企业的项目投资成功且仅当潜在变量Xi≤0时。按照企业的金融脆弱性程度，将企业分为低风险和高风险两类，那么企业的无条件违约概率(PD)为:
Φ表示标准正态分布的分布。显然，低风险的企业μi较小，相应的违约概率也较小，而且无条件违约概率的波动只与暴露在系统风险下的参数ρi有关。假设企业在这个时间区间向银行平均存款额为S，全行资金平均运用利率为q。因为只考虑
一个代表性企业，所以在下面的论述中把企业标号i省略。
(2)银行方面
假设企业的贷款由竞争性银行提供，银行的资金来源于客户存款和权益资金。假设银行支付客户存款的利率为rs。假设权益资金来源于一家银行，企业投资的回报率为δ≥rs，δ严格大于rs表示银行的财富也是稀有资源，或者是由于银行面临的信息非对称性而存在的溢价。假设在t=0时刻银行向企业提供贷款，并且银行的资金供给是完全有弹性的。用A表示贷款金额，rL表示贷款利率，用k表示权益资金占贷款金额的比例。原来的巴塞尔协议规定，对于所有行业贷款都要持有8%的资本准备，所以k是一个常数。根据巴塞尔新内部评级法，银行应该至少持有以概率α覆盖违约损失的资本准备金率(在实际操作中，一般达到α=99.9%)，那么，对于违约风险低的企业，银行应该持有较少的资本准备，因为持有资本准备金的多(少)决定了银行资金成本的高(低)和银行失败概率的小(大)，这样就要找到一个平衡点。用O表示操作成本，T表示税率，用参数λ衡量违约损失(LGD)，f表示客户办理贷款时缴纳的费用率。
在t=1时刻，如果银行的净收益是正的，那么银行就得到这个净收益;否则银行得到零。所以，银行的目标是最大化收益贴现值与他们开始时的资本净投资之差。在t=1时刻，如果企业没有违约，那么银行将得到P(1+rL);否则，如果企业违约，那么银行将得到P(1-λ)。
(3)均衡贷款利率公式
在上述模型假设的基础上导出贷款均衡利率r*的方程。在t=1时刻，银行的净收益为:
这个公式的意义在于:
银行的净收益=总收入的现值-总成本的现值
银行的净收益=到期贷款收益期望的现值+客户存款再运用净收入
+发放贷款的费用收入-偿还从顾客存款融资的现值
-操作成本-税收成本-银行投资者开始时的资本净投资银行的目标就是给出适当的贷款定价，使得净收益达到最大:
在竞争市场上，均衡贷款利率就是当V=0条件成立时所对应的利率。因为如果V＞0，也就是说银行在发放任何一笔贷款时都能得到正当收益，那么银行就会无限制地放贷;反之，如果V＜0，那么银行无利可图，就不会发放贷款。通过解方程，可以得到均衡贷款利率公式:
我们所给出的均衡利率也是银行发放贷款时的最低利率。这个表达式包含下面4个含义:第一，这里虽然没有明确显示出均衡利率与贷款期限的关系，但是，δ表示在t=0时刻进行一笔在t=1时刻到期的贷款投资，即银行的期望回报率，所以δ就是一个贷款期限的函数。一般来说，贷款期限越长，发生违约的概率越大，银行承受的风险越高，自然期望这个回报率越高。而且贷款利率公式表明，贷款利率随着期望回报率的增加而增加。所以贷款期限越长，贷款利率越高。第二，如果实际执行的利率低于这个均衡利率，那么银行的净收益为负值。所以这个均衡利率是最低利率要求。第三，银行收取客户办理贷款的费用f越高，贷款利率r*越低;客户存款再运用率q越高，贷款利率r*越低;操作和税收等成本越高，贷款利率r*越高;存款利率rs越高，贷款利率r*越高;违约损失率λ越高，贷款利率r*也越高。第四，银行的资本要求k越高，贷款利率r*越高;违约率p越高，贷款利率r*越高。
2.模型中参数的设定及解释
(1)最少资本要求k根据巴塞尔新内部评级法，银行应该至少持有以概率α覆盖违约损失的资本准备。通过银行的收益表达式V，对k求一阶导数:
从而得出银行持有的资本准备越多，则银行的收益越低的结论。所以管理上要求的资本准备就应该是一个能以概率α覆盖违约损失的最少的资本准备。也就是k要满足:k=λP(zα)其中P(z)是在观测到系统风险发生条件下企业的违约概率。
可以得到:
其中Φ表示标准正态分布的分布函数。这样，只要计算出风险损失参数λ，企业违约概率p，企业暴露在系统风险中的参数ρ，再给定需要覆盖风险损失的概率α，就可以计算出需要的资本要求k。表1给出了比较原来8%的资本要求和巴塞尔新内部评级法的资本要求下贷款定价的结果:表1两种资本要求下的贷款利率比较注:因为要比较资本要求k对贷款定价的影响，所以只考虑了贷款利率公式中与k有关的项，表中计算的结果没有考虑其他成本和费用，故计算出的贷款利率偏低。风险损失参数λ=0.45，银行要求的回报率δ=10%，覆盖风险概率α=99.9%，违约概率p采用农业银行现在对各评级客户违约概率的赋值。企业暴露在系统风险中的参数ρ和企业违约率p有以下关系:ρ=0.12×()违约概率p(%)8%资本要求下的贷款利率r*(%)新方法计算出的资本要求k(%)新资本要求下的贷款利率r*(%)0.250.912.890.40.51.034.400.671.01.266.311.091.51.507.581.462.51.979.392.123.02.2210.142.444.02.7111.513.076.03.7214.054.3从表1可以得出结论:对于风险比较低的企业，采用巴塞尔内部评级法测算出的贷款利率水平要比采用8%的资本要求的贷款利率低，而对于高风险企业则反之，在两种资本要求下，银行的回报率是一样的。这说明采用巴塞尔内部评级法给出的资本要求比所有行业贷款都采用8%的资本要求要更合理。
(2)违约概率p违约概率的估计，必须是某一信用级别的借款者一年实际违约概率的长期平均。在计算违约概率的技术运用方面，银行可以采用内部违约经验、映射外部数据以及统计违约模型三种技术中的一种或多种，以及其他适当的信息和技术来估计每个级别平均的违约概率。当然，由于各种技术各有优缺点，因而在使用一种技术时，还应该同其他技术进行比较，并根据需求对现在使用的技术进行调整。
与计算违约概率的三种技术方法相应，计算违约概率的数据也有三个来源，分别是外部数据、内部数据和汇集数据。可以单独使用其中的一个数据来源，也可以同时使用三种数据。内部评级法对数据的要求是:有一项数据源的历史观察期至少要达到5年。如果某种数据的来源有较长的观察期，且数据有意义，则银行必须采用更长的观察期。而对于零售暴露，如果银行让监管当局相信最近的数据可以更好地预测违约率，则可以不必把历史数据看得同样重要，也就是可以不使用过多的历史数据。
(3)违约损失率λ
违约损失率是指违约发生时无法回收的贷款占总贷款金额的比例，相应地，剩下能够回收的贷款占总贷款金额的比例称为挽回率。显然，在金融市场竞争日益激烈，信用风险状况越来越复杂的背景下，研究违约损失率或挽回率对于金融机构，尤其是商业银行显得尤为重要。
内部评级法要求银行必须估计每笔贷款的长期平均违约损失率。内部评级法规定，在分析违约损失率时，银行必须考虑借款者的风险和抵押品风险或抵押品提供方风
险之间的关联程度。
其他的参数，例如银行要求的回报率δ，覆盖风险概率α，管理成本O和税率T可以采用农业银行现行贷款定价使用的方法赋值。而对于农业银行现行贷款定价模式没有考虑到的客户存款再运用收入S(q-rs)(其中，S是客户在贷款期限内的平均存款余额，q是全行资本运用平均利率)，以及客户贷款缴纳的所有费用f都要根据历史数据进行测算，并且能够保持随着数据的增加而不断更新。
(四)与农业银行云南省分行现行贷款定价模式的比较①本文贷款定价的基础数据均由农业银行云南省分行提供。
评价一种贷款定价模式是否合理，可以从等价的两个方面来衡量:一是在控制风险的前提下，使得银行收益达到最大。二是在保证一定收益的前提下，使得银行承受的风险达到最小。下面选择在银行预期回报率相同的条件下，比较哪一个控制风险的能力更强。拟从两个方面:一是和现行测算方法一样，采用8%的资本准备，然后根据均衡贷款利率公式来测算贷款利率。二是根据内部评级法，先把对不同风险客户要求的资本准备估算出来，然后再根据均衡贷款利率公式测算利率。由此可以得到下面的结果(表2):表2新模型与农业银行现行贷款定价模型得出的贷款利率比较结果烟草行业客户信用等级新模型贷款利率(%)(k=8%)新模型贷款利率(%)农业银行现行贷款目标利率(%)农业银行现行贷款保本利率(%)AAA+3.452.743.9652.938AAA3.512.874.0052.978AA+3.653.074.0853.058AA3.753.254.1653.138A+3.993.584.3253.298A4.123.744.4053.378B4.374.054.5653.538C4.894.694.8853.858电信行业客户信用等级新模型贷款利率(%)(k=8%)新模型贷款利率(%)农业银行现行贷款目标利率(%)农业银行现行贷款保本利率(%)AAA+3.502.934.0623.035AAA3.613.184.1423.115AA+3.833.584.3023.275AA4.053.924.4623.435A+4.514.544.7823.755A4.744.854.9423.915B5.205.455.2624.235C6.176.675.9024.875一般客户行业注:两种定价模型中应用的银行回报率、风险参数等各种参数是相同的，但是由于农业银行现行的定价模式中没有考虑中间费用率和存款再运用率，所以在新模型的测算中令这两项为零。客户信用等级新模型贷款利率(%)(k=8%)新模型贷款利率(%)(内部评级法测算k)农业银行现行贷款目标利率(%)农业银行现行贷款保本利率(%)AAA+3.653.485.3454.318AAA3.914.105.5454.518AA+4.445.085.9454.918AA4.975.926.3455.318A+6.057.447.1456.118A6.608.177.5456.518B7.719.648.3457.31810.0112.619.9458.918C表2数据表明，新模型测算出的贷款利率大部分介于农业银行现行的保本利率和目标利率之间。如果采用内部评级法来估算资本要求k值，对于低风险客户(AAA+，AAA等级客户)，新模型测算出的利率要比农业银行现行的贷款保本利率低，而对于高风险客户(A，B，C等级客户)则反之。即使是采用8%的资本要求，对于一般行业的客户，也得到了相同的结论。所以，在银行取得同样回报率的前提下，新模型所测算出来的贷款利率对客户风险更敏感，也就是抵御风险的能力更强。对于风险中等的客户(AA+，AA，A+等级客户)，测算出来的贷款利率与农业银行现行的目标利率差别不大，所以农业银行现行的贷款利率测算方法具有一定的科学合理性。
与农业银行现行的贷款定价模式相比，新的贷款定价模型除了能够更加有效地控制风险之外，还能真正实现差别化定价策略，更好地防范道德风险，提高贷款盈利能力，有助于实现技术制约和制度制约，较好地杜绝“人情利率”和不讲效益盲目下浮贷款利率的现象，更加有助于筛选出高价值客户，为开展客户价值分析积累经验，通过合理的定价测算，度量出每个客户对农业银行的贡献，筛选出高端客户，从而发现价值最大的重点客户。
三、结论及建议
第一，农业银行现行的贷款定价模型必须进一步改进。应考虑到货币的时间价值，在计算过程中对未来现金流进行贴现;预期贷款损失率的测算考虑因素过于简单，还应当考虑到债务工具的清偿等级、公司规模等因素。
第二，应根据不同的贷款安排不同的资本准备金。
第三，在确定贷款价格时，还应当充分考虑到同业竞争的价格因素。
第四，应建立合适的信贷风险管理环境，贷款定价对所有与贷款有关的产品和活动存在的风险应该能够进行识别和有效管理，对于新增产品在引进和应用之前要有充分的程序和控制能力，并建立起完善的风险内控机制。
第五，与新客户签订的合作协议，应建立富有弹性的定价机制。
第六，实施累计贡献价格优惠策略，培育和提高客户的忠诚度。
第七，建立金融同业价格信息收集制度。
参考文献:[1]刘民权.中国农村金融市场研究[M].北京:中国人民大学出版社，2006.[2]吴许君.中国商业银行贷款定价研究[M].北京:社会科学文献出版社，2007.[3]毕明强.中国商业银行贷款定价方法研究[M].北京:经济科学出版社，2008.
篇四：商业银行贷款数据模型与决策应用案例
K1+478～K1+5888段左侧片石混凝土挡土墙第1部分?案例1：XX实业总公司信贷欺诈案例1998年6月15日，XX实业总公司以生产油井除蜡器为由，向A银行申请流动资金贷款600万元，期限一年，由XY集团公司提供连带责任保证担保。经1999年第一次贷审会审议通过，A银行于1999年1月8日和3月1日分别向XX公司发放了流动资金贷款各300万元。贷款于2000年1月18日到期后，XX公司未按约定还款，致使贷款逾期。此外，该公司因未参加1998年度工商年检，营业执照被吊销，实际经营已停止。无奈之下A银行于2000年3月8日依法提起诉讼，2000年5月30日市中级人民法院判决XX公司清算组清偿债务本息，担保人XY集团承担连带责任。鉴于XX公司清算后无力清偿债务，法院判决担保人承担清偿责任。由于该案件牵涉面广、执行难度大，案件执行近两年尚无进展。致使贷款进入呆滞状态，风险分类为可疑，逾期贷款本金600万元，累计欠息85．29万元。
一、相关背景资料
XX实业总公司是一家集体所有制企业，成立于1993年1月3日，注册资本1200万元。企业申清贷款时的主要财务数据如下(见表1)：
项目
1997年末
1998年
lO月
流动资产
存货
应收账款
长期投资
固定资产
资产负债率
241615507016.3％
5513853440HD
5824.7％
短期借款
应付账款
实收资本
销售收入
利润总额
流动比
24120545216263％
财务数据
1997年末
1998年
10月
2114120771670％
从企业财务报表分析，该报表项目不完整，有些数据超出正常范围，有明显虚假嫌疑。信贷调查报告未对报表主要科目进行深入分析，未对1998年企业销售收入锐减原因进行说明。由于企业营业执照被注销，A银行贷款后就无财务资料。
从1995年开始，XX公司涉足油井除蜡器的研究与开发，该产品1997年4月9日获得国家实用新型专利。根据XX公司提供的油井除蜡器项目报告，我国油田原油含蜡量普遍较高，油管、油杆极易结蜡，该公司与中国石油天然气总公司石油勘探开发研究院合作开发1页脚内容?
K1+478～K1+5888段左侧片石混凝土挡土墙第1部分?的“油井除蜡器”，采取机械式除蜡，结构简单，设计新颖，作业成本低，既可避免原油污染，又可降低成本，提高采油效率，市场前景非常广阔。该公司同时提供了与华北油田及大庆油田的供货合同，以及在大庆油田进行小批量实验的效果报告。按照XX公司提供的前景预测，此项产品可实现年销售收人1．14亿元，利润5000余万元，发展前景极为乐观。该公司申请贷款用途为采购原料，委托华北柴油机厂进行产品生产。按照XX公司与华北油田物资公司签订的3000台销售合同，总销售额达1740万元，用销售收入归还贷款有一定的把握。
此笔贷款由XY集团提供保证担保。根据信贷员的实地调查，该集团下属多家企业。报表显示该集团1997年末总资产3001万元，所有者权益1992万元，当年经营收人2544万元，利润243万元。因此，信贷员确认该企业具备担保能力，评定信用等级为A级。西城集团提供担保后，又要求XX公司设定了反担保，反担保物为XX公司拥有的明末蒙古王碧玉镯，该反担保物经北京东方新资产评估有限责任公司1998年7月10日评估，价值人民币800万元。
按照当初设想，该贷款项目可实现年销售收入1．14亿元，加上XX公司原有每年几千万元的销售收入，可为A银行增加存款和结算，综合效益显著。同时，XX公司还答应帮助联系市邮电局、市社保局的存款，西城集团也承诺将其部分存款存人A银行，合作前景非常乐观。
二、事件过程
XX公司于1998年6月15日向A银行提出贷款申请后，A银行即派信贷人员对该企业的借款资格、借款原因、贷款用途、贷款项目的技术可靠性、担保人情况进行了调查，对相关材料进行了核查，要求企业补充提供了油井除蜡器项目的可行性研究报告，并于8月中旬对受托加工单位——华北柴油机厂进行实地调查，确认该厂正在为XX公司小批量试生产油井除蜡器，受托方具备加工生产能力。信贷人员随后又对担保企业进行了实地核保。8月26日完成调查报告，上报计划信贷处。
计划信贷处初审后认为，采用专利技术生产的油井除蜡器属非成熟产品，其性能和市场前景存在不确定因素，XX公司在A银行的结算量很少，预期效益不佳，此项目被暂时搁置，并要求XX公司提供大庆油田使用该产品的技术报告。其后，经办行与计划信贷处进行了多次讨论，XX公司也多次找有关部门汇报情况，并于1998年12月7日将一份大庆油田下属某采油分厂的使用技术报告(复印件)提交A银行。信贷人员根据补充调查情况于1998年12月15日重新提交了信贷调查报告，对该贷款的安全性给予肯定，同意贷款600万元，期限2页脚内容?
K1+478～K1+5888段左侧片石混凝土挡土墙第1部分?一年，无保留意见。计划信贷处12月19日签署意见，建议分笔发放，交贷款审查处审查。贷款审查处未提出不同意见，同意提交贷审会审议。1999年1月7日，贷审会全票通过对该贷款项目的审议，要求贷款后企业增加结算量，把基本结算户转到A银行。
计划信贷处于1999年1月8日签发《贷款通知单》，并与有关企业当天签订了《借款合同》和《保证合同》，然后分两次发放了600万元贷款。
从材料记录看，此笔贷款的贷后管理工作基本没有落实。在长达一年的贷款期间内，既没有到委托加工企业查看生产情况，也没有去核实除蜡器产品的使用情况，在信贷档案中未见有信贷检查记录。企业后来对A银行信贷人员实地检查要求的一再推脱和阻挠已是明显的风险暴露，可惜一直未引起A银行高度重视，也未采取任何实际防范措施，及至到1999年四季度企业付息困难时，才使风险浮出水面。但此时距离贷款到期已不足20天，企业账户根本无资金可供还贷，企业领导也闭口不谈还款问题，合作诚意全无，A银行只能眼睁睁等待贷款逾期。贷款逾期后，A银行分析了多种清收措施，但都因没有掌握企业实际资产情况而无法实施，而此时XX公司已完全拒绝合作。迫于无奈，A银行于2000年3月8日向市中级人民法院提起诉讼。诉讼过程中到工商局查询企业登记档案时才发现，XX公司因为没有参加1998年工商年检已被吊销营业执照，进入清算程序。2000年5月30日中院以经初字第034号判决书判令XX公司偿还A行贷款本息，担保单位西城集团承担连带责任。由于XX公司无实际可执行财产，贷款的收回只能依赖于执行担保单位。在执行过程中A银行还应担保单位要求对借款人提供的反担保物——蒙古王碧玉镯进行了价值重估，经北京文物专家鉴定，该玉镯根本不是什么古玩，而是1995年以后的现代普通玉雕，这只原评估800万元的所谓“古玩”，市场价值不超过50元人民币。由于顾及银行与担保单位的复杂关系，贷款的回收具有很大的难度。
案例评析:
1．通过分析，我们认为该贷款存在以下风险因素
(1)贷款前，未对借款企业领导人的信誉和品质进行必要的调查，存在严重的道德风险隐患。据事后了解，借款人与A银行发生信贷关系前，在其他行已有不良记录，企业领导人的社会及银行信誉极差，存在骗取银行贷款嫌疑。
(2)信贷调查流于形式。一是该公司1998年即被吊销营业执照，实际经营活动已然停止，但A银行对此一无所知，并于1999年1月8日和3月1日发放了600万元贷款。贷款后的一年多时间里，对如此严重问题竞未能发现，直至2000年3月贷款出现风险通过法律程序保全资产时才发现。二是该公司连正常的经营场地都没有，财务管理混乱，主要资产情况3页脚内容?
K1+478～K1+5888段左侧片石混凝土挡土墙第1部分?不明，对企业的财务状况没有深入分析，以致A银行为保全债权执行该公司资产时，却不知道
该公司有何资产，存放何处。
(3)油井除蜡器产品是一个非成熟产品，A银行对其性能和市场前景知之甚少，没有到行业主管部门了解情况、咨询专家意见，也没有到产品使用单位实地调查，只是听凭企业介绍。对该项目的信贷支持类似风险投资，不符合信贷安全性的要求，该信贷决策本身就带有很大的盲目性。
(4)贷后管理形同虚设。虽然本笔贷款自企业申请之日起就存在套取银行贷款的重大嫌疑，但A银行贷后监督不力却是不争的事实。如果按照A银行规定进行信贷检查，及早发现风险隐患，及时采取有效措施，就可能会减少甚至避免贷款损失。在该笔贷款发放后的一年时间里，银行未对企业经营情况和资金使用情况进行跟踪检查。该企业一直称已向大庆油田发送货物，预计很快即可收到货款，但A银行一直到贷款逾期也未见到有关发货凭证，更不清楚究竟加工了多少产品、发运了多少、使用方反映如何。最后，XX公司还以银行贷款到位时间过晚，影响合同履行为由来辩称无法收回货款，造成贷款逾期。及至贷款快要到期时银行才发现企业早已是人去楼空。
2．本案例的启示
(1)贷前调查和贷后管理必须深入细致，准确掌握情况，否则，依据不全面或虚假信息作出的信贷决策，本身就带有很大的盲目性。
(2)对集团公司必须把握其全面情况，理清产权关系。本笔贷款是以集团公司名义承贷的，但对集团公司和下属企业的产权关系没搞清楚，对贷款的真实使用者——集团公司下属的采油设备公司的财务情况更一无所知，只凭一张残缺不全的汇总财务报表，无法进行有效的风险控制。
(3)贷款支持的项目必须是为银行所熟悉的成熟产品。将本笔贷款的背景抛开不论，仅从贷款支持的“油井除蜡器”这一产品来讲，本身作为非成熟产品，存在着很大的产品风险和市场风险。所以，银行在选择支持的产品时,不能盲目求新求高，应综合考虑产品的生命周期，尽量选择成长期和成熟期产品，对市场导入期和衰退期的产品要避而远之。对于银行不熟悉的领域，必须多方调研论证，不能盲目冒险。
(4)必须把风险控制放在信贷管理的首要位置。从本案例讲，贷款首次上报和最终审批之间有四个多月的时间，期间信贷部门明确指出了风险因素，经办机构也进行了补充调查，项目几经争论，一拖再拖，表明了A银行对该笔贷款的担忧。但由于在信贷审批中过分强调了贷款带来的存款和结算效果，淡化了信贷管理的核心——风险控制，使得这一颇有争议4页脚内容?
K1+478～K1+5888段左侧片石混凝土挡土墙第1部分?的项目在银行贷审会上竞能全票通过。所以，有必要对银行的信贷审批体制进行反思和评判。
(5)在担保措施上要尽量坚持物的担保。该笔贷款采用保证担保方式，而保证人资产界定不清，致使法律执行非常困难。所以，对信誉状况不甚了解的新贷款企业，要尽量办理有效财产抵押或质押。
(6)在信贷项目的审查过程中应引进“专家咨询”和“审查听证制度”。对于科技含量较高，工艺较复杂，投资领域较为前瞻的项目应当聘请有关方面的专家进行咨询，以弥补银行在专业技术和知识方面的不足，对信贷项目的决策能有一个客观准确的把握。
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K1+478～K1+5888段左侧片石混凝土挡土墙第1部分?
案例2：案例名称：黄海公司贷款违规审批和转贷案例
案例适用：商业银行信贷的内部管理
案例来源：根据B银行业务资料整理改编
案例内容
黄海公司于1997年元月以流动资金短缺为由向B银行申请500万元流动资金贷款，以商品房作抵押。该公司实力较弱，不符合B银行贷款条件，且信贷员经调查出具了否定性意见，但B银行个别领导考虑到各方面关系，直接同意贷款，并在没有信贷员签字的情况下，最终向该公司发放了500万元贷款，期限10个月，由借款人提供房产抵押。鉴于抵押房产产权证尚未办理完毕，故以其购买房产的契约抵押。贷款到期后，公司因经营滑波，无法归还贷款，提出转贷申请，B银行在企业不欠息，并压缩规模的情况下，对贷款数次转贷。之后该笔贷款余额压缩至300万元，于2001年4月11日到期后逾期，最终演变成为次级贷款。
一、相关背景材料
黄海公司成立于1991年11月2日，是重庆某公司在当地成立的分公司，属国有企业，具有独立法人资格。黄海公司注册资金50万元。黄海公司系个人承包经营，每年上交总公司一定数额的管理费，法人代表周某，女，50岁，高中学历。公司下属十余名员工，均为在当地招聘的临时人员，素质普遍不高。
黄海公司成立初期，正值我国物资流通市场旺盛时期，公司依靠与总公司的业务关系，与多家大型企业在大型货车、钢材等物资营销领域建立了业务关系，形成了自己的营销网络。当时公司总资产达8643万元，其中应收账款8368万元，而应付账款就达8512万元，公司净资产很少，基本上是空架子.随着我国市场流通体制改革的深入，物资流通领域逐渐不景气，对企业经营状况带来一定的不良影响，企业经营日益困难。
黄海公司申请贷款用途是弥补企业经营中的流动资金不足，并承诺以其公司的经营收人偿还银行贷款，并以在当地的三处房产提供抵押担保。这三处房产系黄海公司于1996年从某城镇开发公司购买，三处房产共计买价788万元。房屋使用功能为营业用房，在B银行贷款的抵押率为67％。但经信贷人员调查发现，由于黄海公司尚欠开发商部分房款，开发商没有给其开具发票，故无法办理产权证，B银行被迫以其购房契约为该笔贷款抵押。
二、事件过程
黄海公司是在经营不善、资金紧张的情况下，向B银行提出贷款申请的。经信贷员调查发现，该笔贷款实际用途为所购房屋的装潢及开办娱乐美食中心，不符合B银行流动资金贷款规定。该公司1996年在B银行开户以来没有任何资金和业务往来。公司提供的抵押物由于尚欠开发商部分尾款，开发商没有给其开具售房发票，使其无法办理产权证明。
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K1+478～K1+5888段左侧片石混凝土挡土墙第1部分?问题1：此笔贷款经调查后，作为信贷员形成几点意见：
(1)该公司实力较弱，总资产虽达8644万，但所有者权益合计只有66万，公司净资产很少，基本是空架子。
(2)该公司系个人承包经营，每年上交管理费5万元，公司内部管理混乱,目前经营状况较差。
(3)法人代表及负责人原为总公司职工，素质不高。
(4)公私产权不明，抵押房产原系个人购买，不能说明买房款确切来源，据称为遗产1000多万元，值得怀疑。
(5)公司在B银行开户以来，没有任何资金往来，也无较大的结算量。
(6)据称该笔贷款将用于所购房屋的装潢及开办娱乐美食中心，不符合贷款用途，还款无保障。
由此调查人员得出结论，此笔贷款不能给B银行带来收益，却蕴藏着较大的信贷风险，故不同意贷款。但在个别领导的坚持下，该贷款仍被提交分行审批。分行贷审委仔细研究了信贷员的意见，并审查了贷款资料，贷审委否定了该笔贷款。
(1)企业经营不理想，企业的规模看样子很大，实际上权益很小，仅有60余万元，财务指标不理想。
(2)表面上看此笔贷款是以房产抵押，实际上，抵押的手续是不健全的，因抵押单位仅提供房产买卖协议，而协议并非产权，只有付了税之后，才能取得产权。因此以房屋买卖协议作抵押是缺乏物质基础的，风险亦较大。
(3)该公司是分公司，虽有独立法人资格，但企业为私人承包性质，故不同意贷款。
但最终某位行长考虑到企业是用房产契约作为抵押，且考虑到各方面的关系及争取结算户的因素，否定了信贷人员意见和贷审会的意见，同意贷款500万元，期限10个月。
该笔贷款到期时，由于公司经营业绩滑波，资金周转困难，无力偿还B银行贷款，遂申请转贷，B银行当时考虑到是抵押贷款，相对风险不大，企业又能按期付息，同意给予转贷。
贷款转贷后，虽然公司负责人表现出较强的还款意愿，但无奈应收账款较多，虽经四处奔走催讨，努力处理积压存货，但收效甚微，最后只收回200万元欠款来偿还银行部分贷款。B银行不得不同意给予黄海公司转贷300万元，期限一年，继续以公司三处房产契约作为抵押。经过三年的转贷及催收，该企业经营已经完全停顿。而根据当地政府最新房产抵押规定，房产契约不能用于办理抵押登记。因借款人与开发商之间理不清的债务关系而无法办理产权证，抵押手续也无法完善，最终该笔贷款演变成为次级贷款。
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K1+478～K1+5888段左侧片石混凝土挡土墙第1部分?问题2：造成B银行300万贷款损失的原因？
(1)该笔贷款从一开始就严重违反了B银行的信贷操作程序和信贷管理规定，即上一级不得批准下一级否定的贷款。本案例中信贷人员在贷前进行了认真的调查分析，提出了六点风险隐患，并出具了不同意贷款的意见；贷审会也提出了明确意见，否决了该贷款项目。但个别行领导却置信贷人员意见于不顾，无视贷审会纪律，以长官意志否决集体决议，强令发放贷款，给银行造成重大资产风险。信贷审批上的严重违规操作是本案例风险发生的根本原因。
(2)借款人不符合银行市场准入条件。根据当时借款人的财务报表，公司资产规模虽然较大，但净资产只有66万元，且资产质量很低，流动性极差，大量应收账款中多为无法收回的呆坏账，加之公司财务管理}昆乱，资产界定不清，公司业务经营已趋萎缩，经营活动难以形成足够的现金流量来归还B银行贷款。借款人不符合银行贷款条件和没有可靠的还款来源是贷款风险形成的又一重要因素。
(3)借款人挪用贷款，短贷长用造成风险。B银行发放的是流动资金贷款，但借款人擅自改变借款用途，将贷款挪用到娱乐城投资项目，使短期的流动资金贷款被长期占压。随后由于娱乐业不景气，造成该企业投资失败，增大了银行的信贷风险。
(4)担保方式存在重大缺陷。该笔贷款名义上是用房产抵押，但抵押人没有取得抵押房产的合法产权，B银行无法进行抵押登记，抵押合同实际上是不生效合同，银行不能依法享有抵押财产的优先受偿权，使银行的资产保全工作面临更大困难。
2．本案例也带给我们许多教训和启示
(1)要坚决杜绝人情贷款。发放人情贷款是导致该笔贷款风险的根本原因。B银行是一家新型股份制商业银行，在成立初期，由于人手少、任务重、发展压力大，容易出现急功近利的思想，忽视银行的长远利益和风险控制。该笔贷款就存在着某行领导为了种种复杂的人际关系，为了拉一些客户，忽略了银行资金的安全性、流动性和效益性原则，违反银行信贷操作程序和管理规定，强令发放贷款，给银行资产安全造成重大风险。
(2)要建立严格的信贷审批制度。发放每一笔贷款均要严格按照《贷款通则》和银行信贷操作规程办理，不能跨越程序，更不能逆程序操作。银行信贷管理各项规章制度是在总结经验教训的基础上逐步完善的，都有其存在的合理性，都必须得到认真贯彻和执行。该笔贷款风险为我们敲响了警钟，我们必须改革完善并坚决执行信贷审批制度，提高信贷审批的科学性和权威性，防止少数人说了算，预防道德风险，用科学规范的审批制度控制好市场准人关口，将风险拒之门外。
十你若真见过那些强者打拼的样子，就一定会明白，那些人之所以能达到别人到不了的高度，全是因为他们吃过许多别人吃不了的苦。这世上从来就没有横空出世的运气，只有不为人知的努力。
8页脚内容?
篇五：商业银行贷款数据模型与决策应用案例
析『"HENsystemofficeroom[HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688]LC
数据模型与决策案例分
YOCR.
数据模型与决策分析案例
授课教师：熊伟
案例题目：操作员及临时工招聘/安排
考生姓名:朱凯亮
学号：
案例背景：
某外资公司在中国的惠州和廊坊有两家制造厂。每月的产品需求变化很大使某外资
公司很难排定劳动力计划表。最近某外资公司开始雇用山人力资源中介公司提供的临时工。该公司专长于为亚特兰大地区的公司提供临时工。人力资源中介公司提供
签署3种不同合同的临时工合同规定的雇用时间长短及费用各不相同。三种选择如
下：
选择
雇佣时间
费用（人民币）
1个月
2002个月
4807503个月
合同期越长费用越高。这是因为找到愿意长时间工作的临时工对人力资源中介公司
更为
困难。在下6个月中某外资公司计划需要的额外员工数如下
月份
需要人数
1月
2)1233月
14丿］
265月
26丿J
14每个月某外资公司可根据需要雇用能签署每种合同的员工。例如若某外资公司1月
份雇用了
5名符合第二项选择的员工人力资源中介公司将为某外资公司提供5名员
工均在1、2月份工作。在这种情况下某外资公司将支付5X480024000RMB。山于
进行中的某些合并谈判某外资公司不希望任何临时工的合同签到6月份以后。某
外资公司有一个质量控制项LI并需要每名临时工在受雇的同时接受培训。即使以前
在某外资公司工作过该临时工也要接受培训。某外资公司估计每雇用一名临时工培
训费用为875RMBo因此若一名临时工被雇用一个月某外资公司将支付875RMB的培
训费但若该员工签了
2个月或3个月，则不需要支付更多的培训费用。
需解决问题：
构造一个模型确定某外资公司每月应雇用的签署各种合同的员工数使达到计划LI标
的总花费最少。确定你的报告中包括并且分析了以下儿项内容
1、一份计划表其中描述了某外资公司每月应雇签各种合同的临时工总数。
2、一份总结表其中描述了某外资公司应雇签各种合同的临时工数、与每种选择相
关的合同费用以及相关培训费。给出合计数包括所雇用临时工总数、合同费用以及
培训总费用。3、若每个临时工的每月培训费降至700RMB雇用讣划将受何影响请
加以解释。讨论减少培训费用的方法。与基于875RMB培训费的雇用计划相比培训
费将减少多少
4、假设某外资公司1月份雇用了
10名全职员工以满足接下来6个月的部分劳工需
求。如果该公司可支付全职员工每人每小时其中包括附加福利与雇用临时工相比这
对总工资和培训费用有何影响估计全职员工和临时员工大约每月工作160小时。你
对雇用额外的全职员工有何建议？
问题分析
某外资公司劳动力分配问题属于典型的线性规划问题
解决方案
确定U标函数采用线性模型求解
模型与使用工具
成本最小化模型/Excel中线性规划求解功能求解
目标函数
MinY=2000*Xil+4800*Xi2+7500*Xi3+875(Xil+Xi2+Xi3)Xil:雇用一个月临时工数目
Xi2:雇用二个月临时工数目
Xi3:雇用三个月临时工数U
Y：总花费
决策变量为Xij
Xij:表示i月份雇用j个月临时工数
例如X12表示一月份雇用两个月临时工数U约束条件
1)X11+X12+X13二
10Xi：+X13+X21+X：：+X：3=23X13+X23+X23+X31+X3：+X33=19X?3+X3：+X33+X41+X42+X43二
26X33+X.：+X,3+X51+X5：=20凡堪+汕二142)xil=x11+x21+x31+xil+x51+x€1Xj2=X12+Xx+Xs：+Xv+X52Xjs^Xn+Xza+Xss+X
433)Xi&O且为整数
当培训费用为RMB875/人时运算结果如下:雇佣人数分配表
项目/月份
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
合计
项目
费用
人数
合计
总费用
雇佣一个月人数
1个月工资/人
2001400313525雇佣二个月人数
雇佣三个月人数
14333个月工资/人
7503324750总雇佣人数
131543费用统讣表
2个月工资/人
4801410培训费用
8754337625结论：总费用Ymin二313525RMB
雇用一个月人数为7人，雇用二个月的人数为3人，雇用三个月人数为33人。
当培训降低至700RMB/人时运算结果如下：
雇佣人数分配表
项目/月份
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
雇佣一个月人数
231262141121个月工资/人
2001122240030240雇佣二个月人数
雇佣三个月人数
3个月工资/人
750总雇佣人数
23126214112合计
项目
费用
人数
合计
总费用
费用统讣表
2个月工资/人
480培训费用
701127840总结:1、总费用为302400比培训费用为875/人，减少111252、雇用的工种山原来雇用三个月工期临时工为主变为全部雇用一个月工
期临时工。因为当培训费用降低时雇用两个或三个月所增加的工资比培训费
还多故改为雇用一个月的临时工费用较低。
3、减少培训费用的方法有：
A.
将工作细分每个员工培训的内容也按具体工作需求进行无需全面培训
B.
雇用已具备所需工作技能的员工从而减少培训项L1若雇用10名全职员工工资及培训费用运算结果如下:
雇佣人数分配表
项目/月份
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
雇佣一个月人
雇佣二个月人
雇佣三个月人
数
数
数
13全职人员数
总雇佣人数
13厂
033合计
费用统讣表
项目
费用
人数
合计
总费用
1个月工资/人
2个月工资/人
3个月工资/人
2001400313175全职工资
158415840培训费用
87533288754801440750139750从计?算结果可以看岀，总费用会比全部雇用临时工少350,因为培训费用虽然可以
减少8750,但是工资却增加8400,所以在培训费用较高的情况下，多雇用全职员
工可减少总费用；在培训费用较低的情况下，就尽量少雇用全职员工。例如：当培
训费用减少至700时若雇用10名全职工总费用将增加5000o计划表
雇签期限/月份
1月份
2月份
计划表
雇佣一个月
雇佣二个月
雇佣三个月
3月份
4月份
5月份
6月份
1■:
33合计
总结表
项目
临时工数
合同费用
培训费用
总费用
1个月
14006125313525总结表
2个月
144026253个月
332475028875合计
432759037625
篇六：商业银行贷款数据模型与决策应用案例
大数据背景下商业银行信贷风险管理案例分析作者：周诗宇
来源：《市场观察》2020年第11期
摘要：信贷风险管理是商业银行研究的重点课题之一。在大数据技术日益推广的背景下，信贷风险管理引入大数据分析技术将是大势所趋。本文结合相关案例，分析大数据背景下，商业银行在信贷风险管理过程中的关键点与问题所在。
关键词：大数据;商业银行;信贷风险;风险管理
大数据与商业银行信贷风险
当前，世界经济已经进入数字经济发展的新时代。其中，大数据的到来意味着将面对一次颠覆性的全新变革。2011年，麦肯锡全球研究所在一份关于美国各行业应用大数据潜力的评估报告中指出，长远来看，相比其他行业，金融行业中的大数据更加具有潜在价值。
随着我国利率市场化的基本完成，商业银行的业务逐步向信贷业务和金融服务方向发展。新机遇的到来往往伴随着新的挑战。由于信贷规模的不断增大，商业银行面临的信贷风险也日益严峻。
本文通过分析商业银行防范信贷风险的案例，提出利用大数据分析技术进行信贷风险管理的途径，为商业银行开展金融数据分析、有效防范金融风险提出可行的思路和相关举措。
信贷风险管理案例陈述
相关数据显示，某服装进出口公司作为行业龙头企业，进出口量、业务量均位居所在地区前列。这家服装进出口公司是各家商业银行竞相争取的客户，其中重要的原因之一，是其在国际结算和中间业务等方面能够为商业银行带来不错的收入。但是，这家服装进出口公司却在2019年初陷入资金链断裂、经营困难的境地，涉及的融资金额高达5亿元。据悉，这家企业曾在3家不同的银行申请贷款。由事件造成的无法收回的信贷资金，形成了重大金融信贷风险。
某商业银行通过大数据技术实施信贷风险管理，早在2018年底就已收回该公司的最后一笔融资贷款，避免了重大信贷风险的发生。
篇七：商业银行贷款数据模型与决策应用案例
商业银行贷款案例分析“油井除蜡器”，采取机械式除蜡，结构简单，设计新颖，作业成本低，既可避免原油污染，又可降低成本，提高采油效率，市场前景非常广阔。该公司同时提供了与华北油田及大庆油田的供货合同，以及在大庆油田进行小批量实验的效果报告。按照阳光公司提供的前景预测，此项产品可实现年销售收人1(14亿元，利润5000余万元，发展前景极为乐观。该公司申请贷款用途为采购原料，委托华北柴油机厂进行产品生产。按照阳光公司与华北油田物资公司签订的3000台销售合同，总销售额达1740万元，用销售收入归还贷款有一定的把握。
此笔贷款由西城企业集团提供保证担保。根据信贷员的实地调查，该集团下属多家企业。报表显示该集团1997年末总资产3001万元，所有者权益1992万元，当年经营收人2544万元，利润243万元。因此，信贷员确认该企业具备担保能力，评定信用等级为A级。西城集团提供担保后，又要求阳光公司设定了反担保，反担保物为阳光公司拥有的明末蒙古王碧玉镯，该反担保物经北京东方新资产评估有限责任公司1998年7月10日评估，价值人民币800万元。
按照当初设想，该贷款项目可实现年销售收入1(14亿元，加上阳光公司原有每年几千万元的销售收入，可为A银行增加存款和结算，综合效益显著。同时，阳光公司还答应帮助联系市邮电局、市社保局的存款，西城集团也承诺将其部分存款存人A银行，合作前景非常乐观。
二、事件过程
阳光公司于1998年6月15日向A银行提出贷款申请后，A银行即派信贷人员对该企业的借款资格、借款原因、贷款用途、贷款项目的技术可靠性、担保人情况进行了调查，对相关材料进行了核查，要求企业补充提供了油井除蜡器项目的可行性研究报告，并于8月中旬对受托加工单位——华北柴油机厂进行实地调查，确认
该厂正在为阳光公司小批量试生产油井除蜡器，受托方具备加工生产能力。信贷人员随后又对担保企业进行了实地核保。8月26日完成调查报告，上报计划信贷处。
计划信贷处初审后认为，采用专利技术生产的油井除蜡器属非成熟产品，其性能和市场前景存在不确定因素，阳光公司在A银行的结算量很少，预期效益不佳，此项目被暂时搁置，并要求阳光公司提供大庆油田使用该产品的技术报告。其后，经办行与计划信贷处进行了多次讨论，阳光公司也多次找有关部门汇报情况，并于1998年12月7日将一份大庆油田下属某采油分厂的使用技术报告(复印件)提交A银行。信贷人员根据补充调查情况于1998年12月15日重新提交了信贷调查报告，对该贷款的安全性给予肯定，同意贷款600万元，期限一年，无保留意见。计划信贷处12月19日签署意见，建议分笔发放，交贷款审查处审查。
贷款审查处未提出不同意见，同意提交贷审会审议。1999年1月7日，贷审会全票通过对该贷款项目的审议，要求贷款后企业增加结算量，把基本结算户转到A银行。
计划信贷处于1999年1月8日签发《贷款通知单》，并与有关企业当天签订了《借款合同》和《保证合同》，然后分两次发放了600万元贷款。
从材料记录看，此笔贷款的贷后管理工作基本没有落实。在长达一年的贷款期间内，既没
有到委托加工企业查看生产情况，也没有去核实除蜡器产品的使用情况，在信贷档案中未见有信贷检查记录。企业后来对A银行信贷人员实地检查要求的一再推脱和阻挠已是明显的风险暴露，可惜一直未引起A银行高度重视，也未采取任何实际防范措施，及至到1999年四季度企业付息困难时，才使风险浮出水面。但此时距离贷款到期已不足20天，企业账户根本无资金可供还贷，企业领导也闭口不谈还款问题，合作诚意全无，A银行只能眼睁睁等待贷款逾期。贷款逾期后，A银行
分析了多种清收措施，但都因没有掌握企业实际资产情况而无法实施，而此时阳光公司已完全拒绝合作。迫于无奈，A银行于2000年3月8日向市中级人民法院提起诉讼。诉讼过程中到工商局查询企业登记档案时才发现，阳光公司因为没有参加1998年工商年检已被吊销营业执照，进入清算程序。2000年5月30日中院以经初字第034号判决书判令阳光公司偿还A行贷款本息，担保单位西城集团承担连带责任。由于阳光公司无实际可执行财产，贷款的收回只能依赖于执行担保单位。在执行过程中A银行还应担保单位要求对借款人提供的反担保物——蒙古王碧玉镯进行了价值重估，经北京文物专家鉴定，该玉镯根本不是什么古玩，而是1995年以后的现代普通玉雕，这只原评估800万元的所谓“古玩”，市场价值不超过50元人民币。由于顾及银行与担保单位的复杂关系，贷款的回收具有很大的难度。
问题:对此案例进行评析,案例评析:1(通过分析，我们认为该贷款存在以下风险因素
(1)贷款前，未对借款企业领导人的信誉和品质进行必要的调查，存在严重的道德风险隐患。据事后了解，借款人与A银行发生信贷关系前，在其他行已有不良记录，企业领导人的社会及银行信誉极差，存在骗取银行贷款嫌疑。
(2)信贷调查流于形式。一是该公司1998年即被吊销营业执照，实际经营活动已然停止，但A银行对此一无所知，并于1999年1月8日和3月1日发放了600万元贷款。贷款后的一年多时间里，对如此严重问题竞未能发现，直至2000年3月贷款出现风险通过法律程序保全资产时才发现。二是该公司连正常的经营场地都没有，财务管理混乱，主要资产情况不
明，对企业的财务状况没有深入分析，以致A银行为保全债权执行该公司资产时，却不知道
该公司有何资产，存放何处。
(3)油井除蜡器产品是一个非成熟产品，A银行对其性能和市场前景知之甚少，没有到行业主管部门了解情况、咨询专家意见，也没有到产品使用单位实地调查，只是听凭企业介绍。对该项目的信贷支持类似风险投资，不符合信贷安全性的要求，该信贷决策本身就带有很大的盲目性。
(4)贷后管理形同虚设。虽然本笔贷款自企业申请之日起就存在套取银行贷款的重大嫌疑，但A银行贷后监督不力却是不争的事实。如果按照A银行规定进行信贷检查，及早发现风险隐患，及时采取有效措施，就可能会减少甚至避免贷款损失。在该笔贷款发放后的一年时间里，银行未对企业经营情况和资金使用情况进行跟踪检查。该企业一直称已向大庆油田发送货物，预计很快即可收到货款，但A银行一直到贷款逾期也未见到有关发货凭证，更不清楚究竟加工了多少产品、发运了多少、使用方反映如何。最后，阳光公司还以银行贷款到位时间过晚，影响合同履行为由来辩称无法收回货款，造成贷款逾期。及至贷款快要到期时银行才发现企业早已是人去楼空。
2(本案例的启示
(1)贷前调查和贷后管理必须深入细致，准确掌握情况，否则，依据不全面或虚假信息作出的信贷决策，本身就带有很大的盲目性。
(2)对集团公司必须把握其全面情况，理清产权关系。本笔贷款是以集团公司名义承贷的，但对集团公司和下属企业的产权关系没搞清楚，对贷款的真实使用者——集团公司下属的采油设备公司的财务情况更一无所知，只凭一张残缺不全的汇总财务报表，无法进行有效的风险控制。
(3)贷款支持的项目必须是为银行所熟悉的成熟产品。将本笔贷款的背景抛开不论，仅从贷款支持的“油井除蜡器”这一产品来讲，本身作为非成熟产品，存在着很大的产品风险和市场风险。所以，银行在选择支持的产品时,不能盲目求新求
高，应综合考虑产品的生命周期，尽量选择成长期和成熟期产品，对市场导入期和衰退期的产品要避而远之。对于银行不熟悉的领域，必须多方调研论证，不能盲目冒险。
(4)必须把风险控制放在信贷管理的首要位置。从本案例讲，贷款首次上报和最终审批之间有四个多月的时间，期间信贷部门明确指出了风险因素，经办机构也进行了补充调查，项目几经争论，一拖再拖，表明了A银行对该笔贷款的担忧。但由于在信贷审批中过分强调了贷款带来的存款和结算效果，淡化了信贷管理的核心——风险控制，使得这一颇有争议的项目在银行贷审会上竞能全票通过。所以，有必要对银行的信贷审批体制进行反思和评判。
(5)在担保措施上要尽量坚持物的担保。该笔贷款采用保证担保方式，而保证人资产界定不清，致使法律执行非常困难。所以，对信誉状况不甚了解的新贷款企业，要尽量办理有效财产抵押或质押。
(6)在信贷项目的审查过程中应引进“专家咨询”和“审查听证制度”。对于科技含量较高，工艺较复杂，投资领域较为前瞻的项目应当聘请有关方面的专家进行咨询，以弥补银行在专业技术和知识方面的不足，对信贷项目的决策能有一个客观准确的把握。
案例2:案例名称:黄海公司贷款违规审批和转贷案例
案例适用:商业银行信贷的内部管理
案例来源:根据B银行业务资料整理改编
案例内容
黄海公司于1997年元月以流动资金短缺为由向B银行申请500万元流动资金贷款，以商品房作抵押。该公司实力较弱，不符合B银行贷款条件，且信贷员经调查出具了否定性意见，但B银行个别领导考虑到各方面关系，直接同意贷款，并在
没有信贷员签字的情况下，最终向该公司发放了500万元贷款，期限10个月，由借款人提供房产抵押。鉴于抵押房产产权证尚未办理完毕，故以其购买房产的契约抵押。贷款到期后，公司因经营滑波，无法归还贷款，提出转贷申请，B银行在企业不欠息，并压缩规模的情况下，对贷款数次转贷。之后该笔贷款余额压缩至300万元，于2001年4月11日到期后逾期，最终演变成为次级贷款。
一、相关背景材料
黄海公司成立于1991年11月2日，是重庆某公司在当地成立的分公司，属国有企业，具有独立法人资格。黄海公司注册资金50万元。黄海公司系个人承包经营，每年上交总公司一定数额的管理费，法人代表周某，女，50岁，高中学历。公司下属十余名员工，均为在当地招聘的临时人员，素质普遍不高。
黄海公司成立初期，正值我国物资流通市场旺盛时期，公司依靠与总公司的业务关系，与多家大型企业在大型货车、钢材等物资营销领域建立了业务关系，形成了自己的营销网络。当时公司总资产达8643万元，其中应收账款8368万元，而应付账款就达8512万元，公司净资产很少，基本上是空架子.随着我国市场流通体制改革的深入，物资流通领域逐渐不景气，对企业经营状况带来一定的不良影响，企业经营日益困难。
黄海公司申请贷款用途是弥补企业经营中的流动资金不足，并承诺以其公司的经营收人偿还银行贷款，并以在当地的三处房产提供抵押担保。这三处房产系黄海公司于1996年从某城镇开发公司购买，三处房产共计买价788万元。房屋使用功能为营业用房，在B银行贷款的抵押率为67,。但经信贷人员调查发现，由于黄海公司尚欠开发商部分房款，开发商没有给其开具发票，故无法办理产权证，B银行被迫以其购房契约为该笔贷款抵押。
二、事件过程
黄海公司是在经营不善、资金紧张的情况下，向B银行提出贷款申请的。经信贷员调查发现，该笔贷款实际用途为所购房屋的装潢及开办娱乐美食中心，不符合B银行流动资金贷款规定。该公司1996年在B银行开户以来没有任何资金和业务往来。公司提供的抵押物由于尚欠开发商部分尾款，开发商没有给其开具售房发票，使其无法办理产权证明。
6问题1:此笔贷款经调查后，作为信贷员形成几点意见:(1)该公司实力较弱，总资产虽达8644万，但所有者权益合计只有66万，公司净资产很少，基本是空架子。
(2)该公司系个人承包经营，每年上交管理费5万元，公司内部管理混乱,目前经营状况较差。
(3)法人代表及负责人原为总公司职工，素质不高。
(4)公私产权不明，抵押房产原系个人购买，不能说明买房款确切来源，据称为遗产1000多万元，值得怀疑。
(5)公司在B银行开户以来，没有任何资金往来，也无较大的结算量。
(6)据称该笔贷款将用于所购房屋的装潢及开办娱乐美食中心，不符合贷款用途，还款无保障。
由此调查人员得出结论，此笔贷款不能给B银行带来收益，却蕴藏着较大的信贷风险，故不同意贷款。但在个别领导的坚持下，该贷款仍被提交分行审批。分行贷审委仔细研究了信贷员的意见，并审查了贷款资料，贷审委否定了该笔贷款。
(1)企业经营不理想，企业的规模看样子很大，实际上权益很小，仅有60余万元，财务指标不理想。
(2)表面上看此笔贷款是以房产抵押，实际上，抵押的手续是不健全的，因抵押单位仅提供房产买卖协议，而协议并非产权，只有付了税之后，才能取得产权。因此以房屋买卖协议作抵押是缺乏物质基础的，风险亦较大。
(3)该公司是分公司，虽有独立法人资格，但企业为私人承包性质，故不同意贷款。
但最终某位行长考虑到企业是用房产契约作为抵押，且考虑到各方面的关系及争取结算户的因素，否定了信贷人员意见和贷审会的意见，同意贷款500万元，期限10个月。
该笔贷款到期时，由于公司经营业绩滑波，资金周转困难，无力偿还B银行贷款，遂申请转贷，B银行当时考虑到是抵押贷款，相对风险不大，企业又能按期付息，同意给予转贷。
贷款转贷后，虽然公司负责人表现出较强的还款意愿，但无奈应收账款较多，虽经四处奔走催讨，努力处理积压存货，但收效甚微，最后只收回200万元欠款来偿还银行部分贷款。B银行不得不同意给予黄海公司转贷300万元，期限一年，继续以公司三处房产契约作为抵押。经过三年的转贷及催收，该企业经营已经完全停顿。而根据当地政府最新房产抵押规定，房产契约不能用于办理抵押登记。因借款人与开发商之间理不清的债务关系而无法办理产权证，抵押手续也无法完善，最终该笔贷款演变成为次级贷款。
7问题2:造成B银行300万贷款损失的原因,(1)该笔贷款从一开始就严重违反了B银行的信贷操作程序和信贷管理规定，即上一级不得批准下一级否定的贷款。本案例中信贷人员在贷前进行了认真的调查分析，提出了六点风险隐患，并出具了不同意贷款的意见;贷审会也提出了明确意见，否决了该贷款项目。但个别行领导却置信贷人员意见于不顾，无视贷审会纪
律，以长官意志否决集体决议，强令发放贷款，给银行造成重大资产风险。信贷审批上的严重违规操作是本案例风险发生的根本原因。
(2)借款人不符合银行市场准入条件。根据当时借款人的财务报表，公司资产规模虽然较大，但净资产只有66万元，且资产质量很低，流动性极差，大量应收账款中多为无法收回的呆坏账，加之公司财务管理}昆乱，资产界定不清，公司业务经营已趋萎缩，经营活动难以形成足够的现金流量来归还B银行贷款。借款人不符合银行贷款条件和没有可靠的还款来源是贷款风险形成的又一重要因素。
(3)借款人挪用贷款，短贷长用造成风险。B银行发放的是流动资金贷款，但借款人擅自改变借款用途，将贷款挪用到娱乐城投资项目，使短期的流动资金贷款被长期占压。随后由于娱乐业不景气，造成该企业投资失败，增大了银行的信贷风险。
(4)担保方式存在重大缺陷。该笔贷款名义上是用房产抵押，但抵押人没有取得抵押房产的合法产权，B银行无法进行抵押登记，抵押合同实际上是不生效合同，银行不能依法享有抵押财产的优先受偿权，使银行的资产保全工作面临更大困难。
2(本案例也带给我们许多教训和启示
(1)要坚决杜绝人情贷款。发放人情贷款是导致该笔贷款风险的根本原因。B银行是一家新型股份制商业银行，在成立初期，由于人手少、任务重、发展压力大，容易出现急功近利的思想，忽视银行的长远利益和风险控制。该笔贷款就存在着某行领导为了种种复杂的人际关系，为了拉一些客户，忽略了银行资金的安全性、流动性和效益性原则，违反银行信贷操作程序和管理规定，强令发放贷款，给银行资产安全造成重大风险。
(2)要建立严格的信贷审批制度。发放每一笔贷款均要严格按照《贷款通则》和银行信贷操作规程办理，不能跨越程序，更不能逆程序操作。银行信贷管理各项
规章制度是在总结经验教训的基础上逐步完善的，都有其存在的合理性，都必须得到认真贯彻和执行。该笔贷款风险为我们敲响了警钟，我们必须改革完善并坚决执行信贷审批制度，提高信贷审批的科学性和权威性，防止少数人说了算，预防道德风险，用科学规范的审批制度控制好市场准人关口，将风险拒之门外。
(3)对贷款企业的经营状况要有一个清醒的认识，对企业的主要情况，如产权结构、经营管理、资产状况、债权债务、发展规划、财务安排等都要做到心中有数，不仅要在贷前综合考察企业，在贷后也要密切注意其发展变化，对企业的调查必须细致人微，不能只停留在表面上。8案例3:大成商场的信贷退出不及时案例
案例适用:商业银行的信贷资产保全与信贷退出
案例来源:根据D银行业务资料整理改编
案例内容
大成商场是当地国有商业系统五大综合性零售企业，成立于1956年，注册资本178万元，地处市繁华商业街，地理位置优越，购物环境典雅。商场法
人代表陈某，从事经商近20年，有着丰富的商业经验，曾取得不菲的经营业绩，在当地被称为商界女强人。但在1999年以后，商业竞争愈演愈烈，商场经营遇到了前所未有的困难，销售持续滑坡。面对困难状
况，当地市政府下令企业于2000年7月份改制，进行资产剥离，把良性资产转移到了新成立的超市有限公司和购物中心，而把银行2亿元的贷款全部留在原商场，造成商场财务状况极差，实际已资不抵债，名存实亡。截至2001年4月份，企业资产总额20636万元(流动资产3374万元，固定资产净值11992万元)，流动负债3290万元，长期负债23620万元，净资产6274万元。
大成商场于1997年与D银行建立信贷关系。1997年10月，根据大成商场的贷款申请，D银行对其发放了300万元的流动资金贷款，期限六个月。1998年5月，D银行再次对其发放1000万元流动资金贷款，期限八个月。1999年11月，在企业偿还以前贷款后，D银行又对其发放1300万元的流动资金贷款，期限一年。2000年11月贷款到期后予以转贷，期限缩短为三个月。2001年3月，在贷款已经逾期的情况下，经与借款人反复磋商，在大成商场偿还250万元的逾期贷款和所有贷款利息后，D银行对剩余的1050万元逾期贷款予以转期。此后，1050万元贷款又以“借新还旧”方式几经转期，最终到期日为2001年10月30日。由于大成商场借改制之机已将良性资产转移到新成立的公司，只留下几乎为空壳的老公司承担着2亿元的债务，D银行的1050万元逾期贷款面临着严重威胁，风险等级降为可疑。
1997年大成商场因流动资金不足向D银行申请贷款，D银行对商场的调查是认真细致的，结论是肯定了商场的经营和财务状况。2000年10月大成商场向D银行提出转贷时，经办行行长亲自带队进行了认真调查，发现企业的资产负债率较高，长期偿债能力不强;应收账款周转率和存货周转率不高，反映企业的资产运营能力较弱;销售利润率不高，盈利能力有待进一步增强等。D银行了解到借款企业经过改制后，名存实亡，已不具备应有的资信水平。但由于D银行与其合作时问较长，合作关系较好，借款人只对D银行一家能做到按期付息。为了盘活资产，D银行提出了相应的风险控制措施，主要从资产保全的角度来落实D银行债权，并在办理房产抵押的情况下适度扩大贷款规模，严密监控企业的资金流向和用途，把贷后检查工作落到实处，通过实施注资挽救计划来保全D银行资产。经办支行在经深入调查并与企业反复磋商后，最终同意在落实债权、办理抵押手续后，适当增加贷款规模，化解此笔贷款风险。
对该企业的贷款操作，均执行了D银行贷款操作流程和审贷分离制度，在深入调查的基础上，首先由经办支行贷审会对资料合法性、完整性和调查报告内容进行了认真审查与核实，综合分析了企业的贷款条件、担保条件、贷款金额、贷款期限和偿还能力。分行贷款审查处签署审查意见后报贷审委审批，并经行长签署意见后办理。
在该企业贷款过程中，D银行除对贷款的直接用途进行跟踪检查外，还定期对企业的经营活动和运用信贷资金情况进行检查分析。经检查发现，该企业能按约定用途使用贷款，在D银行的结算也比较正常，基本履行了贷前约定。
2000年10月D银行贷款到期前，由于借款单位有意拖欠银行利息，试图逃废银行债务，已被人民银行金融工会联合制裁。此时大成商场资产所剩无几，倘若法律诉讼，几无资产可以执行。D银行选择了与企业负责人协商解决问题的方式，但效果很不理想，企业债务重组方案一直未能确定落实。
问题:本案例中信贷风险的形成原因,(1)企业过度举债，资产负债率高，偿债能力低，造成信贷风险。大成商场借款总额约有2(4亿元，其中1(8亿元为长期技改贷款，财政贷款约有4000万元，流动资金贷款约有2000万元，企业经营靠外部资金维持，一旦发生资金断链，企业经营难以为继，银行贷款就形成风险。
(2)地方政府缺乏信用和法制观念。地方政府从减轻企业负担，维护地方利益出发，认为企
业是地方的，而银行是国家的，对银行贷款采取能拖则拖、能挂则挂、能废则废的态度，寄希望于形成呆账后予以核销，对企业改制过程中出现的逃废银行债务行为给予默许、包庇甚至纵容，客观上起到了企业逃废银行债务保护伞的作用，使银行在企业改制过程中保护银行债权非常困难。
(3)D银行的信贷管理适应不了风险控制的需要，对企业经营变化和改制行为反应迟缓，不能根据企业的经营情况适时调整信贷政策，使信贷资金良性退出，而是
被动地被企业牵着走，贷款一再转期，失去了保全资产的最佳时机，也使D银行的信贷风险逐渐加大。
2(本案例带给我们教训和启示是:防范信贷风险是一项长期而艰巨的系统工程，必须标本兼治
(1)优化增量，盘活存量。对增量贷款要严格管理，防止形成新的不良资产。对具有潜力、有希望盘活的贷款，要根据借款人具体情况，制定切实可行的挽救计划，在保证新增贷款安全的情况下用银行手段注资施救，盘活原有存量。对不适用注资施救的借款人，要积极采取资产保全措施，补办资产抵押担保手续，降低并逐步化解信贷风险。
(2)政府、银行、企业应共同努力化解不良贷款。政府要为银行化解不良贷款创造良好的政策环境，承担部分不良贷款的转化责任，在税收方面要制定相关优惠政策，减轻转制企业负担，增加企业的还贷资金来源。
(3)银行要积极参与企业改制，严防债权流失。首先，银行要制定明确的信贷政策，防止企10业借机逃避银行债务。对确实经营不善、扭亏无望、资不抵债的企业，要促使其依法破产，严防企业以“假破产，真逃债”方式悬空和逃废银行债权。其次，要积极参与企业改制过程。一是建立起与现代企业制度相适应的风险管理体系，直接介入企业资产重组过程;二是建立改制企业信贷档案，对其经济活动如资本构成、产值产量、资金运用、成本利润等定期展开分析，从经营管理上帮助企业提高资金使用效益。最后，商业银行要提高风险防范意识，提高风险管理水平，加强贷后管理，严密关注贷款企业的生产经济活动，建立和完善信贷质量监测系统，动态监控信贷资产的风险变化，及时调整信贷政策和应对措施，使信贷资产能够良性退出。
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篇八：商业银行贷款数据模型与决策应用案例
商业银行数据应用方案随着金融科技的不断发展，金融科技的发展方向已经从功能型应用向数据型应用转变，各家商业银行都在研发数据平台，并在不断探索中提高数据应用能力。本文设计的这套数据应用平台基于目前主流的架构，包括业务场景梳理、数据清洗、指标库、建模平台、决策引擎、应用落地、跟踪反馈七大模块，七大模块在运行中形成闭环，不断迭代，旨在制定统一数据应用标准、实现银行自主建模、提升银行各部门数据应用能力，具体如下：
业务场景是利用思维导图梳理全行数据应用的框架，清晰展示商业银行各业务场景的明细，能帮助商业银行更加明确的规划数据应用的计划。组织各部门的业务人员，整理所在部门的业务场景，整合全行的业务场景标准，包括渠道、信贷、个人财富、后台等业务场景.
整理完全行的业务场景后，可整理单部门或具体一类业务场景的所用策略.
数据清洗是数据应用的基础，也是数据治理的重要组成部分，是保证数据质量的基础性工作。可将征信、流水、尽调表、客户信息等重要业务数据表清洗一遍，梳理全行的数据质量。数据清洗内容主要包括（数据清洗具体流程后续会单独介绍）：完整性：即每张表的字段是否全部入数据平台，每张表的字段是够齐全；准确性：即每张表、字段的有效数据、空数据和异常数据的占比；时效性：即每张表的数据是否及时入仓；匹配率：即目标样本的数据匹配率是否达到要求。将数据清洗的结
果常态化，定期发布清洗报告，跟踪数据变化情况，为数据使用部门提供参考。商业银行可建设全行统一的指标库，向行内提供口径统一的指标，可用于业务规则、模型、标签等应用场景，在各部门持续使用中优化指标库，最终建成一套完整、稳定、适用性高的指标库，指标库包括征信、流水、存贷款日均、调查表、客户信息等维度。以个人征信指标为例，包括个人信息、贷款信息、信用卡信息、逾期记录、担保记录、申请记录等维度.
四、建模平台目前市面上已经有较成熟的自动化建模平台，能满足业务人员自主建模需求，自主建模可提升商业银行建模能力，将模型核心内容掌握在自己手里。以国内某互联网巨头开发的建模平台为例，该平台能满足数据业务人员的建模要求，能完成评分卡、决策树、逻辑回归、机器学习、深度学习等各类模型的自动化建模工作，在建模过程中的指标调参灵活度不够，模型性能、模型稳定性上与传统建模有差距，KS差距在5%左右，属于可接受范围之内。在完善指标库的基础上，建模周期可控制在1个月左右，相比传统建模3-6个月的时间大大缩短，能实现银行快速建模、快速迭代的需求。
决策引擎是数据应用的策略部署环节和落地的关键系统，支持以“拖拉拽”的方式实现规则、模型、策略、决策流的热部署，不再依赖代码开发，不再等待上线窗口，主要功能包括数据源管理、规则/模型配置、决策流配置、单笔实时调用、跑批管理等功能。业务部门把建完的模型部署在决策引擎上并形成决策流，在相应的业务系统上调用，实现模型决策快速落地。
模型在银行业的应用方式主要是将客户分类，例如风险模型把将来逾期可能性高的客户分成一类（以评级低、命中风险规则等形式归类），营销模型把将来营销成功率高的客户分为一类（形成各类目标客户名单）。根据各业务部门的应用需求，可设计各类数据应用落地场景，包括贷前、贷中、贷后、营销、年审、提额、交叉销售、客户经理行为监测等场景（应用落地后续会单独介绍）。数据平台正常运行后，需建立完善的跟踪反馈机制，使平台不断更新迭代，更好去适应金融科技和数据应用的不断发展，包括业务场景的补充调整、数据质量监控、指标库补充调整、建模平台功能完善、决策引擎功能完善、应用落地跟踪（模型性能、稳定性、策略效果跟踪）等，跟踪反馈的主要流程如下所示（跟踪反馈后续会单独介绍）：
建设数据平台的工作量非常大，非一朝一夕能建成，涉及到各部门的相关协作，建设可分阶段进行，具体如下：阶段一：基础建设，梳理商业银行重要的业务场景，以信贷、风控为主，进行相关数据表的清洗并建立指标库；建模平台和决策引擎先实现基本功能，确保流程通畅。阶段二：应用对接，以信贷、风控为场景建模，决策引擎部署落地，对接业务流程，初期可作风险提示，不作流程强控，建立跟踪反馈机制；继续梳理个人财富的业务场景。阶段三：全面推广，待系统功能和流程趋于稳定后，将业务推广至商业银行主要业务场景，并完善跟踪反馈机制，使数据平台进入稳定运用阶段；继续梳理后台应用场景。阶段四：迭代完善，完善数据平台各流程和系统功能，使之能满足全行的数据应用需要，最终建立一个稳定、高效、准确的数据应用平台。
篇九：商业银行贷款数据模型与决策应用案例
案例1：XX实业总公司信贷欺诈案例1998年6月15日，XX实业总公司以生产油井除蜡器为由，向A银行申请流动资金贷款600万元，期限一年，由XY集团公司提供连带责任保证担保。经1999年第一次贷审会审议通过，A银行于1999年1月8日与3月1日分别向XX公司发放了流动资金贷款各300万元。贷款于2000年1月18日到期后，XX公司未按约定还款，致使贷款逾期。此外，该公司因未参加1998年度工商年检，营业执照被吊销，实际经营已停止。无奈之下A银行于2000年3月8日依法提起诉讼，2000年5月30日市中级人民法院判决XX公司清算组清偿债务本息，担保人XY集团承担连带责任。鉴于XX公司清算后无力清偿债务，法院判决担保人承担清偿责任。由于该案件牵涉面广、执行难度大，案件执行近两年尚无进展。致使贷款进入呆滞状态，风险分类为可疑，逾期贷款本金600万元，累计欠息85．29万元。
一、相关背景资料
XX实业总公司是一家集体所有制企业，成立于1993年1月3日，注册资本1200万元。企业申清贷款时的主要财务数据如下(见表1)：
项目
1997年末
1998年
lO月
流动资产
存货
应收账款
长期投资
固定资产
资产负债率
240161575007016.3％
5513853440HD587短期借款
应付账款
实收资本
销售收入
利润总额
2412005458216263％
财务数据
1997年末
1998年
10月
210140120077816070％
24.7％
流动比
从企业财务报表分析，该报表项目不完整，有些数据超出正常范围，有明显虚假嫌疑。信贷调查报告未对报表主要科目进行深入分析，未对1998年企业销售收入锐减原因进行说明。由于企业营业执照被注销，A银行贷款后就无财务资料。
从1995年开始，XX公司涉足油井除蜡器的研究与开发，该产品1997年4月9日获得国家实用新型专利。根据XX公司提供的油井除蜡器项目报告，我国油田原油含蜡量普遍较高，油管、油杆极易结蜡，该公司与中国石油天然气总公司石油勘探开发研究院合作开发的“油井除蜡器”，采取机械式除蜡，结构简单，设计新颖，作业成本低，既可避免原油污染，又可降低成本，提高采油效率，市场前景非常广阔。该公司同时提供了与华北油田及大庆油田的供货合同，以及在大庆油田进行小批量实验的效果报告。按照XX公司提供的前景预测，此项产品可实现年销售收人1．14亿元，利润5000余万元，发展前景极为乐观。该公司申请贷款用途为采购原料，委托华北柴油机厂进行产品生产。按照XX公司与华北油田物资公司签订的3000台销售合同，总销售额达1740万元，用销售收入归还贷款有一定的把握。
此笔贷款由XY集团提供保证担保。根据信贷员的实地调查，该集团下属多家企业。报表显示该集团1997年末总资产3001万元，所有者权益1992万元，当年经营收人2544万元，利润243万元。因此，信贷员确认该企业具备担保能力，评定信用等级为A级。西城集团提供担保后，又要求XX公司设定了反担保，反担保物为XX公司拥有的明末蒙古王碧玉镯，该反担保物经北京东方新资产评估有限责任公司1998年7月10日评估，价值人民币800万元。
按照当初设想，该贷款项目可实现年销售收入1．14亿元，加上XX公司原有每年几千万元的销售收入，可为A银行增加存款与结算，综合效益显著。同时，XX公司还答应帮助联系市邮电局、市社保局的存款，西城集团也承诺将其部分存款存人A银行，合作前景非常乐观。
二、事件过程
XX公司于1998年6月15日向A银行提出贷款申请后，A银行即派信贷人员对该企业的借款资格、借款原因、贷款用途、贷款项目的技术可靠性、担保人情况进行了调查，对相关材料进行了核查，要求企业补充提供了油井除蜡器项目的可行性研究报告，并于8月中旬对受托加工单位——华北柴油机厂进行实地调查，确认该厂正在为XX公司小批量试生产油井除蜡器，受托方具备加工生产能力。信贷人员随后又对担保企业进行了实地核保。8月26日完成调查报告，上报计划信贷处。
计划信贷处初审后认为，采用专利技术生产的油井除蜡器属非成熟产品，其性能与市场前景存在不确定因素，XX公司在A银行的结算量很少，预期效益不佳，此项目被暂时搁置，并要求XX公司提供大庆油田使用该产品的技术报告。其后，经办行与计划信贷处进行了多次讨论，XX公司也多次找有关部门汇报情况，并于1998年12月7日将一份大庆油田下属某采油分厂的使用技术报告(复印件)提交A银行。信贷人员根据补充调查情况于1998年12月15日重新提交了信贷调查报告，对该贷款的安全性给予肯定，同意贷款600万元，期限一年，无保留意见。计划信贷处12月19日签署意见，建议分笔发放，交贷款审查处审查。贷款审查处未提出不同意见，同意提交贷审会审议。1999年1月7日，贷审会全票通过对该贷款项目的审议，要求贷款后企业增加结算量，把基本结算户转到A银行。
计划信贷处于1999年1月8日签发《贷款通知单》，并与有关企业当天签订了《借款合同》与《保证合同》，然后分两次发放了600万元贷款。
从材料记录看，此笔贷款的贷后管理工作基本没有落实。在长达一年的贷款期间内，既没有到委托加工企业查看生产情况，也没有去核实除蜡器产品的使用情况，在信贷档案中未见有信贷检查记录。企业后来对A银行信贷人员实地检查要求的一再推脱与阻挠已是明显的风险暴露，可惜一直未引起A银行高度重视，也未采取任何实际防范措施，及至到1999年四季度企业付息困难时，才使风险浮出水面。但此时距离贷款到期已不足20天，企业账户根本无资金可供还贷，企业领导也闭口不谈还款问题，合作诚意全无，A银行只能眼睁睁等待贷款逾期。贷款逾期后，A银行分析了多种清收措施，但都因没有掌握企业实际资产情况而无法实施，而此时XX公司已完全拒绝合作。迫于无奈，A银行于2000年3月8日向市中级人民法院提起诉讼。诉讼过程中到工商局查询企业登记档案时才发现，XX公司因为没有参加1998年工商年检已被吊销营业执照，进入清算程序。2000年5月30日中院以经初字第034号判决书判令XX公司偿还A行贷款本息，担保单位西城集团承担连带责任。由于XX公司无实际可执行财产，贷款的收回只能依赖于执行担保单位。在执行过程中A银行还应担保单位要求对借款人提供的反担保物——蒙古王碧玉镯进行了价值重估，经北京文物专家鉴定，该玉镯根本不是什么古玩，而是1995年以后的现代普通玉雕，这只原评估800万元的所谓“古玩”，市场价值不超过50元人民币。由于顾及银行与担保单位的复杂关系，贷款的回收具有很大的难度。
案例评析:1．通过分析，我们认为该贷款存在以下风险因素
(1)贷款前，未对借款企业领导人的信誉与品质进行必要的调查，存在严重的道德风险隐患。据事后了解，借款人与A银行发生信贷关系前，在其他行已有不良记录，企业领导人的社会及银行信誉极差，存在骗取银行贷款嫌疑。
(2)信贷调查流于形式。一是该公司1998年即被吊销营业执照，实际经营活动已然停止，但A银行对此一无所知，并于1999年1月8日与3月1日发放了600万元贷款。贷款后的一年多时间里，对如此严重问题竞未能发现，直至2000年3月贷款出现风险通过法律程序保全资产时才发现。二是该公司连正常的经营场地都没有，财务管理混乱，主要资产情况不明，对企业的财务状况没有深入分析，以致A银行为保全债权执行该公司资产时，却不知道
该公司有何资产，存放何处。
(3)油井除蜡器产品是一个非成熟产品，A银行对其性能与市场前景知之甚少，没有到
行业主管部门了解情况、咨询专家意见，也没有到产品使用单位实地调查，只是听凭企业介绍。对该项目的信贷支持类似风险投资，不符合信贷安全性的要求，该信贷决策本身就带有很大的盲目性。
(4)贷后管理形同虚设。虽然本笔贷款自企业申请之日起就存在套取银行贷款的重大嫌疑，但A银行贷后监督不力却是不争的事实。如果按照A银行规定进行信贷检查，及早发现风险隐患，及时采取有效措施，就可能会减少甚至避免贷款损失。在该笔贷款发放后的一年时间里，银行未对企业经营情况与资金使用情况进行跟踪检查。该企业一直称已向大庆油田发送货物，预计很快即可收到货款，但A银行一直到贷款逾期也未见到有关发货凭证，更不清楚究竟加工了多少产品、发运了多少、使用方反映如何。最后，XX公司还以银行贷款到位时间过晚，影响合同履行为由来辩称无法收回货款，造成贷款逾期。及至贷款快要到期时银行才发现企业早已是人去楼空。
2．本案例的启示
(1)贷前调查与贷后管理必须深入细致，准确掌握情况，否则，依据不全面或虚假信息作出的信贷决策，本身就带有很大的盲目性。
(2)对集团公司必须把握其全面情况，理清产权关系。本笔贷款是以集团公司名义承贷的，但对集团公司与下属企业的产权关系没搞清楚，对贷款的真实使用者——集团公司下属的采油设备公司的财务情况更一无所知，只凭一张残缺不全的汇总财务报表，无法进行有效的风险控制。
(3)贷款支持的项目必须是为银行所熟悉的成熟产品。将本笔贷款的背景抛开不论，仅从贷款支持的“油井除蜡器”这一产品来讲，本身作为非成熟产品，存在着很大的产品风险与市场风险。所以，银行在选择支持的产品时,不能盲目求新求高，应综合考虑产品的生命周期，尽量选择成长期与成熟期产品，对市场导入期与衰退期的产品要避而远之。对于银行不熟悉的领域，必须多方调研论证，不能盲目冒险。
(4)必须把风险控制放在信贷管理的首要位置。从本案例讲，贷款首次上报与最终审批之间有四个多月的时间，期间信贷部门明确指出了风险因素，经办机构也进行了补充调查，项目几经争论，一拖再拖，表明了A银行对该笔贷款的担忧。但由于在信贷审批中过分强调了贷款带来的存款与结算效果，淡化了信贷管理的核心——风险控制，使得这一颇有争议的项目在银行贷审会上竞能全票通过。所以，有必要对银行的信贷审批体制进行反思与评判。
(5)在担保措施上要尽量坚持物的担保。该笔贷款采用保证担保方式，而保证人资产界定不清，致使法律执行非常困难。所以，对信誉状况不甚了解的新贷款企业，要尽量办理有
效财产抵押或质押。
(6)在信贷项目的审查过程中应引进“专家咨询”与“审查听证制度”。对于科技含量较高，工艺较复杂，投资领域较为前瞻的项目应当聘请有关方面的专家进行咨询，以弥补银行在专业技术与知识方面的不足，对信贷项目的决策能有一个客观准确的把握。
案例2：案例名称：黄海公司贷款违规审批与转贷案例
案例适用：商业银行信贷的内部管理
案例来源：根据B银行业务资料整理改编
案例内容
黄海公司于1997年元月以流动资金短缺为由向B银行申请500万元流动资金贷款，以商品房作抵押。该公司实力较弱，不符合B银行贷款条件，且信贷员经调查出具了否定性意见，但B银行个别领导考虑到各方面关系，直接同意贷款，并在没有信贷员签字的情况下，最终向该公司发放了500万元贷款，期限10个月，由借款人提供房产抵押。鉴于抵押房产产权证尚未办理完毕，故以其购买房产的契约抵押。贷款到期后，公司因经营滑波，无法归还贷款，提出转贷申请，B银行在企业不欠息，并压缩规模的情况下，对贷款数次转贷。之后该笔贷款余额压缩至300万元，于2001年4月11日到期后逾期，最终演变成为次级贷款。
一、相关背景材料
黄海公司成立于1991年11月2日，是重庆某公司在当地成立的分公司，属国有企业，具有独立法人资格。黄海公司注册资金50万元。黄海公司系个人承包经营，每年上交总公司一定数额的管理费，法人代表周某，女，50岁，高中学历。公司下属十余名员工，均为在当地招聘的临时人员，素质普遍不高。
黄海公司成立初期，正值我国物资流通市场旺盛时期，公司依靠与总公司的业务关系，与多家大型企业在大型货车、钢材等物资营销领域建立了业务关系，形成了自己的营销网络。当时公司总资产达8643万元，其中应收账款8368万元，而应付账款就达8512万元，公司净资产很少，基本上是空架子.随着我国市场流通体制改革的深入，物资流通领域逐渐不景气，对企业经营状况带来一定的不良影响，企业经营日益困难。
黄海公司申请贷款用途是弥补企业经营中的流动资金不足，并承诺以其公司的经营收人偿还银行贷款，并以在当地的三处房产提供抵押担保。这三处房产系黄海公司于1996年从某城镇开发公司购买，三处房产共计买价788万元。房屋使用功能为营业用房，在B银行贷款的抵押率为67％。但经信贷人员调查发现，由于黄海公司尚欠开发商部分房款，开发商没有给其开具发票，故无法办理产权证，B银行被迫以其购房契约为该笔贷款抵押。
二、事件过程
黄海公司是在经营不善、资金紧张的情况下，向B银行提出贷款申请的。经信贷员调查发现，该笔贷款实际用途为所购房屋的装潢及开办娱乐美食中心，不符合B银行流动资金贷款规定。该公司1996年在B银行开户以来没有任何资金与业务往来。公司提供的抵押物由于尚欠开发商部分尾款，开发商没有给其开具售房发票，使其无法办理产权证明。
问题1：此笔贷款经调查后，作为信贷员形成几点意见：
(1)该公司实力较弱，总资产虽达8644万，但所有者权益合计只有66万，公司净资产很少，基本是空架子。
(2)该公司系个人承包经营，每年上交管理费5万元，公司内部管理混乱,目前经营状况较差。
(3)法人代表及负责人原为总公司职工，素质不高。
(4)公私产权不明，抵押房产原系个人购买，不能说明买房款确切来源，据称为遗产1000多万元，值得怀疑。
(5)公司在B银行开户以来，没有任何资金往来，也无较大的结算量。
(6)据称该笔贷款将用于所购房屋的装潢及开办娱乐美食中心，不符合贷款用途，还款无保障。
由此调查人员得出结论，此笔贷款不能给B银行带来收益，却蕴藏着较大的信贷风险，故不同意贷款。但在个别领导的坚持下，该贷款仍被提交分行审批。分行贷审委仔细研究了信贷员的意见，并审查了贷款资料，贷审委否定了该笔贷款。
(1)企业经营不理想，企业的规模看样子很大，实际上权益很小，仅有60余万元，财务指标不理想。
(2)表面上看此笔贷款是以房产抵押，实际上，抵押的手续是不健全的，因抵押单位仅提供房产买卖协议，而协议并非产权，只有付了税之后，才能取得产权。因此以房屋买卖协议作抵押是缺乏物质基础的，风险亦较大。
(3)该公司是分公司，虽有独立法人资格，但企业为私人承包性质，故不同意贷款。
但最终某位行长考虑到企业是用房产契约作为抵押，且考虑到各方面的关系及争取结算户的因素，否定了信贷人员意见与贷审会的意见，同意贷款500万元，期限10个月。
该笔贷款到期时，由于公司经营业绩滑波，资金周转困难，无力偿还B银行贷款，遂申请转贷，B银行当时考虑到是抵押贷款，相对风险不大，企业又能按期付息，同意给予转贷。
贷款转贷后，虽然公司负责人表现出较强的还款意愿，但无奈应收账款较多，虽经四处奔走催讨，努力处理积压存货，但收效甚微，最后只收回200万元欠款来偿还银行部分贷款。B银行不得不同意给予黄海公司转贷300万元，期限一年，继续以公司三处房产契约作为抵押。经过三年的转贷及催收，该企业经营已经完全停顿。而根据当地政府最新房产抵押规定，房产契约不能用于办理抵押登记。因借款人与开发商之间理不清的债务关系而无法办理产权证，抵押手续也无法完善，最终该笔贷款演变成为次级贷款。
问题2：造成B银行300万贷款损失的原因？
(1)该笔贷款从一开始就严重违反了B银行的信贷操作程序与信贷管理规定，即上一级不得批准下一级否定的贷款。本案例中信贷人员在贷前进行了认真的调查分析，提出了六点风险隐患，并出具了不同意贷款的意见；贷审会也提出了明确意见，否决了该贷款项目。但个别行领导却置信贷人员意见于不顾，无视贷审会纪律，以长官意志否决集体决议，强令发放贷款，给银行造成重大资产风险。信贷审批上的严重违规操作是本案例风险发生的根本原因。
(2)借款人不符合银行市场准入条件。根据当时借款人的财务报表，公司资产规模虽然较大，但净资产只有66万元，且资产质量很低，流动性极差，大量应收账款中多为无法收回的呆坏账，加之公司财务管理}昆乱，资产界定不清，公司业务经营已趋萎缩，经营活动难以形成足够的现金流量来归还B银行贷款。借款人不符合银行贷款条件与没有可靠的还款来源是贷款风险形成的又一重要因素。
(3)借款人挪用贷款，短贷长用造成风险。B银行发放的是流动资金贷款，但借款人擅自改变借款用途，将贷款挪用到娱乐城投资项目，使短期的流动资金贷款被长期占压。随后由于娱乐业不景气，造成该企业投资失败，增大了银行的信贷风险。
(4)担保方式存在重大缺陷。该笔贷款名义上是用房产抵押，但抵押人没有取得抵押房产的合法产权，B银行无法进行抵押登记，抵押合同实际上是不生效合同，银行不能依法享有抵押财产的优先受偿权，使银行的资产保全工作面临更大困难。
2．本案例也带给我们许多教训与启示
(1)要坚决杜绝人情贷款。发放人情贷款是导致该笔贷款风险的根本原因。B银行是一家新型股份制商业银行，在成立初期，由于人手少、任务重、发展压力大，容易出现急功近利的思想，忽视银行的长远利益与风险控制。该笔贷款就存在着某行领导为了种种复杂的人际关系，为了拉一些客户，忽略了银行资金的安全性、流动性与效益性原则，违反银行信贷操作程序与管理规定，强令发放贷款，给银行资产安全造成重大风险。
(2)要建立严格的信贷审批制度。发放每一笔贷款均要严格按照《贷款通则》与银行信贷操作规程办理，不能跨越程序，更不能逆程序操作。银行信贷管理各项规章制度是在总结经验教训的基础上逐步完善的，都有其存在的合理性，都必须得到认真贯彻与执行。该笔贷款风险为我们敲响了警钟，我们必须改革完善并坚决执行信贷审批制度，提高信贷审批的科学性与权威性，防止少数人说了算，预防道德风险，用科学规范的审批制度控制好市场准人关口，将风险拒之门外。
(3)对贷款企业的经营状况要有一个清醒的认识，对企业的主要情况，如产权结构、经营管理、资产状况、债权债务、发展规划、财务安排等都要做到心中有数，不仅要在贷前综合考察企业，在贷后也要密切注意其发展变化，对企业的调查必须细致人微，不能只停留在表面上。
篇十：商业银行贷款数据模型与决策应用案例
商业银行个人信贷信用评分模型的构建与应用刘莉亚
上海财经大学金融学院
摘
要：面对全球经济、金融一体化的现实背景以及随之而来的白热化竞争态势，个人信贷业务将是我国银行业目前及未来发展的关键领域。为此，文章首先从借款人、贷款方案、贷款投向和风险缓释四个要素出发，构建了一套产品水平的信用评分模型的整体分析框架，并将该框架具体应用于个人住房贷款产品；在此基础上，考虑到我国银行业的发展现状与评分模型的可实施性，设计了一个根据专家判断法的评分结果和定量模型法的评分结果进行相互校验的混合型个人住房贷款信用评分模型，并基于所收集的某股份制商业银行的样本贷款数据进行了部分验证工作，同时指出下一步的研究方向。
关键词：住房贷款信用评分模型；专家判断法；定量模型法
一、引言与文献回顾
从历史的视角来看，我国银行业最初是以对公业务为主，其特点是机构客户数量较少、资金规模大、参与的银行业务人员也较少。然而，面对经济全球化和金融国际化的激烈竞争，特别是随着外资银行的不断进人，极大地加剧了银行产品和服务竞争的白热化。因此，对私业务，即个人信贷业务这一发达国家银行的重要基础业务和利润支柱将成为我国商业银行今后发展的重点领域。个人信贷业务，例如房贷、车贷、信用卡消费及其他个人消费贷款，其特点是单笔业务的资金规模小、业务复杂且数量大，因此如继续沿用传统的人工审批方法，则必将占用银行大量的业务人员，增加成本，降低效率，从而影响银行竞争力，同时也不符合全球银行业的发展趋势。
在国外已经发展了50年的信用评分是以计算机技术为核心的，以取代人力为特征的大规模自动化处理方法，是发达国家普遍采用的能够有效控制风险、降低业务人员数量、极大提高审批效率的商业银行革命性措施之一。因此，构建个人信贷信用评分模型对银行开展个人消费信贷业务有重要作用。
最初的信用评分是由评级人员依个人经验进行主观评价，之后发展到3C评价(品德、能力、担保)和5C评价(品行、能力、资金、条件和抵押担保)。这些多数是主观、定性的评价方法。为了降低信用评分中的主观因素，越来越多的定量评估方法被采用。这些方法主要包括：判别分析、Logistic回归模型、线性规划法、神经网络法和分类决策树法。
银行常常采用某种统计方法建立个人信用评分模型，至于具体采用何种方法则取决于不同方法对不同问题的预测精度以及建模人员的知识及偏好。线性判别分析是第一个用于信用评分模型的简单参数回归模型，而Logistic回归方法则是信用评分的一种常用方法，在预测二分性结果上，Logistic是一种准确性最高的技术。此外，其他的一些学者将一些非参数统计模型，如K—近邻判别、分类树应用于信用评分。
近年来在信用评分领域也开始尝试引入神经网络方法，Desai等和West等人都使用神经网络技术来构造个人信用评分模型。通过实证分析，他们验证了在各种变量间呈现复杂的非线性关系的情况下，神经网络技术所具有的明显优势(Desai，1996；West，2000)。
分类树是一种由计算机实现，基于统计理论的非参数识别方法。分类树把贷款申请者进行不断的分类，尽量使每一类申请者都具有相似的违约风险，并且与其他类别贷款申请者的违约风险明显不同(石庆焱，2004)，分类树方法充分利用先验信息处理数据间的非同质关系，可有效地对数据进行分类。该方法虽简单，但具有很高的分类精确度和分类效率，适合于样本数据量较大的情况。
尽管许多银行通常会采用不同的技术方法来建立个人信用评分模型，但是在实际信贷决策中将不同的模型结合起来使用也是一种常用的方法，这样做的目的往往是为了节省成本。例如，信贷机构利用贷款人申请表中的数据建立个人信用评分模型，若这一模型有助于对申请人做出批准与否的贷款决定，就可以仅利用该模型；反之，则还需使用外部信用评分机构的评分结果对其进行评价(Thomas，2002)。
在个人住房贷款的决策中，许多银行都按“贷款—收入比”事先对客户进行分类而过滤掉一批申请人，然后在此基础上再利用信用评分模型进行评分。摩根大通在个人住房贷款行为评分模型中，则将外部信用评分机构的评分作为
Logistic回归模型的解释变量之一，以提高模型的预测精度(Mogern，2002)。
关于将不同的评分模型综合起来使用，目前在学术文献中积累的资料还不多，其中较有影响的是：Zhu，Belling和Overstreet(1999)考察了一组汽车贷款样本的组合评分问题，他们利用这组样本的申请信息建立了一个评分模型，并从外部信用评分机构取得了这些客户的外部信用评分，然后构造了一个组合评分模型，研究结果表明，如果组合系数设置得好，组合模型的评分就有可能优于单个模型的评分。Tian等(2002)则提出了一种“两阶段混合神经网络判别方法”，其做法是先利用线性判别分析方法挑选出对区分“好”“坏”客户有显著影响的特征变量，建立评分模型，将这些显著性特征变量作为神经网络模型的输入单元，并将判别分析所得到的对各样本的评分也作为输入单元之一，然后建立神经网络模型。他们认为，这样的模型克服了单纯使用神经网络模型的一些缺陷，如可以挑选出有显著意义的特征变量，从而简化了模型的结构；可以更好地给出神经网络的初始解从而缩短神经网络训练时间；还可以提高预测的精度等。
从我国银行业的实践来看，信用评分模型的应用还处于初级阶段。由于缺乏有效的历史数据的缘故(某些银行通过其所建立的数据库收集了部分历史数据，但数据的质量较差)，我国商业银行普遍没有建立起定量信用评分的模型，大多数银行只是根据自身情况建立了基于专家判断法的信用评分模型，但由于此模型的预测能力没有经过系统的验证，导致这些模型在实际业务中的应用实效大打折扣。目前，各商业银行对个人信贷信用风险的评估主要还是依据客户经理和专家的经验判断，因此迫切需要构建适当的信用评分模型。
二、信用评分模型整体框架的构建及其对个人住房贷款的应用
建立一套信用评分模型的整体分析框架有以下两个方面的重要作用：首先，该框架的建立使得评分模型中所考虑的要素合理化、条理化和清晰化，从而可以以一个全局性的视角来进行模型的具体构建工作；其次，由这一框架所确定的完整备选变量集合也可以为银行有针对性地收集和存储个人信贷数据信息提供有益的指导和帮助。
考虑到信用评分模型的评估对象有客户、产品(住房、汽车贷款等)和账户三类，从我国商业银行的实际需要出发，本文选择了产品水平的信用评分模型作为建模目标，构建了信用评分模型的整体框架(见图1)。信用评分模型在整体框架上综合考虑了借款人和债项两方面因素，其中债项又被划分成贷款方案、贷款投向和风险缓释三个要素，借款人与这三个要素一起构成了整体框架中所考虑的四方面总体要素。对于不同的产品来说，借款人要素保持不变，而贷款方案、贷款投向和风险缓释三要素的具体内容会有所不同，在图l中我们以个人住房贷款为例给出了这三方面要素的具体内容。如果我们将该框架应用于其他信贷产品，如个人汽车贷款和个人消费贷款等，则只需在保持整体框架相对稳定的情况下将这三方面要素的具体内容做相应的修改即可。
在借款人要素中我们考虑了借款人还款能力和还款意愿两方面内容，其中对于前者，以收入充足性和稳定性来度量借款人短期和长期还款能力；对于后者，以名誉度(代表违约的机会成本)和诚信度(代表历史信用记录)来进一步加以度量。在贷款方案中我们考虑了贷款本金、期限及还款方式等一些关键要素。由于对于个人住房贷款来说，作为贷款投向的房产(图1虚线方框中的内容)和用于风险缓释的抵押房产是同一个对象，因此我们没有对此时的贷款投向要素做单独考虑，而是将其合并到风险缓释中统一考虑。在风险缓释要素中我们考虑了房产抵押和其他缓释方式，主要为住房担保公司提供的担保，而对于前者又以保值性(代表抵押的充足性)和必要性来进一步加以度量。
(一)信用评分模型的具体指标。根据图1中信用评分模型的总体要素和细化要素，我们进一步设计了各细化要素中所包含的具体指标，并对各具体指标的取值范围进行了汇总，以便在后面具体构建模型时使用(如表1所示)。
(二)个人住房贷款信用评分模型的构建。与公司业务评级模型相同，个人信贷信用评分模型所使用的评分方法也可以分为三类：专家判断法、定量模型法、专家判断法和定量模型法相结合的方法。专家判断法采用的是一种“自上而下”的建模方法，主要在没有足够历史数据的情形下使用，这些情形包括：没有建立数据库来系统地存储已有信贷业务的历史数据、对于新的信贷产品或处于信贷产品的早期等，该方法的优点是考虑的评估因素比较全，灵活性较
高，缺点是在没有得到量化验证的情况下难以确定模型的预测能力；定量模型法则采用的是一种“自下而上”的建模方法，主要是在有足够历史数据的情形下使用，类型上可分为Logistic回归模型、多元线形回归模型、决策树模型以及神经网络模型等，该方法的优缺点则刚好与前一方法相反；而专家判断法和定量模型法相结合的方法(我们简称混合模型)则是综合了上述两方法的优点，因此本文选择这一评级方法，并构建了以下两个模型：基于专家判断法的评分卡模型和基于定量模型法的Logistic回归模型。
1.评分卡模型。该模型可以通过数学表达式来加以表达，其中：Xi为第i个评估变量的取值，wi为对应的权重，N为评估变量的总个数，Score为最终的得分值(越高越好)。进一步可依据最终的得分值对个人信贷的风险水平进行等级划分，在该模型中Xi，wi都是基于个人信贷专家的经验和主观判断来加以确定的。根据前文所构建的个人住房贷款信用评分模型的分析框架(参见图1)，并通过与个人信贷专家的广泛交流，我们最终确定了如图2所示的打分卡权重，其中：以100分为满分，作为第一还款来源的借款人要素占有了最高的权重，为50分；包括住房抵押和担保在内的风险缓释要素作为第二还款来源占有次之的权重，为30分；贷款方案的权重占有剩余的20分，结合表1给出的收入充足性和稳定性、借款名誉度和诚信度等各细化要素的具体指标及其取值，我们就可以基于该评分卡来对个人住房贷款做出信用评分。
2.定量模型
(1)定量模型的构建方法。个人住房贷款信用评分定量模型的整个构建流程可以分为以下几个步骤：
①建立指标体系。即给出个人住房贷款信用评分定量模型的使用指标范围，类似于表1的内容。
②数据收集。即根据“正常贷款”和“不良贷款”的定义，收集包含所有指标在内的个人住房贷款数据样本，此时要考虑到模型的观察期、表现期的要求，其中：观察期是指在建立信用评分模型时，解释变量的历史观测时段；表现期是指建立信用评分模型时，被解释变量或违约纪录的观测时段。对于我们所建立的个人住房贷款信用批准模型来说，其观察期可选为12个月，表现期可选为10～15个月。
③数据清洗。数据清洗是保证模型分析效果的关键性步骤。不同来源的数据对同一个概念有不同的表示方法，在集成多个数据来源时，需要消除数据结构上的这种差异。此外，对于相似或重复记录，需要检测并且合并这些记录，解决这些问题的过程称为数据清洗过程。数据清洗的目的是检测数据中存在的错误和不一致并加以修正，由此提高数据的完整性、正确性和一致性。
④变量筛选。变量筛选的目的是从整个指标体系中选择出最终量化模型所需要使用的一组解释变量，其过程大致为：用所有变量对违约记录进行单变量回归；找出对违约解释能力最强的单个变量，将该变量与每单个剩余变量组合后进行双因素回归；找出对违约解释能力最强的两个变量，将这两个变量再与每单个剩余变量进行三因素回归；找出对违约解释能力最强的三个变量，然后再进行四变量回归，直到所选择的变量个数达到预定的违约解释能力为止，一般来说，最后使用的解释变量个数不超过15个。
⑤模型估计。对于个人住房贷款信用评分模型而言，目前应用最广泛的统计模型是Logistic回归模型，在已知模型解释变量的基础上，应用收集的样本数据对所选择的模型进行参数估计，获得各解释变量的权重系数。
⑥模型验证。模型验证可分为定性和定量两个方面，其中：定性验证主要对模型的解释变量及其权重在经济意义等方面的合理性进行评估；而定量验证则是通过使用ROC曲线、CAP曲线及其度量指标线下面积AUC、准确率比率AR等，来对个人住房贷款信用评分模型的违约区分能力进行统计检验。
⑦模型使用。利用以上建立的模型对个人住房贷款进行信用评分，进一步可依据计算的信用评分值对个人住房贷款进行等级划分，如优、良、中、差和违约五个等级，并在此基础上设定不同的风险限额和贷款定价策略。
⑧持续监控。在量化信用评分模型的使用过程中，应该不断地对模型的评估绩效进行持续监控以分析模型是否需要进行调整和优化，例如，在银行客户群发生变化的情况下，我们就应该对所建立的模型进行适当调整。此外，由于所建立的信用批准模型一般是预测贷款批准后10—15个月的违约表现，那么可以将实际情况与预测情况进行对比，计算实际的违约率。通常在国外先进银行中，它们会批准一些信用评分低于最佳截止点的客户得到贷款，以检验在10—15个月内这些客户是否会如预测的那样发生违约。对信用评级量化模型的监控和维护是非常重要的，因为它直接关系到前台营销和后台审批工作，通常每12～18个月会调整一次。
(2)定量模型的现实选择。对于个人住房贷款信用评分模型而言，目前应用最广泛的统计模型是Logistic回归模型，该模型可以通过以下的数学表达式来加以表达：其中，Xi为第i个解释变量的取值，βi为对应的权重，N为解释变量的总个数。这里的Score为最终得分值，代表了贷款的风险水平，因此该值越低越好，当然我们也可以通过简单的线形变换来将该值转化为贷款的信用得分，此时的信用得分是越高越好，符合使用上的习惯。从理论上讲，对此式所给出的个人住房贷款信用评分
Logistic模型的完整估计需要在大量历史数据的基础上，通过执行解释变量筛选、模型参数估计以及模型验证三个步骤来获得，很显然目前不具备这样的数据基础，因此这里我们通过借鉴一些国外银行在东南亚国家所使用的定量化模型，并结合我国的实际情况，确定了该模型的Xi和wi，如表2所示，其中各变量的具体含义可以参见表1。从表2可以看出，与所建立的评分卡模型相比，该模型只用了为数不多的几个关键解释变量来评估个人住房贷款的信用状况。
根据上面构建的个人住房贷款信用评分卡模型和定量的Logistic回归模型这两个模型，我们可以最终设定所要得到的混合模型(见图3)。在图3中，根据评分卡模型和定量模型的结果划分了四个区域，其中：右上角是两个模型都接受的区域，此时可依据模型的结果直接接受贷款的申请；左下角是两个模型都拒绝的区域，此时可依据模型的结果直接拒绝贷款的申请；左上角和右下角是两个模型结果互相冲突的区域，此时需要审批人员的干预并运用业务规则来做出接受或拒绝贷款申请的决策。从这里的分析可以看出，所构建的混合模型实质上是利用打分卡模型和定量模型两种模型的结果进行相互校验的模型，因而也就同时具备了这两种模型的优点。
三、混合型个人住房贷款信用评分模型的验证
前文我们基于专家判断法和定量模型法建立了个人住房贷款的混合型信用评分模型，接下来的工作是要对该评分模型的预测能力进行验证，以便在实际中得到应用。从理论上看，模型验证方法可分为定性和定量方法两大类，其中：定性方法主要是从理论和经验依据出发，对模型开发中的过程、所使用的方法和所使用数据的质量等方面的正确性和合理性做出定性判断；而定量方法则是基于各种数据、运用统计方法来对模型的预测能力做出定量判断，按照所使用数据来源的不同，定量方法又可分为返回测试和基准测试，前者是将模型预测结果与自身内部得到的实际结果进行比较，后者是在缺乏内部数据的情形下将模型预测结果和相关模型利用外部数据所得到的结果进行比较。
由于历史数据和相关外部数据的缺乏，难以对所构建的信用评分模型做出完整的定量验证，因此，我们在此设计了另一种形式的定性验证方法，即将所构建的信用评分模型应用于已有的个人住房贷款，通过观察已有个人住房贷款信用得分的分布特征来判断该模型结果的合理性。
为此，我们从某股份制商业银行收集了544笔有效的个人住房贷款数据，然后用所构建的个人住房贷款信用评分卡模型和定量模型对这些贷款分别进行评估，最后以直方图的形式
来表达所有贷款信用得分的分布(见图4和图5)。从图4和图5可以看出两个模型的评估结果都呈现出一种近似正态的分布，这符合我们的期望，反映了两个模型能够对贷款的风险水平做出明显的区分。
在设定评分卡模型和定量模型的接受临界值为40的情况下(实际使用时要根据各模型的实际表现和银行信用政策来加以具体确定)，混合模型对样本贷款的评估结果显示在图6中，对照示意图3可以看出，在大多数情况下评分卡模型和定量模型的评估结果是一致的，此时可直接做出接受或拒绝的信贷决策，只在少数情况下评分卡模型和定量模型的评估结果产生差异，此时需要人工干预来做出决策。
四、总结与下一步的研究方向
个人信贷信用评分模型的构建是我国银行业紧迫的一项工作，对此本文首先从借款人、贷款方案、贷款投向和风险缓释四个要素出发构建了产品水平的信用评分模型的整体分析框架，并将该分析框架具体应用于个人住房贷款产品，详细分析了该产品信用评分模型应考虑的细化要素和指标；随后，在考虑构建个人住房贷款信用评分模型时，本文结合目前我国商业银行业的发展现状与所构建模型的可实施性，构建了一个基于专家判断法的评分卡模型和一个基于定量模型法的Logistic回归模型，将这两个模型相结合就构成了我们所设计的个人住房贷款信用评分混合模型；最后，本文还基于某股份制商业银行的样本贷款数据对所建立的模型进行了部分验证工作，该工作显示模型的评估结果是合理的。为更进一步验证本文所构建混合型模型的有效性，我们下一步的研究方向是准备通过加强数据收集工作来对模型的实际预测能力执行量化的返回测试工作。
篇十一：商业银行贷款数据模型与决策应用案例
案例1:XX实业总公司信贷欺诈案例1998年6月15日,XX实业总公司以生产油井除蜡器为由，向A银行申请流动资金贷款600万元，期限一年，由XY集团公司提供连带责任保证担保.经1999年第一次贷审会审议通过，A银行于1999年1月8日和3月1日分别向XX公司发放了流动资金贷款各300万元。贷款于2000年1月18日到期后，XX公司未按约定还款，致使贷款逾期。此外，该公司因未参加1998年度工商年检,营业执照被吊销，实际经营已停止.无奈之下A银行于2000年3月8日依法提起诉讼，2000年5月30日市中级人民法院判决XX公司清算组清偿债务本息,担保人XY集团承担连带责任。鉴于XX公司清算后无力清偿债务，法院判决担保人承担清偿责任.由于该案件牵涉面广、执行难度大，案件执行近两年尚无进展。致使贷款进入呆滞状态，风险分类为可疑，逾期贷款本金600万元,累计欠息85．29万元。
一、相关背景资料
XX实业总公司是一家集体所有制企业,成立于1993年1月3日,注册资本1200万元。企业申清贷款时的主要财务数据如下(见表1)：
项目
1997年末
1998年
lO月
流动资产
存货
应收账款
长期投资
固定资产
资产负债率
240161575007016。3％
5513853440HD587短期借款
应付账款
实收资本
销售收入
利润总额
2412005458216263％
财务数据
1997年末
1998年
10月
210140120077816070%24。7%流动比
从企业财务报表分析，该报表项目不完整,有些数据超出正常范围，有明显虚假嫌疑。信贷调查报告未对报表主要科目进行深入分析，未对1998年企业销售收入锐减原因进行说明。由于企业营业执照被注销,A银行贷款后就无财务资料。
从1995年开始,XX公司涉足油井除蜡器的研究与开发，该产品1997年4月9日获得国家实用新型专利.根据XX公司提供的油井除蜡器项目报告，我国油田原油含蜡量普遍较高，油管、油杆极易结蜡，该公司与中国石油天然气总公司石油勘探开发研究院合作开发的“油井除蜡器",采取机械式除蜡，结构简单，设计新颖,作业成本低，既可避免原油污染，又可降低成本，提高采油效率，市场前景非常广阔.该公司同时提供了与华北油田及大庆油田的供货合同，以及在大庆油田进行小批量实验的效果报告。按照XX公司提供的前景预测,此项产品可实现年销售收人1．14亿元,利润5000余万元,发展前景极为乐观。该公司申请贷款用途为采购原料，委托华北柴油机厂进行产品生产.按照XX公司与华北油田物资公司签订的3000台销售合同，总销售额达1740万元,用销售收入归还贷款有一定的把握。
此笔贷款由XY集团提供保证担保。根据信贷员的实地调查，该集团下属多家企业。报表显示该集团1997年末总资产3001万元，所有者权益1992万元，当年经营收人2544万元,利润243万元。因此,信贷员确认该企业具备担保能力，评定信用等级为A级.西城集团提供担保后，又要求XX公司设定了反担保，反担保物为XX公司拥有的明末蒙古王碧玉镯,该反担保物经北京东方新资产评估有限责任公司1998年7月10日评估,价值人民币800万元。
按照当初设想，该贷款项目可实现年销售收入1．14亿元，加上XX公司原有每年几千万元的销售收入，可为A银行增加存款和结算,综合效益显著.同时，XX公司还答应帮助联系市邮电局、市社保局的存款,西城集团也承诺将其部分存款存人A银行,合作前景非常乐观.二、事件过程
XX公司于1998年6月15日向A银行提出贷款申请后,A银行即派信贷人员对该企业的借款资格、借款原因、贷款用途、贷款项目的技术可靠性、担保人情况进行了调查，对相关材料进行了核查,要求企业补充提供了油井除蜡器项目的可行性研究报告，并于8月中旬对受托加工单位——华北柴油机厂进行实地调查，确认该厂正在为XX公司小批量试生产油井除蜡器，受托方具备加工生产能力.信贷人员随后又对担保企业进行了实地核保.8月26日完成调查报告，上报计划信贷处。
计划信贷处初审后认为，采用专利技术生产的油井除蜡器属非成熟产品,其性能和市场前景存在不确定因素，XX公司在A银行的结算量很少，预期效益不佳,此项目被暂时搁置，并要求XX公司提供大庆油田使用该产品的技术报告。其后,经办行与计划信贷处进行了多次讨论，XX公司也多次找有关部门汇报情况，并于1998年12月7日将一份大庆油田下属某采油分厂的使用技术报告（复印件)提交A银行。信贷人员根据补充调查情况于1998年12月15日重新提交了信贷调查报告,对该贷款的安全性给予肯定,同意贷款600万元,期限一年，无保留意见。计划信贷处12月19日签署意见，建议分笔发放，交贷款审查处审查.贷款审查处未提出不同意见，同意提交贷审会审议。1999年1月7日，贷审会全票通过对该贷款项目的审议，要求贷款后企业增加结算量，把基本结算户转到A银行.计划信贷处于1999年1月8日签发《贷款通知单》，并与有关企业当天签订了《借款合
同》和《保证合同》,然后分两次发放了600万元贷款.从材料记录看，此笔贷款的贷后管理工作基本没有落实。在长达一年的贷款期间内，既没有到委托加工企业查看生产情况，也没有去核实除蜡器产品的使用情况，在信贷档案中未见有信贷检查记录.企业后来对A银行信贷人员实地检查要求的一再推脱和阻挠已是明显的风险暴露，可惜一直未引起A银行高度重视，也未采取任何实际防范措施，及至到1999年四季度企业付息困难时，才使风险浮出水面。但此时距离贷款到期已不足20天，企业账户根本无资金可供还贷,企业领导也闭口不谈还款问题，合作诚意全无，A银行只能眼睁睁等待贷款逾期.贷款逾期后，A银行分析了多种清收措施，但都因没有掌握企业实际资产情况而无法实施，而此时XX公司已完全拒绝合作。迫于无奈，A银行于2000年3月8日向市中级人民法院提起诉讼。诉讼过程中到工商局查询企业登记档案时才发现,XX公司因为没有参加1998年工商年检已被吊销营业执照，进入清算程序。2000年5月30日中院以经初字第034号判决书判令XX公司偿还A行贷款本息,担保单位西城集团承担连带责任。由于XX公司无实际可执行财产，贷款的收回只能依赖于执行担保单位。在执行过程中A银行还应担保单位要求对借款人提供的反担保物——蒙古王碧玉镯进行了价值重估,经北京文物专家鉴定，该玉镯根本不是什么古玩,而是1995年以后的现代普通玉雕，这只原评估800万元的所谓“古玩"，市场价值不超过50元人民币。由于顾及银行与担保单位的复杂关系，贷款的回收具有很大的难度。
案例评析:1．通过分析，我们认为该贷款存在以下风险因素
（1）贷款前，未对借款企业领导人的信誉和品质进行必要的调查，存在严重的道德风险隐患。据事后了解，借款人与A银行发生信贷关系前，在其他行已有不良记录，企业领导人的社会及银行信誉极差，存在骗取银行贷款嫌疑。
(2）信贷调查流于形式.一是该公司1998年即被吊销营业执照，实际经营活动已然停止，但A银行对此一无所知,并于1999年1月8日和3月1日发放了600万元贷款.贷款后的一年多时间里，对如此严重问题竞未能发现，直至2000年3月贷款出现风险通过法律程序保全资产时才发现。二是该公司连正常的经营场地都没有,财务管理混乱,主要资产情况不明，对企业的财务状况没有深入分析，以致A银行为保全债权执行该公司资产时，却不知道
该公司有何资产,存放何处。
（3)油井除蜡器产品是一个非成熟产品,A银行对其性能和市场前景知之甚少,没有到行业主管部门了解情况、咨询专家意见，也没有到产品使用单位实地调查，只是听凭企业介
绍。对该项目的信贷支持类似风险投资，不符合信贷安全性的要求,该信贷决策本身就带有很大的盲目性。
（4）贷后管理形同虚设.虽然本笔贷款自企业申请之日起就存在套取银行贷款的重大嫌疑，但A银行贷后监督不力却是不争的事实。如果按照A银行规定进行信贷检查，及早发现风险隐患,及时采取有效措施，就可能会减少甚至避免贷款损失.在该笔贷款发放后的一年时间里，银行未对企业经营情况和资金使用情况进行跟踪检查。该企业一直称已向大庆油田发送货物,预计很快即可收到货款，但A银行一直到贷款逾期也未见到有关发货凭证，更不清楚究竟加工了多少产品、发运了多少、使用方反映如何。最后,XX公司还以银行贷款到位时间过晚，影响合同履行为由来辩称无法收回货款，造成贷款逾期.及至贷款快要到期时银行才发现企业早已是人去楼空。
2．本案例的启示
(1）贷前调查和贷后管理必须深入细致，准确掌握情况，否则，依据不全面或虚假信息作出的信贷决策,本身就带有很大的盲目性。
（2)对集团公司必须把握其全面情况，理清产权关系。本笔贷款是以集团公司名义承贷的，但对集团公司和下属企业的产权关系没搞清楚，对贷款的真实使用者—-集团公司下属的采油设备公司的财务情况更一无所知,只凭一张残缺不全的汇总财务报表,无法进行有效的风险控制。
（3）贷款支持的项目必须是为银行所熟悉的成熟产品。将本笔贷款的背景抛开不论，仅从贷款支持的“油井除蜡器"这一产品来讲,本身作为非成熟产品，存在着很大的产品风险和市场风险.所以,银行在选择支持的产品时,不能盲目求新求高,应综合考虑产品的生命周期,尽量选择成长期和成熟期产品,对市场导入期和衰退期的产品要避而远之。对于银行不熟悉的领域，必须多方调研论证,不能盲目冒险。
（4）必须把风险控制放在信贷管理的首要位置.从本案例讲，贷款首次上报和最终审批之间有四个多月的时间,期间信贷部门明确指出了风险因素，经办机构也进行了补充调查，项目几经争论,一拖再拖，表明了A银行对该笔贷款的担忧。但由于在信贷审批中过分强调了贷款带来的存款和结算效果,淡化了信贷管理的核心——风险控制，使得这一颇有争议的项目在银行贷审会上竞能全票通过。所以，有必要对银行的信贷审批体制进行反思和评判。
（5）在担保措施上要尽量坚持物的担保.该笔贷款采用保证担保方式,而保证人资产界定不清，致使法律执行非常困难.所以，对信誉状况不甚了解的新贷款企业，要尽量办理有效财产抵押或质押。
(6）在信贷项目的审查过程中应引进“专家咨询”和“审查听证制度".对于科技含量较高,工艺较复杂，投资领域较为前瞻的项目应当聘请有关方面的专家进行咨询，以弥补银行在专业技术和知识方面的不足，对信贷项目的决策能有一个客观准确的把握.
案例2：案例名称:黄海公司贷款违规审批和转贷案例
案例适用:商业银行信贷的内部管理
案例来源：根据B银行业务资料整理改编
案例内容
黄海公司于1997年元月以流动资金短缺为由向B银行申请500万元流动资金贷款,以商品房作抵押。该公司实力较弱，不符合B银行贷款条件,且信贷员经调查出具了否定性意见,但B银行个别领导考虑到各方面关系,直接同意贷款，并在没有信贷员签字的情况下，最终向该公司发放了500万元贷款，期限10个月,由借款人提供房产抵押。鉴于抵押房产产权证尚未办理完毕，故以其购买房产的契约抵押。贷款到期后，公司因经营滑波,无法归还贷款，提出转贷申请，B银行在企业不欠息,并压缩规模的情况下,对贷款数次转贷。之后该笔贷款余额压缩至300万元,于2001年4月11日到期后逾期，最终演变成为次级贷款。
一、相关背景材料
黄海公司成立于1991年11月2日，是重庆某公司在当地成立的分公司，属国有企业，具有独立法人资格。黄海公司注册资金50万元.黄海公司系个人承包经营，每年上交总公司一定数额的管理费，法人代表周某，女，50岁,高中学历.公司下属十余名员工，均为在当地招聘的临时人员，素质普遍不高。
黄海公司成立初期,正值我国物资流通市场旺盛时期,公司依靠与总公司的业务关系，与多家大型企业在大型货车、钢材等物资营销领域建立了业务关系,形成了自己的营销网络。当时公司总资产达8643万元,其中应收账款8368万元，而应付账款就达8512万元,公司净资产很少，基本上是空架子。
随着我国市场流通体制改革的深入,物资流通领域逐渐不景气，对企业经营状况带来一定的不良影响,企业经营日益困难.黄海公司申请贷款用途是弥补企业经营中的流动资金不足,并承诺以其公司的经营收人偿还银行贷款,并以在当地的三处房产提供抵押担保。这三处房产系黄海公司于1996年从某城镇开发公司购买，三处房产共计买价788万元。房屋使用功能为营业用房，在B银行贷款的抵押率为67%.但经信贷人员调查发现，由于黄海公司尚欠开发商部分房款，开发商没有给其开具发票，故无法办理产权证，B银行被迫以其购房契约为该笔贷款抵押。
二、事件过程
黄海公司是在经营不善、资金紧张的情况下，向B银行提出贷款申请的.经信贷员调查发现,该笔贷款实际用途为所购房屋的装潢及开办娱乐美食中心，不符合B银行流动资金贷款规定.该公司1996年在B银行开户以来没有任何资金和业务往来.公司提供的抵押物由于尚欠开发商部分尾款，开发商没有给其开具售房发票，使其无法办理产权证明.问题1：此笔贷款经调查后，作为信贷员形成几点意见：
（1）该公司实力较弱，总资产虽达8644万，但所有者权益合计只有66万,公司净资产很少,基本是空架子。
(2)该公司系个人承包经营，每年上交管理费5万元，公司内部管理混乱，目前经营状况较差。
（3）法人代表及负责人原为总公司职工,素质不高.（4）公私产权不明，抵押房产原系个人购买，不能说明买房款确切来源，据称为遗产1000多万元，值得怀疑。
(5)公司在B银行开户以来，没有任何资金往来，也无较大的结算量。
(6)据称该笔贷款将用于所购房屋的装潢及开办娱乐美食中心，不符合贷款用途,还款无保障。
由此调查人员得出结论，此笔贷款不能给B银行带来收益，却蕴藏着较大的信贷风险，故不同意贷款.但在个别领导的坚持下，该贷款仍被提交分行审批。分行贷审委仔细研究了信贷员的意见，并审查了贷款资料,贷审委否定了该笔贷款.（1)企业经营不理想，企业的规模看样子很大,实际上权益很小,仅有60余万元,财务指标不理想。
（2）表面上看此笔贷款是以房产抵押,实际上，抵押的手续是不健全的，因抵押单位仅提供房产买卖协议，而协议并非产权，只有付了税之后，才能取得产权。因此以房屋买卖协议作抵押是缺乏物质基础的,风险亦较大。
(3）该公司是分公司,虽有独立法人资格，但企业为私人承包性质,故不同意贷款。
但最终某位行长考虑到企业是用房产契约作为抵押，且考虑到各方面的关系及争取结算户的因素,否定了信贷人员意见和贷审会的意见，同意贷款500万元，期限10个月。
该笔贷款到期时，由于公司经营业绩滑波，资金周转困难,无力偿还B银行贷款，遂申请转贷,B银行当时考虑到是抵押贷款,相对风险不大,企业又能按期付息，同意给予转贷。
贷款转贷后,虽然公司负责人表现出较强的还款意愿,但无奈应收账款较多，虽经四处奔走催讨，努力处理积压存货，但收效甚微，最后只收回200万元欠款来偿还银行部分贷款。B银行不得不同意给予黄海公司转贷300万元,期限一年,继续以公司三处房产契约作为抵押。经过三年的转贷及催收，该企业经营已经完全停顿.而根据当地政府最新房产抵押规定，房产契约不能用于办理抵押登记.因借款人与开发商之间理不清的债务关系而无法办理产权证,抵押手续也无法完善,最终该笔贷款演变成为次级贷款.问题2：造成B银行300万贷款损失的原因？
(1）该笔贷款从一开始就严重违反了B银行的信贷操作程序和信贷管理规定，即上一级不得批准下一级否定的贷款。本案例中信贷人员在贷前进行了认真的调查分析，提出了六点风险
隐患,并出具了不同意贷款的意见；贷审会也提出了明确意见，否决了该贷款项目。但个别行领导却置信贷人员意见于不顾，无视贷审会纪律，以长官意志否决集体决议，强令发放贷款,给银行造成重大资产风险。信贷审批上的严重违规操作是本案例风险发生的根本原因。
（2）借款人不符合银行市场准入条件。根据当时借款人的财务报表，公司资产规模虽然较大，但净资产只有66万元，且资产质量很低,流动性极差，大量应收账款中多为无法收回的呆坏账，加之公司财务管理｝昆乱，资产界定不清，公司业务经营已趋萎缩，经营活动难以形成足够的现金流量来归还B银行贷款。借款人不符合银行贷款条件和没有可靠的还款来源是贷款风险形成的又一重要因素.(3）借款人挪用贷款，短贷长用造成风险.B银行发放的是流动资金贷款，但借款人擅自改变借款用途，将贷款挪用到娱乐城投资项目，使短期的流动资金贷款被长期占压。随后由于娱乐业不景气,造成该企业投资失败,增大了银行的信贷风险。
（4）担保方式存在重大缺陷。该笔贷款名义上是用房产抵押，但抵押人没有取得抵押房产的合法产权,B银行无法进行抵押登记,抵押合同实际上是不生效合同，银行不能依法享有抵押财产的优先受偿权，使银行的资产保全工作面临更大困难。
2．本案例也带给我们许多教训和启示
(1)要坚决杜绝人情贷款。发放人情贷款是导致该笔贷款风险的根本原因。B银行是一家新型股份制商业银行，在成立初期,由于人手少、任务重、发展压力大，容易出现急功近利的思想，忽视银行的长远利益和风险控制。该笔贷款就存在着某行领导为了种种复杂的人际关系，为了拉一些客户，忽略了银行资金的安全性、流动性和效益性原则,违反银行信贷操作程序和管理规定，强令发放贷款,给银行资产安全造成重大风险。
（2）要建立严格的信贷审批制度.发放每一笔贷款均要严格按照《贷款通则》和银行信贷操作规程办理，不能跨越程序，更不能逆程序操作。银行信贷管理各项规章制度是在总结经验教训的基础上逐步完善的,都有其存在的合理性，都必须得到认真贯彻和执行.该笔贷款风险为我们敲响了警钟，我们必须改革完善并坚决执行信贷审批制度，提高信贷审批的科学性和权威性，防止少数人说了算，预防道德风险，用科学规范的审批制度控制好市场准人关口，将风险拒之门外。
（3)对贷款企业的经营状况要有一个清醒的认识,对企业的主要情况，如产权结构、经营管理、资产状况、债权债务、发展规划、财务安排等都要做到心中有数，不仅要在贷前综合考察企业，在贷后也要密切注意其发展变化，对企业的调查必须细致人微,不能只停留在表面上。
篇十二：商业银行贷款数据模型与决策应用案例
银行贷款案例分析篇一：银行信贷案例分析
银行信贷案例分析
［摘要］
财务分析是潜在借款人信用状况最为通用的技术。银行通过解读和阐释企业的财务资料，对企业的既往经营业绩、目前状况以及未来前景作出评价和预测。本文从财务报表、财务比率和现金流3个方面对某企业的票据状况进行分析，得出银行不能向该企业贷款上市公司的结论。
［关键词］
信贷；财务报表分析；财务比率分析；现金流分析
一、财务报表项目分析
1.流动资产
某企业的水平在行业中处于较高水平。但分析流动资产的构成，我们可以发现，现金公司资产的比例在20０６-20０８年分别为４．３％、３．９％和１．６％，一直低于行业增幅（５．５％），且逐年下降，尤其在20０８年仅为１．６％，比上年下降１４３．７５％。与的现金资产率相反的是一直高于行业平均水平的存货率，在20０８年为３９．４％，比行业平均水平高出了近10个百分点，总流动资产率的主要来自高存货率的贡献。可以判断，该企业财务状况连年恶化，头寸周转紧张，支付存在潜在问题，过多的资产以存货形式普遍存在，变现能力较差，且还存在市场价格波动的市场风险。因此，向该企业贷款存在较大偿付风险。
2.流动负债和总负债
该企业20０６-20０８年三个月内长期待摊费用内比例分别为２．３％、２．２％和１．６％，低于行业平均值（３．６％），应付税率比例分别为１．３％，１．８％和１．８％，与行业平均值１．７％大致持平；流动负债中的帐务比例分别为２５．６％、２
６．５％和２８．６％，应付票据所占比例分别为１９．７％、１７％和１９．９％，市场两项都远远约行业平均值（１４％和６％），这直接导致了流动负债总值远超行业。若银行向其贷款，其债务返还能力令人担忧。
另外，20０６-20０８年该流动负债占负债总额的比例分别为８０％、８３．４１％和８９．９２％，呈逐年上升趋势，远超行业平均值６３．８６％。总负债占负债权益之和的比率也接近７０％，过高的杠杆比率使企业经营面临巨大风险，不足以使企业成为一个可靠贷款人的借款人。
3.损益表项目
该企业20０６-20０８年的营业收益比例分别为６．４％、５．５％和６．３％，税前收益比例分别为３．７％、３％和４．２％，都低于行业平均值
篇二：商业银行个人信贷操作方式风险防控要点及案例解析
商业银行个人信贷操作风险防控要点关键点及案例解析
操作风险是风险问题指由于不完善或有问题的其内操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失单独的风险。商业银行个人信贷业务操作风险防控要点主要有三大方面，即内部欺诈、外部欺诈及流程管理。
（一）操作风险
1、内部欺诈
一是隐瞒客户不良信用记录。当信用记录为“查无此人信息”，且打印件上身份证号码与基本资料中显示的身份证号码不符中所以后；当个贷档案（正本）中信用报告为复印件之时；当打印件、复印件上有明显人为简化痕迹时；当借款人、财产共有人和财产信用报告不全时。
二是人为调高客户信用等级评分。当评分指标证明材料与贷款申报材料不一致时；当评分指标证明材料收集不全时。
三是隐瞒重大风险。当对涵义调查报告表述普遍存在异议时；当调查报告结语数据、证明材料等收集不完善、不充分时。
四是假名、冒名贷款。当客户经理拒绝检查人员检查指定客户的贷款时，贷款资料中银行贷款申请人前后签字明显不符时，建议通过建议电话等方式询问借款人的借款基本紧急状况；对单笔金额较大的贷款，且材料瑕疵不成比例的借款人，建议通过联网核查系统核查申请人身份。
五是抵押不符合担保准入规定。前述核对土地使用权证所登记相关记载是否合规；核对房屋所有权证所登记相关记载是否合规；核查抵押物所有权人年龄与其身份证件和户口是否相符，财产所有人是否为未成年人。
2、外部欺诈
一是收入证明虚假。应向收入证明开具单位调查其职务、级别、收入等情况；借款人如有其它收入来源的，应核实相关证明材料（租赁收入、股本分红等）。
二是购房这些行为不真实。实地调查体会房屋的位置、朝向、结构、销售等情况；
通过面谈或等方式知悉借款人对房屋情况的了解程度，了解担保人购房行为的真实性；向房地产权登记部门查询销售合同的备案情况。
三是存量用途不真实。实地查看生产经营情况，向交易对手查询，确认交易合同的真实性；核查贷款发放后，借款人是否直接将信贷资金划转入投资参股的法人类企业账户；发放贷款时严格核查借款人账户是否为资本投资账户。
四是汽车购销行为不真实。与联系了解其购车行为的真实性，详尽了解借款人财务的家庭财务情况；密切关注重卡汽车经销商财务状况，防止其利用按揭贷款套取资金。
3、流程管理
一是基础资料未核实。当复印件为传真件时，建议复查原件；当复印件无“与原件核对相符”章和客户经理签名时，建议复查原件；当公司章程明确规定不得为股东和其他自然人提供抵押这时，当公司章程未经工商管理部门签章确认时，建议向工商部门查询登记备案原件。
二是对共有权人无权的调查结果流于形式。贷款调查面谈时，调查人员应同时约谈借款人和共有权人；贷款合同签约时，借款人和共约有权人应同时到场签订合同。
三是抵押贷款登记不落实。客户经理参加必须参与抵押登记过程，办理与取回登记手续须由不同的银行工作人员执行，一律委托中介机构和第三方代为办理；房屋登记管理部门和土地管理部门分立的，首先核实土地使用权证和房产所有权证是否已经抵押，并按照相应抵押物要求办妥抵押手续；对存量贷款权证办理情况清理整改，及时跟踪精确定位楼盘产权证办理情况，落实抵押登记。
四是贷款催收不及时。按月进行当月提示牌逾期贷款警示和次月到期贷款提示；强化贷后管理，加强监督检查。
（二）案例解析
案例1：虚假房屋交易骗贷案
2021年某分行营业部开始为甲公司开发的龙祥小区办理个人按揭贷款业务，截止2021年共办理住房及商用房按揭贷款N笔。经查实，存在空房按揭、一房两卖、冒名贷款等虚假按揭贷款贷款情况。
案例分析：甲公司动员职工进行虚假按揭；以通过收购的居民身份证复印件、利用产权相关部门工作疏漏，办理无直观真实交易的虚假按揭；对已全款面市的房屋进行虚
假按揭。
案例启示：未进行楼盘准入报批售楼处和资金监管；贷前进行调查严重失职；审查行政许可流于形式；贷后管理不到位。
案例2：汽车消费抵押贷款骗贷案
2021年3月20日，某银行发生一起汽车消费贷款诈骗案件，涉及贷款N笔，造成N万元贷款无法收回的冤案监守自盗大案。案件涉及该城商行所在城市机动车交易中心、银行、车管部门、保险公司等机构和相关人员。经查，该行负责人与该城市机动车交易中心负责人陈某等人内外勾结，陈某以汽车交易中介的身份为银行推荐客户、代为客户上牌、办理车辆抵押登记等手续，并从中赚取手续费收入。在管理业务办理过程中，陈某利用不知情人员的名义，骗取借款人身份证，编造虚假汽车资料，在该行办理无真实汽车交易行为的汽车消费贷款，伪造车辆上牌和抵押手续，疯狂诈骗银行信贷资金。
案例分析：抵押贷款调查流于形式，给不法分子提供更多可趁之机；无法坚持独立审查，贷款审查不严；贷后管理形同虚设，对虚假按揭风险熟视无睹。
案例启示：加强员工职业道德教育工作；制定个贷从业人员准入标准；严格对经销商退出机制管理；规范业务操作流程；加强对正常个人贷款的监测。
案例3：装修贷款骗贷案
曹某以地皮其拥有的一栋房产作抵押，向某银行提出申请个人房屋装修贷款，并提供了房产证、土地证、个人身份证明、户籍证明、婚姻证明、以及收入证明。该行受理了申请，两名信贷人员确认此房屋存在后，曹某备齐房产估价证明、贷款担保人债务人同意担保公司
证明等，并与贷款担保人一同在该分理处签订同意抵押担保文件。手续齐全后，该行在上报其上级行进行审批，并将借款协议经公证部门公正。但在办理房屋抵押登记手续期间，由于路途较远，该行同意由曹某自行办理抵押手续。后曹某将办好抵押的“他项权证”交于该行，该行就办理了其房屋装修贷款。后期发现问题后，经查证，证实土地证、房产证、他项权证都系伪造者，贷款被骗。
案例分析：（1）调查环节违规行为：整个过程一是面谈过程中未一律约见借款人、财产所有人和共约有人，并未身份证件查核以上人员身份证件；二是未尽职调查借款人的第一还款来源的情况；三是未充分调查核实借款人的贷款用途，对房产所有权喷漆及装修合同未进行实地核查；四是客户经理未核实房地产权证的抵押状况和权属。（2）签订合同环节，客户经理未按制度要求查验借款人及担保人的有效身份证件，确
保签字人确为借款人，且略有不同所签姓名必须与身份证件姓名完全一致。（3）落实贷款发放流程中，客户经理未按要求与抵押人一同到抵押登记部门办理登记手续抵押，未按要求执行办理与取回登记手续须由不同的股份制银行工作人员办理的规定。（4）贷后管理环节中未按明确要求核查贷款资金使用情况。
案例启示：必须树立正确的经营理念；从业人员的素质与责任心是银行风险的免疫力；加强贷后管理，防范个贷风险。
篇三：商业银行抵押贷款案例分析
又可降低成本，提高采油效率，前景非常广阔。该公司同时提供了与华北油田及大庆油田的供货合同，以及在大庆油田进行小批量实验的效果。按照XX公司提供贷款的前景预测，此项产品可实现年销售收人1．14亿元，利润5000余万元，发展前景极为乐观。该公司申请贷款用途为采购原料，委托华北柴油机厂进行产品生产。按照XX公司与华北油田物资公司签订的3000台销售合同，总销售额达1740万元，用销售收入归还贷款有一定的把握。
此笔贷款由XY集团提供保证担保。根据工头的实地调查，该集团下属十余家企业。报表显示该集团2021年末总资产3001万元，所有者权益2021万元，当年经营收人2544万元，利润243万元。因此，信贷员确认该企业信用社具备担保能力，评定信用等级为A级。西城控股集团提供担保后，又要求XX公司设定了反担保，反担保物为XX公司拥有的明末蒙古母公司王碧玉镯，该反担保物经北京东方新资产评估有限责任公司2021年7月10日评估，价值人民币800万元。
按照当初设想，该借款年后项目可实现年销售收入1．14亿元，加上XX公司原有每年几千万元的销售收入，可为A银行不断增加存款和结算，综合效益显著。同时，XX公司还答应帮助联系公司目前市南邮电局、市社保局的存款，西城集团也承诺将其部分存款存人A银行，业务合作前景非常乐观。
二、事件过程
XX公司于2021年6月15日向A银行业务提出贷款申请后，A银行即派信贷人员对该企业的借款资格、借款原因、贷款用途、贷款房地产项目的技术可靠性、担保人情况或进行了调查，对相关材料进行了核查，要求企业补充了油井除蜡器项目的可行性研究报告，并于8月中旬对受托加工单位——华北柴油机厂进行实地调查，确认该厂正在为XX公司小批量试生产油井除蜡器，受托方具备烘干生产能力。信贷人员随后又接著对担保企业进行了实地核保。8月26日完成调查报告，上报计划信贷处。
计划信贷处初审后认为，采用专利技术生产的油井除蜡器品牌属非成熟产品，其性能和市场前景存在不确定因素，XX公司在A银行的收付量很少，预期效益不佳，此项目被暂时搁置，并要求XX公司提供大庆油田使用该产品的技术报告。其后，经办行与计划信贷处进行了多次专案进行讨论，XX公司也多次行政部门找有关部门汇报情况，并于2021年12月7日将一份大庆油田下属某采油分厂的使用技术报告(复印件)提交A银行。信贷人员根据补充调查情况于2021年12月15日信贷业务重新提交了信贷调查报告，对该贷款的借款安全性给予肯
定，同意贷款600万元，期限一年，无保留意见。计划信贷处12月19日签署意见，建议分笔发放，交按揭审查处审查。贷款审查修改意见处未提出不同意见，提议提交贷审会审议。2021年1月7日，贷审会全票通过对抵押贷款该贷款房地产项目的审议，要求要求贷款后企业缩减结算量，把基本结算户转到A银行。
计划信贷处于2021年1月8日签发《贷款通知单》，并与有关企业当天签订了《借款合同》和《保证合同》，然后依此类推两次发放了600万元贷款。
从材料记录看，此笔贷款的贷后管理工作基本没有落实。在长达一年的贷款期间内，既没有到委托加工企业查看加工情况，也没有去核实除蜡器产品设计的使用情况，在信贷档案中未见有信贷检查记录。企业后来对A银行信贷人员实地检查推诿要求的一再推脱和阻挠已是明显的风险暴露，可惜一直未引起A银行高度重视，也未采取行动实际实际防范措施，及至到2021年四季度企业付息困难时，才使风险浮出水面。但此时距离贷款相距到期已不足20天，企业账户根本无资金可供还贷，企业领导也闭口不谈本息问题，合作诚意全无，A银行眼巴巴没法眼睁睁等待贷款逾期。贷款逾期后，A银行分析了多种清收措施，但都因没有掌握企业实际资产情况而无法实施，而此时XX公司已完全拒绝合作。迫于无奈，A银行于2021年3月8日向市中级人民法院提起诉讼。诉讼过程中到工商局查询企业登记档案时才发现，XX集团因为没有参加2021年该社年检已被吊销营业执照，进入清算程序。2021年5月30日才中院以经初字第034号判决书判令XX公司偿还A行贷款本息，担保单位集团公司西城集团应该承担连带责任。由于XX公司未有实际可执行财产，贷款的收回只能依赖于执行贷款单位。在执行过程中A银行还应担保单位要求对提供的反担保物——蒙古王碧玉镯通过了价值重估，经北京文物专家鉴定，该玉镯根本没有什么古玩，而是2021年此后的现代普通玉雕，这只原评估800万元的所谓“古玩”，市场价值不超过50元人民币。由于顾及银行与担保单位的外资银行复杂关系，贷款的伤害性回收具有很大的危险性。
案例评析:
1．通过分析，我们认为该贷款存在以下风险信用风险因素
(1)贷款前，未对借款企业领导人的声誉和品质进行必要的银行借款调查，存在轻微的道德风险隐患。据事后了解，借款人与A银行发生信贷关系前，在其他行已有不良记录，企业领导人的社会及银行信誉极差，存在骗取银行贷款嫌疑。
(2)信贷事件调查流于形式。一是该公司2021翌年即被吊销营业执照，实际经营活动已然全部停止，但A银行仍对一无所知，并于2021年1月8日和3月1日发放了600万元贷款。贷款后的一年多时间里，对如此严重问题竞未能发现，直至2021年3月贷款出现风险通过法律程序保全资产时才发现。二是该公司子公司连正常的经营场地都没有，财务管理混乱，主要资产情况不明，对企业的深入分析财务状况没有剖析，以致A银行为保全债权执行该母公司资产时，却不知道
该公司有何资产，存放何处。
(3)油井除蜡器产品是一个非成熟产品，A银行对其性能和可靠性市场前景知之甚少，没有到
行业职能部门了解情况、咨询专家意见，也没有到产品使用单位深入调查实地调查，只是听凭上市公司介绍。对该项目的信贷支持类似风险投资，不符合信贷安全性的其要求，该贷款决策本身就带有很大信贷的盲目性。
(4)贷后管理形同虚设。虽然本笔贷款自嫌疑申请之日起就存在套取银行贷款的重大企业，但A银行贷后监督措施不力却是不争的事实。如果按照A银行规定或进行信贷检查，及早发现风险隐患，及时采取措施措施，就可能会减少甚至避免贷款损失。在该笔信贷发放后的一年时间里，银行未对企业经营情况和资金使用情况进行跟踪检查。该企业一直外贸企业称已向大庆油田发送货物，预计很快即可收到货款，但A银行一直到贷款逾期未也尚未见到有关发货凭证，更不清楚究竟加工了多少产品、发运了多少、使用方反映如何。最后，XX联营公司
还以银行贷款到位时间过晚，影响合同履行为由来辩称无法收回货款，造成贷款逾期。及至贷款快要到期时才发现企业早已是人去楼空。
2．本案例的启示
(1)贷前调查和贷后财务管理必须深入细致，准确掌握情况，否则，依据不全面或虚假信息作出的信贷决策，本身就带有很大的盲目性。
(2)对集团公司必须把握其全面股份公司情况，理清产权关系。本笔贷款是以集团公司名义承贷的，但对集团公司和下属企业的产权关系没搞清楚，对抵押贷款的真实使用者——集团公司下属的采油设备子公司的财务情况更一无所知，只凭一张残缺不全的汇总财务报表，无法或进行有效的风险控制。
(3)贷款支持的项目必须是为银行所熟悉的成熟产品。将本笔贷款的背景抛开不论，仅从贷款支持的“油井除蜡器”这一产品来讲，本身作为非成熟产品，存在着很大的产品风险和市场不小风险。所以，银行在选择支持的产品时,不能盲目求新求高，应综合考虑产品的生命周期，尽量选择成长期和成熟期产品，对市场导入期和衰退期的产品要避而远之。对于银行不熟悉的领域，必须多方调研论证，不能盲目冒险。
(4)必须把风险控制放在信贷管理的首要。从本案例讲，贷款首次上报和最终审批之间有四个多月的时间，期间信贷部门房地产业明确指出了风险因素，经办机构也进行了补充调查，项目几经争论，一拖再拖，表明了A银行对该笔贷款的担忧。但由于在信贷审批中过分强调了贷款带来的存款和结算效果，摒弃了信贷管理的核心——风险控制，使得这一颇有争议的项目在银行贷审会上竞能全票通过。所以，有必要对银行的信贷审批体制进行反思和评判。
(5)在担保措施上要尽量少坚持物的担保。方式此笔贷款采用保证担保方式，而保证人资产介定不清，致使法律执行非常困难。所以，对信誉状况不甚了解的新上新贷款化工企业，要尽量办理有
效财产抵押担保或质押。
(6)在信贷项目的审查过程中应引进“专家咨询”和“审查听证制度”。对于科技含量较高，工艺较复杂，投资领域较为前瞻的项目应当权威专家聘请有关方面的专家进行咨询，以弥补银行在专业技术和知识方面的不足，对信贷项目的决策能有一个准确的把握。
篇十三：商业银行贷款数据模型与决策应用案例
案例1：XX实业总公司信贷欺诈案例1998年6月15日，XX实业总公司以生产油井除蜡器为由，向A银行申请流动资金贷款600万元，期限一年，由XY集团公司提供连带责任保证担保。经1999年第一次贷审会审议通过，A银行于1999年1月8日和3月1日分别向XX公司发放了流动资金贷款各300万元。贷款于2000年1月18日到期后，XX公司未按约定还款，致使贷款逾期。此外，该公司因未参加1998年度工商年检，营业执照被吊销，实际经营已停止。无奈之下A银行于2000年3月8日依法提起诉讼，2000年5月30日市中级人民法院判决XX公司清算组清偿债务本息，担保人XY集团承担连带责任。鉴于XX公司清算后无力清偿债务，法院判决担保人承担清偿责任。由于该案件牵涉面广、执行难度大，案件执行近两年尚无进展。致使贷款进入呆滞状态，风险分类为可疑，逾期贷款本金600万元，累计欠息85．29万元。
一、相关背景资料
XX实业总公司是一家集体所有制企业，成立于1993年1月3日，注册资本1200万元。企业申清贷款时的主要财务数据如下(见表1)：
项目
1997年1998年
财务数1997年1998年
末
流动资产
24lO月
据
末
10月
21551短期借款
存货
161385应付账款
2414应收账款
长期投资
固定资产
资产负债率
％
534实收资本
1201205040HD
销售收入
5457770158利润总额
216166.3％
24.7流动比
％
26370％
从企业财务报表分析，该报表项目不完整，有些数据超出正常范围，有明显虚假嫌疑。信贷调查报告未对报表主要科目进行深入分析，未对1998年企业销售收入锐减原因进行说明。由于企业营业执照被注销，A银行贷款后就无财务资料。
从1995年开始，XX公司涉足油井除蜡器的研究及开发，该产品1997年4月9日获得国家实用新型专利。根据XX公司提供的油井除蜡器项目报告，我国油田原油含蜡量普遍较高，油管、油杆极易结蜡，该公司及中国石油天然气总公司石油勘探开发研究院合作开发的“油井除蜡器”，采取机械式除蜡，结构简单，设计新颖，作业成本低，既可避免原油污染，又可降低成本，提高采油效率，市场前景非常广阔。该公司同时提供了及华北油田及大庆油田的供货合同，以及在大庆油田进行小批量实验的效果报
告。按照XX公司提供的前景预测，此项产品可实现年销售收人1．14亿元，利润5000余万元，发展前景极为乐观。该公司申请贷款用途为采购原料，委托华北柴油机厂进行产品生产。按照XX公司及华北油田物资公司签订的3000台销售合同，总销售额达1740万元，用销售收入归还贷款有一定的把握。
此笔贷款由XY集团提供保证担保。根据信贷员的实地调查，该集团下属多家企业。报表显示该集团1997年末总资产3001万元，所有者权益1992万元，当年经营收人2544万元，利润243万元。因此，信贷员确认该企业具备担保能力，评定信用等级为A级。西城集团提供担保后，又要求XX公司设定了反担保，反担保物为XX公司拥有的明末蒙古王碧玉镯，该反担保物经北京东方新资产评估有限责任公司1998年7月10日评估，价值人民币800万元。
按照当初设想，该贷款项目可实现年销售收入1．14亿元，加上XX公司原有每年几千万元的销售收入，可为A银行增加存款和结算，综合效益显著。同时，XX公司还答应帮助联系市邮电局、市社保局的存款，西城集团也承诺将其部分存款存人A银行，合作前景非常乐观。
二、事件过程
XX公司于1998年6月15日向A银行提出贷款申请后，A银行即派信贷人员对该企业的借款资格、借款原因、贷款用途、贷款项目的技术可靠性、担保人情况进行了调查，对相关材料进行
了核查，要求企业补充提供了油井除蜡器项目的可行性研究报告，并于8月中旬对受托加工单位——华北柴油机厂进行实地调查，确认该厂正在为XX公司小批量试生产油井除蜡器，受托方具备加工生产能力。信贷人员随后又对担保企业进行了实地核保。8月26日完成调查报告，上报计划信贷处。
计划信贷处初审后认为，采用专利技术生产的油井除蜡器属非成熟产品，其性能和市场前景存在不确定因素，XX公司在A银行的结算量很少，预期效益不佳，此项目被暂时搁置，并要求XX公司提供大庆油田使用该产品的技术报告。其后，经办行及计划信贷处进行了多次讨论，XX公司也多次找有关部门汇报情况，并于1998年12月7日将一份大庆油田下属某采油分厂的使用技术报告(复印件)提交A银行。信贷人员根据补充调查情况于1998年12月15日重新提交了信贷调查报告，对该贷款的安全性给予肯定，同意贷款600万元，期限一年，无保留意见。计划信贷处12月19日签署意见，建议分笔发放，交贷款审查处审查。贷款审查处未提出不同意见，同意提交贷审会审议。1999年1月7日，贷审会全票通过对该贷款项目的审议，要求贷款后企业增加结算量，把基本结算户转到A银行。
计划信贷处于1999年1月8日签发《贷款通知单》，并及有关企业当天签订了《借款合同》和《保证合同》，然后分两次发放了600万元贷款。
从材料记录看，此笔贷款的贷后管理工作基本没有落实。在
长达一年的贷款期间内，既没有到委托加工企业查看生产情况，也没有去核实除蜡器产品的使用情况，在信贷档案中未见有信贷检查记录。企业后来对A银行信贷人员实地检查要求的一再推脱和阻挠已是明显的风险暴露，可惜一直未引起A银行高度重视，也未采取任何实际防范措施，及至到1999年四季度企业付息困难时，才使风险浮出水面。但此时距离贷款到期已不足20天，企业账户根本无资金可供还贷，企业领导也闭口不谈还款问题，合作诚意全无，A银行只能眼睁睁等待贷款逾期。贷款逾期后，A银行分析了多种清收措施，但都因没有掌握企业实际资产情况而无法实施，而此时XX公司已完全拒绝合作。迫于无奈，A银行于2000年3月8日向市中级人民法院提起诉讼。诉讼过程中到工商局查询企业登记档案时才发现，XX公司因为没有参加1998年工商年检已被吊销营业执照，进入清算程序。2000年5月30日中院以经初字第034号判决书判令XX公司偿还A行贷款本息，担保单位西城集团承担连带责任。由于XX公司无实际可执行财产，贷款的收回只能依赖于执行担保单位。在执行过程中A银行还应担保单位要求对借款人提供的反担保物——蒙古王碧玉镯进行了价值重估，经北京文物专家鉴定，该玉镯根本不是什么古玩，而是1995年以后的现代普通玉雕，这只原评估800万元的所谓“古玩”，市场价值不超过50元人民币。由于顾及银行及担保单位的复杂关系，贷款的回收具有很大的难度。
案例评析:
1．通过分析，我们认为该贷款存在以下风险因素
(1)贷款前，未对借款企业领导人的信誉和品质进行必要的调查，存在严重的道德风险隐患。据事后了解，借款人及A银行发生信贷关系前，在其他行已有不良记录，企业领导人的社会及银行信誉极差，存在骗取银行贷款嫌疑。
(2)信贷调查流于形式。一是该公司1998年即被吊销营业执照，实际经营活动已然停止，但A银行对此一无所知，并于1999年1月8日和3月1日发放了600万元贷款。贷款后的一年多时间里，对如此严重问题竞未能发现，直至2000年3月贷款出现风险通过法律程序保全资产时才发现。二是该公司连正常的经营场地都没有，财务管理混乱，主要资产情况不明，对企业的财务状况没有深入分析，以致A银行为保全债权执行该公司资产时，却不知道
该公司有何资产，存放何处。
(3)油井除蜡器产品是一个非成熟产品，A银行对其性能和市场前景知之甚少，没有到行业主管部门了解情况、咨询专家意见，也没有到产品使用单位实地调查，只是听凭企业介绍。对该项目的信贷支持类似风险投资，不符合信贷安全性的要求，该信贷决策本身就带有很大的盲目性。
(4)贷后管理形同虚设。虽然本笔贷款自企业申请之日起就存在套取银行贷款的重大嫌疑，但A银行贷后监督不力却是不争的事实。如果按照A银行规定进行信贷检查，及早发现风险隐患，及时采取有效措施，就可能会减少甚至避免贷款损失。在该笔贷
款发放后的一年时间里，银行未对企业经营情况和资金使用情况进行跟踪检查。该企业一直称已向大庆油田发送货物，预计很快即可收到货款，但A银行一直到贷款逾期也未见到有关发货凭证，更不清楚究竟加工了多少产品、发运了多少、使用方反映如何。最后，XX公司还以银行贷款到位时间过晚，影响合同履行为由来辩称无法收回货款，造成贷款逾期。及至贷款快要到期时银行才发现企业早已是人去楼空。
2．本案例的启示
(1)贷前调查和贷后管理必须深入细致，准确掌握情况，否则，依据不全面或虚假信息作出的信贷决策，本身就带有很大的盲目性。
(2)对集团公司必须把握其全面情况，理清产权关系。本笔贷款是以集团公司名义承贷的，但对集团公司和下属企业的产权关系没搞清楚，对贷款的真实使用者——集团公司下属的采油设备公司的财务情况更一无所知，只凭一张残缺不全的汇总财务报表，无法进行有效的风险控制。
(3)贷款支持的项目必须是为银行所熟悉的成熟产品。将本笔贷款的背景抛开不论，仅从贷款支持的“油井除蜡器”这一产品来讲，本身作为非成熟产品，存在着很大的产品风险和市场风险。所以，银行在选择支持的产品时,不能盲目求新求高，应综合考虑产品的生命周期，尽量选择成长期和成熟期产品，对市场导入期和衰退期的产品要避而远之。对于银行不熟悉的领域，必须多
方调研论证，不能盲目冒险。
(4)必须把风险控制放在信贷管理的首要位置。从本案例讲，贷款首次上报和最终审批之间有四个多月的时间，期间信贷部门明确指出了风险因素，经办机构也进行了补充调查，项目几经争论，一拖再拖，表明了A银行对该笔贷款的担忧。但由于在信贷审批中过分强调了贷款带来的存款和结算效果，淡化了信贷管理的核心——风险控制，使得这一颇有争议的项目在银行贷审会上竞能全票通过。所以，有必要对银行的信贷审批体制进行反思和评判。
(5)在担保措施上要尽量坚持物的担保。该笔贷款采用保证担保方式，而保证人资产界定不清，致使法律执行非常困难。所以，对信誉状况不甚了解的新贷款企业，要尽量办理有效财产抵押或质押。
(6)在信贷项目的审查过程中应引进“专家咨询”和“审查听证制度”。对于科技含量较高，工艺较复杂，投资领域较为前瞻的项目应当聘请有关方面的专家进行咨询，以弥补银行在专业技术和知识方面的不足，对信贷项目的决策能有一个客观准确的把握。
案例2：案例名称：黄海公司贷款违规审批和转贷案例
案例适用：商业银行信贷的内部管理
案例来源：根据B银行业务资料整理改编
案例内容
黄海公司于1997年元月以流动资金短缺为由向B银行申请500万元流动资金贷款，以商品房作抵押。该公司实力较弱，不符合B银行贷款条件，且信贷员经调查出具了否定性意见，但B银行个别领导考虑到各方面关系，直接同意贷款，并在没有信贷员签字的情况下，最终向该公司发放了500万元贷款，期限10个月，由借款人提供房产抵押。鉴于抵押房产产权证尚未办理完毕，故以其购买房产的契约抵押。贷款到期后，公司因经营滑波，无法归还贷款，提出转贷申请，B银行在企业不欠息，并压缩规模的情况下，对贷款数次转贷。之后该笔贷款余额压缩至300万元，于2001年4月11日到期后逾期，最终演变成为次级贷款。
一、相关背景材料
黄海公司成立于1991年11月2日，是重庆某公司在当地成立的分公司，属国有企业，具有独立法人资格。黄海公司注册资金50万元。黄海公司系个人承包经营，每年上交总公司一定数额的管理费，法人代表周某，女，50岁，高中学历。公司下属十余名员工，均为在当地招聘的临时人员，素质普遍不高。
黄海公司成立初期，正值我国物资流通市场旺盛时期，公司依靠及总公司的业务关系，及多家大型企业在大型货车、钢材等物资营销领域建立了业务关系，形成了自己的营销网络。当时公司总资产达8643万元，其中应收账款8368万元，而应付账款就达8512万元，公司净资产很少，基本上是空架子.随着我国市场流通体制改革的深入，物资流通领域逐渐不景气，对企业经营状况带来一定的不良影响，企业经营日益困难。
黄海公司申请贷款用途是弥补企业经营中的流动资金不足，并承诺以其公司的经营收人偿还银行贷款，并以在当地的三处房产提供抵押担保。这三处房产系黄海公司于1996年从某城镇开发公司购买，三处房产共计买价788万元。房屋使用功能为营业用房，在B银行贷款的抵押率为67％。但经信贷人员调查发现，由于黄海公司尚欠开发商部分房款，开发商没有给其开具发票，故无法办理产权证，B银行被迫以其购房契约为该笔贷款抵押。
二、事件过程
黄海公司是在经营不善、资金紧张的情况下，向B银行提出贷款申请的。经信贷员调查发现，该笔贷款实际用途为所购房屋的装潢及开办娱乐美食中心，不符合B银行流动资金贷款规定。该公司1996年在B银行开户以来没有任何资金和业务往来。公司提供的抵押物由于尚欠开发商部分尾款，开发商没有给其开具售房发票，使其无法办理产权证明。
问题1：此笔贷款经调查后，作为信贷员形成几点意见：
(1)该公司实力较弱，总资产虽达8644万，但所有者权益合计只有66万，公司净资产很少，基本是空架子。
(2)该公司系个人承包经营，每年上交管理费5万元，公司内部管理混乱,目前经营状况较差。
(3)法人代表及负责人原为总公司职工，素质不高。
(4)公私产权不明，抵押房产原系个人购买，不能说明买房款确切来源，据称为遗产1000多万元，值得怀疑。
(5)公司在B银行开户以来，没有任何资金往来，也无较大的结算量。
(6)据称该笔贷款将用于所购房屋的装潢及开办娱乐美食中心，不符合贷款用途，还款无保障。
由此调查人员得出结论，此笔贷款不能给B银行带来收益，却蕴藏着较大的信贷风险，故不同意贷款。但在个别领导的坚持下，该贷款仍被提交分行审批。分行贷审委仔细研究了信贷员的意见，并审查了贷款资料，贷审委否定了该笔贷款。
(1)企业经营不理想，企业的规模看样子很大，实际上权益很小，仅有60余万元，财务指标不理想。
(2)表面上看此笔贷款是以房产抵押，实际上，抵押的手续是不健全的，因抵押单位仅提供房产买卖协议，而协议并非产权，只有付了税之后，才能取得产权。因此以房屋买卖协议作抵押是缺乏物质基础的，风险亦较大。
(3)该公司是分公司，虽有独立法人资格，但企业为私人承包性质，故不同意贷款。
但最终某位行长考虑到企业是用房产契约作为抵押，且考虑到各方面的关系及争取结算户的因素，否定了信贷人员意见和贷审会的意见，同意贷款500万元，期限10个月。
该笔贷款到期时，由于公司经营业绩滑波，资金周转困难，无力偿还B银行贷款，遂申请转贷，B银行当时考虑到是抵押贷款，相对风险不大，企业又能按期付息，同意给予转贷。
贷款转贷后，虽然公司负责人表现出较强的还款意愿，但无奈应收账款较多，虽经四处奔走催讨，努力处理积压存货，但收效甚微，最后只收回200万元欠款来偿还银行部分贷款。B银行不得不同意给予黄海公司转贷300万元，期限一年，继续以公司三处房产契约作为抵押。经过三年的转贷及催收，该企业经营已经完全停顿。而根据当地政府最新房产抵押规定，房产契约不能用于办理抵押登记。因借款人及开发商之间理不清的债务关系而无法办理产权证，抵押手续也无法完善，最终该笔贷款演变成为次级贷款。
问题2：造成B银行300万贷款损失的原因？
(1)该笔贷款从一开始就严重违反了B银行的信贷操作程序和信贷管理规定，即上一级不得批准下一级否定的贷款。本案例中信贷人员在贷前进行了认真的调查分析，提出了六点风险隐患，并出具了不同意贷款的意见；贷审会也提出了明确意见，否决了该贷款项目。但个别行领导却置信贷人员意见于不顾，无视贷审会纪律，以长官意志否决集体决议，强令发放贷款，给银行造成重大资产风险。信贷审批上的严重违规操作是本案例风险发生的根本原因。
(2)借款人不符合银行市场准入条件。根据当时借款人的财务报表，公司资产规模虽然较大，但净资产只有66万元，且资产质量很低，流动性极差，大量应收账款中多为无法收回的呆坏账，加之公司财务管理}昆乱，资产界定不清，公司业务经营已趋萎缩，经营活动难以形成足够的现金流量来归还B银行贷款。借款人不符合银行贷款条件和没有可靠的还款来源是贷款风险形成的又一重要因素。
(3)借款人挪用贷款，短贷长用造成风险。B银行发放的是流动资金贷款，但借款人擅自改变借款用途，将贷款挪用到娱乐城投资项目，使短期的流动资金贷款被长期占压。随后由于娱乐业不景气，造成该企业投资失败，增大了银行的信贷风险。
(4)担保方式存在重大缺陷。该笔贷款名义上是用房产抵押，但抵押人没有取得抵押房产的合法产权，B银行无法进行抵押登记，抵押合同实际上是不生效合同，银行不能依法享有抵押财产的优先受偿权，使银行的资产保全工作面临更大困难。
2．本案例也带给我们许多教训和启示
(1)要坚决杜绝人情贷款。发放人情贷款是导致该笔贷款风险的根本原因。B银行是一家新型股份制商业银行，在成立初期，由于人手少、任务重、发展压力大，容易出现急功近利的思想，忽视银行的长远利益和风险控制。该笔贷款就存在着某行领导为了种种复杂的人际关系，为了拉一些客户，忽略了银行资金的安全性、流动性和效益性原则，违反银行信贷操作程序和管理规定，强令发放贷款，给银行资产安全造成重大风险。
(2)要建立严格的信贷审批制度。发放每一笔贷款均要严格按照《贷款通则》和银行信贷操作规程办理，不能跨越程序，更不能逆程序操作。银行信贷管理各项规章制度是在总结经验教训的基础上逐步完善的，都有其存在的合理性，都必须得到认真贯彻和执行。该笔贷款风险为我们敲响了警钟，我们必须改革完善并坚决执行信贷审批制度，提高信贷审批的科学性和权威性，防止少数人说了算，预防道德风险，用科学规范的审批制度控制好市场准人关口，将风险拒之门外。
(3)对贷款企业的经营状况要有一个清醒的认识，对企业的主要情况，如产权结构、经营管理、资产状况、债权债务、发展规划、财务安排等都要做到心中有数，不仅要在贷前综合考察企业，在贷后也要密切注意其发展变化，对企业的调查必须细致人微，不能只停留在表面上。
篇十四：商业银行贷款数据模型与决策应用案例
商业银行贷款案例分析“油井除蜡器”，采取机械式除蜡，结构简单，设计新颖，作业成本低，既可避免原油污染，又可降低成本，提高采油效率，市场前景非常广阔。该公司同时提供了与华北油田及大庆油田的供货合同，以及在大庆油田进行小批量实验的效果报告。按照阳光公司提供的前景预测，此项产品可实现年销售收人1(14亿元，利润5000余万元，发展前景极为乐观。该公司申请贷款用途为采购原料，委托华北柴油机厂进行产品生产。按照阳光公司与华北油田物资公司签订的3000台销售合同，总销售额达1740万元，用销售收入归还贷款有一定的把握。
此笔贷款由西城企业集团提供保证担保。根据信贷员的实地调查，该集团下属多家企业。报表显示该集团1997年末总资产3001万元，所有者权益1992万元，当年经营收人2544万元，利润243万元。因此，信贷员确认该企业具备担保能力，评定信用等级为A级。西城集团提供担保后，又要求阳光公司设定了反担保，反担保物为阳光公司拥有的明末蒙古王碧玉镯，该反担保物经北京东方新资产评估有限责任公司1998年7月10日评估，价值人民币800万元。
按照当初设想，该贷款项目可实现年销售收入1(14亿元，加上阳光公司原有每年几千万元的销售收入，可为A银行增加存款和结算，综合效益显著。同时，阳光公司还答应帮助联系市邮电局、市社保局的存款，西城集团也承诺将其部分存款存人A银行，合作前景非常乐观。
二、事件过程
阳光公司于1998年6月15日向A银行提出贷款申请后，A银行即派信贷人员对该企业的借款资格、借款原因、贷款用途、贷款项目的技术可靠性、担保人情况进行了调查，对相关材料进行了核查，要求企业补充提供了油井除蜡器项目的可行性研究报告，并于8月中旬对受托加工单位——华北柴油机厂进行实地调查，确认
该厂正在为阳光公司小批量试生产油井除蜡器，受托方具备加工生产能力。信贷人员随后又对担保企业进行了实地核保。8月26日完成调查报告，上报计划信贷处。
计划信贷处初审后认为，采用专利技术生产的油井除蜡器属非成熟产品，其性能和市场前景存在不确定因素，阳光公司在A银行的结算量很少，预期效益不佳，此项目被暂时搁置，并要求阳光公司提供大庆油田使用该产品的技术报告。其后，经办行与计划信贷处进行了多次讨论，阳光公司也多次找有关部门汇报情况，并于1998年12月7日将一份大庆油田下属某采油分厂的使用技术报告(复印件)提交A银行。信贷人员根据补充调查情况于1998年12月15日重新提交了信贷调查报告，对该贷款的安全性给予肯定，同意贷款600万元，期限一年，无保留意见。计划信贷处12月19日签署意见，建议分笔发放，交贷款审查处审查。
贷款审查处未提出不同意见，同意提交贷审会审议。1999年1月7日，贷审会全票通过对该贷款项目的审议，要求贷款后企业增加结算量，把基本结算户转到A银行。
计划信贷处于1999年1月8日签发《贷款通知单》，并与有关企业当天签订了《借款合同》和《保证合同》，然后分两次发放了600万元贷款。
从材料记录看，此笔贷款的贷后管理工作基本没有落实。在长达一年的贷款期间内，既没
有到委托加工企业查看生产情况，也没有去核实除蜡器产品的使用情况，在信贷档案中未见有信贷检查记录。企业后来对A银行信贷人员实地检查要求的一再推脱和阻挠已是明显的风险暴露，可惜一直未引起A银行高度重视，也未采取任何实际防范措施，及至到1999年四季度企业付息困难时，才使风险浮出水面。但此时距离贷款到期已不足20天，企业账户根本无资金可供还贷，企业领导也闭口不谈还款问题，合作诚意全无，A银行只能眼睁睁等待贷款逾期。贷款逾期后，A银行
分析了多种清收措施，但都因没有掌握企业实际资产情况而无法实施，而此时阳光公司已完全拒绝合作。迫于无奈，A银行于2000年3月8日向市中级人民法院提起诉讼。诉讼过程中到工商局查询企业登记档案时才发现，阳光公司因为没有参加1998年工商年检已被吊销营业执照，进入清算程序。2000年5月30日中院以经初字第034号判决书判令阳光公司偿还A行贷款本息，担保单位西城集团承担连带责任。由于阳光公司无实际可执行财产，贷款的收回只能依赖于执行担保单位。在执行过程中A银行还应担保单位要求对借款人提供的反担保物——蒙古王碧玉镯进行了价值重估，经北京文物专家鉴定，该玉镯根本不是什么古玩，而是1995年以后的现代普通玉雕，这只原评估800万元的所谓“古玩”，市场价值不超过50元人民币。由于顾及银行与担保单位的复杂关系，贷款的回收具有很大的难度。
问题:对此案例进行评析,案例评析:1(通过分析，我们认为该贷款存在以下风险因素
(1)贷款前，未对借款企业领导人的信誉和品质进行必要的调查，存在严重的道德风险隐患。据事后了解，借款人与A银行发生信贷关系前，在其他行已有不良记录，企业领导人的社会及银行信誉极差，存在骗取银行贷款嫌疑。
(2)信贷调查流于形式。一是该公司1998年即被吊销营业执照，实际经营活动已然停止，但A银行对此一无所知，并于1999年1月8日和3月1日发放了600万元贷款。贷款后的一年多时间里，对如此严重问题竞未能发现，直至2000年3月贷款出现风险通过法律程序保全资产时才发现。二是该公司连正常的经营场地都没有，财务管理混乱，主要资产情况不
明，对企业的财务状况没有深入分析，以致A银行为保全债权执行该公司资产时，却不知道
该公司有何资产，存放何处。
(3)油井除蜡器产品是一个非成熟产品，A银行对其性能和市场前景知之甚少，没有到行业主管部门了解情况、咨询专家意见，也没有到产品使用单位实地调查，只是听凭企业介绍。对该项目的信贷支持类似风险投资，不符合信贷安全性的要求，该信贷决策本身就带有很大的盲目性。
(4)贷后管理形同虚设。虽然本笔贷款自企业申请之日起就存在套取银行贷款的重大嫌疑，但A银行贷后监督不力却是不争的事实。如果按照A银行规定进行信贷检查，及早发现风险隐患，及时采取有效措施，就可能会减少甚至避免贷款损失。在该笔贷款发放后的一年时间里，银行未对企业经营情况和资金使用情况进行跟踪检查。该企业一直称已向大庆油田发送货物，预计很快即可收到货款，但A银行一直到贷款逾期也未见到有关发货凭证，更不清楚究竟加工了多少产品、发运了多少、使用方反映如何。最后，阳光公司还以银行贷款到位时间过晚，影响合同履行为由来辩称无法收回货款，造成贷款逾期。及至贷款快要到期时银行才发现企业早已是人去楼空。
2(本案例的启示
(1)贷前调查和贷后管理必须深入细致，准确掌握情况，否则，依据不全面或虚假信息作出的信贷决策，本身就带有很大的盲目性。
(2)对集团公司必须把握其全面情况，理清产权关系。本笔贷款是以集团公司名义承贷的，但对集团公司和下属企业的产权关系没搞清楚，对贷款的真实使用者——集团公司下属的采油设备公司的财务情况更一无所知，只凭一张残缺不全的汇总财务报表，无法进行有效的风险控制。
(3)贷款支持的项目必须是为银行所熟悉的成熟产品。将本笔贷款的背景抛开不论，仅从贷款支持的“油井除蜡器”这一产品来讲，本身作为非成熟产品，存在着很大的产品风险和市场风险。所以，银行在选择支持的产品时,不能盲目求新求
高，应综合考虑产品的生命周期，尽量选择成长期和成熟期产品，对市场导入期和衰退期的产品要避而远之。对于银行不熟悉的领域，必须多方调研论证，不能盲目冒险。
(4)必须把风险控制放在信贷管理的首要位置。从本案例讲，贷款首次上报和最终审批之间有四个多月的时间，期间信贷部门明确指出了风险因素，经办机构也进行了补充调查，项目几经争论，一拖再拖，表明了A银行对该笔贷款的担忧。但由于在信贷审批中过分强调了贷款带来的存款和结算效果，淡化了信贷管理的核心——风险控制，使得这一颇有争议的项目在银行贷审会上竞能全票通过。所以，有必要对银行的信贷审批体制进行反思和评判。
(5)在担保措施上要尽量坚持物的担保。该笔贷款采用保证担保方式，而保证人资产界定不清，致使法律执行非常困难。所以，对信誉状况不甚了解的新贷款企业，要尽量办理有效财产抵押或质押。
(6)在信贷项目的审查过程中应引进“专家咨询”和“审查听证制度”。对于科技含量较高，工艺较复杂，投资领域较为前瞻的项目应当聘请有关方面的专家进行咨询，以弥补银行在专业技术和知识方面的不足，对信贷项目的决策能有一个客观准确的把握。
案例2:案例名称:黄海公司贷款违规审批和转贷案例
案例适用:商业银行信贷的内部管理
案例来源:根据B银行业务资料整理改编
案例内容
黄海公司于1997年元月以流动资金短缺为由向B银行申请500万元流动资金贷款，以商品房作抵押。该公司实力较弱，不符合B银行贷款条件，且信贷员经调查出具了否定性意见，但B银行个别领导考虑到各方面关系，直接同意贷款，并在
没有信贷员签字的情况下，最终向该公司发放了500万元贷款，期限10个月，由借款人提供房产抵押。鉴于抵押房产产权证尚未办理完毕，故以其购买房产的契约抵押。贷款到期后，公司因经营滑波，无法归还贷款，提出转贷申请，B银行在企业不欠息，并压缩规模的情况下，对贷款数次转贷。之后该笔贷款余额压缩至300万元，于2001年4月11日到期后逾期，最终演变成为次级贷款。
一、相关背景材料
黄海公司成立于1991年11月2日，是重庆某公司在当地成立的分公司，属国有企业，具有独立法人资格。黄海公司注册资金50万元。黄海公司系个人承包经营，每年上交总公司一定数额的管理费，法人代表周某，女，50岁，高中学历。公司下属十余名员工，均为在当地招聘的临时人员，素质普遍不高。
黄海公司成立初期，正值我国物资流通市场旺盛时期，公司依靠与总公司的业务关系，与多家大型企业在大型货车、钢材等物资营销领域建立了业务关系，形成了自己的营销网络。当时公司总资产达8643万元，其中应收账款8368万元，而应付账款就达8512万元，公司净资产很少，基本上是空架子.随着我国市场流通体制改革的深入，物资流通领域逐渐不景气，对企业经营状况带来一定的不良影响，企业经营日益困难。
黄海公司申请贷款用途是弥补企业经营中的流动资金不足，并承诺以其公司的经营收人偿还银行贷款，并以在当地的三处房产提供抵押担保。这三处房产系黄海公司于1996年从某城镇开发公司购买，三处房产共计买价788万元。房屋使用功能为营业用房，在B银行贷款的抵押率为67,。但经信贷人员调查发现，由于黄海公司尚欠开发商部分房款，开发商没有给其开具发票，故无法办理产权证，B银行被迫以其购房契约为该笔贷款抵押。
二、事件过程
黄海公司是在经营不善、资金紧张的情况下，向B银行提出贷款申请的。经信贷员调查发现，该笔贷款实际用途为所购房屋的装潢及开办娱乐美食中心，不符合B银行流动资金贷款规定。该公司1996年在B银行开户以来没有任何资金和业务往来。公司提供的抵押物由于尚欠开发商部分尾款，开发商没有给其开具售房发票，使其无法办理产权证明。
6问题1:此笔贷款经调查后，作为信贷员形成几点意见:(1)该公司实力较弱，总资产虽达8644万，但所有者权益合计只有66万，公司净资产很少，基本是空架子。
(2)该公司系个人承包经营，每年上交管理费5万元，公司内部管理混乱,目前经营状况较差。
(3)法人代表及负责人原为总公司职工，素质不高。
(4)公私产权不明，抵押房产原系个人购买，不能说明买房款确切来源，据称为遗产1000多万元，值得怀疑。
(5)公司在B银行开户以来，没有任何资金往来，也无较大的结算量。
(6)据称该笔贷款将用于所购房屋的装潢及开办娱乐美食中心，不符合贷款用途，还款无保障。
由此调查人员得出结论，此笔贷款不能给B银行带来收益，却蕴藏着较大的信贷风险，故不同意贷款。但在个别领导的坚持下，该贷款仍被提交分行审批。分行贷审委仔细研究了信贷员的意见，并审查了贷款资料，贷审委否定了该笔贷款。
(1)企业经营不理想，企业的规模看样子很大，实际上权益很小，仅有60余万元，财务指标不理想。
(2)表面上看此笔贷款是以房产抵押，实际上，抵押的手续是不健全的，因抵押单位仅提供房产买卖协议，而协议并非产权，只有付了税之后，才能取得产权。因此以房屋买卖协议作抵押是缺乏物质基础的，风险亦较大。
(3)该公司是分公司，虽有独立法人资格，但企业为私人承包性质，故不同意贷款。
但最终某位行长考虑到企业是用房产契约作为抵押，且考虑到各方面的关系及争取结算户的因素，否定了信贷人员意见和贷审会的意见，同意贷款500万元，期限10个月。
该笔贷款到期时，由于公司经营业绩滑波，资金周转困难，无力偿还B银行贷款，遂申请转贷，B银行当时考虑到是抵押贷款，相对风险不大，企业又能按期付息，同意给予转贷。
贷款转贷后，虽然公司负责人表现出较强的还款意愿，但无奈应收账款较多，虽经四处奔走催讨，努力处理积压存货，但收效甚微，最后只收回200万元欠款来偿还银行部分贷款。B银行不得不同意给予黄海公司转贷300万元，期限一年，继续以公司三处房产契约作为抵押。经过三年的转贷及催收，该企业经营已经完全停顿。而根据当地政府最新房产抵押规定，房产契约不能用于办理抵押登记。因借款人与开发商之间理不清的债务关系而无法办理产权证，抵押手续也无法完善，最终该笔贷款演变成为次级贷款。
7问题2:造成B银行300万贷款损失的原因,(1)该笔贷款从一开始就严重违反了B银行的信贷操作程序和信贷管理规定，即上一级不得批准下一级否定的贷款。本案例中信贷人员在贷前进行了认真的调查分析，提出了六点风险隐患，并出具了不同意贷款的意见;贷审会也提出了明确意见，否决了该贷款项目。但个别行领导却置信贷人员意见于不顾，无视贷审会纪
律，以长官意志否决集体决议，强令发放贷款，给银行造成重大资产风险。信贷审批上的严重违规操作是本案例风险发生的根本原因。
(2)借款人不符合银行市场准入条件。根据当时借款人的财务报表，公司资产规模虽然较大，但净资产只有66万元，且资产质量很低，流动性极差，大量应收账款中多为无法收回的呆坏账，加之公司财务管理}昆乱，资产界定不清，公司业务经营已趋萎缩，经营活动难以形成足够的现金流量来归还B银行贷款。借款人不符合银行贷款条件和没有可靠的还款来源是贷款风险形成的又一重要因素。
(3)借款人挪用贷款，短贷长用造成风险。B银行发放的是流动资金贷款，但借款人擅自改变借款用途，将贷款挪用到娱乐城投资项目，使短期的流动资金贷款被长期占压。随后由于娱乐业不景气，造成该企业投资失败，增大了银行的信贷风险。
(4)担保方式存在重大缺陷。该笔贷款名义上是用房产抵押，但抵押人没有取得抵押房产的合法产权，B银行无法进行抵押登记，抵押合同实际上是不生效合同，银行不能依法享有抵押财产的优先受偿权，使银行的资产保全工作面临更大困难。
2(本案例也带给我们许多教训和启示
(1)要坚决杜绝人情贷款。发放人情贷款是导致该笔贷款风险的根本原因。B银行是一家新型股份制商业银行，在成立初期，由于人手少、任务重、发展压力大，容易出现急功近利的思想，忽视银行的长远利益和风险控制。该笔贷款就存在着某行领导为了种种复杂的人际关系，为了拉一些客户，忽略了银行资金的安全性、流动性和效益性原则，违反银行信贷操作程序和管理规定，强令发放贷款，给银行资产安全造成重大风险。
(2)要建立严格的信贷审批制度。发放每一笔贷款均要严格按照《贷款通则》和银行信贷操作规程办理，不能跨越程序，更不能逆程序操作。银行信贷管理各项
规章制度是在总结经验教训的基础上逐步完善的，都有其存在的合理性，都必须得到认真贯彻和执行。该笔贷款风险为我们敲响了警钟，我们必须改革完善并坚决执行信贷审批制度，提高信贷审批的科学性和权威性，防止少数人说了算，预防道德风险，用科学规范的审批制度控制好市场准人关口，将风险拒之门外。
(3)对贷款企业的经营状况要有一个清醒的认识，对企业的主要情况，如产权结构、经营管理、资产状况、债权债务、发展规划、财务安排等都要做到心中有数，不仅要在贷前综合考察企业，在贷后也要密切注意其发展变化，对企业的调查必须细致人微，不能只停留在表面上。8案例3:大成商场的信贷退出不及时案例
案例适用:商业银行的信贷资产保全与信贷退出
案例来源:根据D银行业务资料整理改编
案例内容
大成商场是当地国有商业系统五大综合性零售企业，成立于1956年，注册资本178万元，地处市繁华商业街，地理位置优越，购物环境典雅。商场法
人代表陈某，从事经商近20年，有着丰富的商业经验，曾取得不菲的经营业绩，在当地被称为商界女强人。但在1999年以后，商业竞争愈演愈烈，商场经营遇到了前所未有的困难，销售持续滑坡。面对困难状
况，当地市政府下令企业于2000年7月份改制，进行资产剥离，把良性资产转移到了新成立的超市有限公司和购物中心，而把银行2亿元的贷款全部留在原商场，造成商场财务状况极差，实际已资不抵债，名存实亡。截至2001年4月份，企业资产总额20636万元(流动资产3374万元，固定资产净值11992万元)，流动负债3290万元，长期负债23620万元，净资产6274万元。
大成商场于1997年与D银行建立信贷关系。1997年10月，根据大成商场的贷款申请，D银行对其发放了300万元的流动资金贷款，期限六个月。1998年5月，D银行再次对其发放1000万元流动资金贷款，期限八个月。1999年11月，在企业偿还以前贷款后，D银行又对其发放1300万元的流动资金贷款，期限一年。2000年11月贷款到期后予以转贷，期限缩短为三个月。2001年3月，在贷款已经逾期的情况下，经与借款人反复磋商，在大成商场偿还250万元的逾期贷款和所有贷款利息后，D银行对剩余的1050万元逾期贷款予以转期。此后，1050万元贷款又以“借新还旧”方式几经转期，最终到期日为2001年10月30日。由于大成商场借改制之机已将良性资产转移到新成立的公司，只留下几乎为空壳的老公司承担着2亿元的债务，D银行的1050万元逾期贷款面临着严重威胁，风险等级降为可疑。
1997年大成商场因流动资金不足向D银行申请贷款，D银行对商场的调查是认真细致的，结论是肯定了商场的经营和财务状况。2000年10月大成商场向D银行提出转贷时，经办行行长亲自带队进行了认真调查，发现企业的资产负债率较高，长期偿债能力不强;应收账款周转率和存货周转率不高，反映企业的资产运营能力较弱;销售利润率不高，盈利能力有待进一步增强等。D银行了解到借款企业经过改制后，名存实亡，已不具备应有的资信水平。但由于D银行与其合作时问较长，合作关系较好，借款人只对D银行一家能做到按期付息。为了盘活资产，D银行提出了相应的风险控制措施，主要从资产保全的角度来落实D银行债权，并在办理房产抵押的情况下适度扩大贷款规模，严密监控企业的资金流向和用途，把贷后检查工作落到实处，通过实施注资挽救计划来保全D银行资产。经办支行在经深入调查并与企业反复磋商后，最终同意在落实债权、办理抵押手续后，适当增加贷款规模，化解此笔贷款风险。
对该企业的贷款操作，均执行了D银行贷款操作流程和审贷分离制度，在深入调查的基础上，首先由经办支行贷审会对资料合法性、完整性和调查报告内容进行了认真审查与核实，综合分析了企业的贷款条件、担保条件、贷款金额、贷款期限和偿还能力。分行贷款审查处签署审查意见后报贷审委审批，并经行长签署意见后办理。
在该企业贷款过程中，D银行除对贷款的直接用途进行跟踪检查外，还定期对企业的经营活动和运用信贷资金情况进行检查分析。经检查发现，该企业能按约定用途使用贷款，在D银行的结算也比较正常，基本履行了贷前约定。
2000年10月D银行贷款到期前，由于借款单位有意拖欠银行利息，试图逃废银行债务，已被人民银行金融工会联合制裁。此时大成商场资产所剩无几，倘若法律诉讼，几无资产可以执行。D银行选择了与企业负责人协商解决问题的方式，但效果很不理想，企业债务重组方案一直未能确定落实。
问题:本案例中信贷风险的形成原因,(1)企业过度举债，资产负债率高，偿债能力低，造成信贷风险。大成商场借款总额约有2(4亿元，其中1(8亿元为长期技改贷款，财政贷款约有4000万元，流动资金贷款约有2000万元，企业经营靠外部资金维持，一旦发生资金断链，企业经营难以为继，银行贷款就形成风险。
(2)地方政府缺乏信用和法制观念。地方政府从减轻企业负担，维护地方利益出发，认为企
业是地方的，而银行是国家的，对银行贷款采取能拖则拖、能挂则挂、能废则废的态度，寄希望于形成呆账后予以核销，对企业改制过程中出现的逃废银行债务行为给予默许、包庇甚至纵容，客观上起到了企业逃废银行债务保护伞的作用，使银行在企业改制过程中保护银行债权非常困难。
(3)D银行的信贷管理适应不了风险控制的需要，对企业经营变化和改制行为反应迟缓，不能根据企业的经营情况适时调整信贷政策，使信贷资金良性退出，而是
被动地被企业牵着走，贷款一再转期，失去了保全资产的最佳时机，也使D银行的信贷风险逐渐加大。
2(本案例带给我们教训和启示是:防范信贷风险是一项长期而艰巨的系统工程，必须标本兼治
(1)优化增量，盘活存量。对增量贷款要严格管理，防止形成新的不良资产。对具有潜力、有希望盘活的贷款，要根据借款人具体情况，制定切实可行的挽救计划，在保证新增贷款安全的情况下用银行手段注资施救，盘活原有存量。对不适用注资施救的借款人，要积极采取资产保全措施，补办资产抵押担保手续，降低并逐步化解信贷风险。
(2)政府、银行、企业应共同努力化解不良贷款。政府要为银行化解不良贷款创造良好的政策环境，承担部分不良贷款的转化责任，在税收方面要制定相关优惠政策，减轻转制企业负担，增加企业的还贷资金来源。
(3)银行要积极参与企业改制，严防债权流失。首先，银行要制定明确的信贷政策，防止企10业借机逃避银行债务。对确实经营不善、扭亏无望、资不抵债的企业，要促使其依法破产，严防企业以“假破产，真逃债”方式悬空和逃废银行债权。其次，要积极参与企业改制过程。一是建立起与现代企业制度相适应的风险管理体系，直接介入企业资产重组过程;二是建立改制企业信贷档案，对其经济活动如资本构成、产值产量、资金运用、成本利润等定期展开分析，从经营管理上帮助企业提高资金使用效益。最后，商业银行要提高风险防范意识，提高风险管理水平，加强贷后管理，严密关注贷款企业的生产经济活动，建立和完善信贷质量监测系统，动态监控信贷资产的风险变化，及时调整信贷政策和应对措施，使信贷资产能够良性退出。
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篇十五：商业银行贷款数据模型与决策应用案例
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我国商业银行信贷业务发展基本经历了三个阶段：以扩大市场份额为目的的信贷计划
管理阶段；以实现质量效益为目的的信贷过渡完善阶段；适应国际银行发展趋势的信贷
市场运作阶段。与之相对应的贷款定价也经历了利率管制时期的统一定价，利率转轨时
期的区间浮动定价，利率市场化时期的自主定价。目前我国商业银行贷款定价正处于由
统一定价向自主定价的过渡时期，因此，如何实现这一跨越，构建适合商业银行贷款定
价体系就显得尤为重要。
一、贷款定价理论及意义
(一)贷款定价理论
贷款定价就是商业银行根据自身资金成本、盈利目标，考虑贷款风险和期限，结合借
贷市场资金供求状况，综合确定的贷款利率。而贷款利率则是现实经济生活中的一种利
率形式，是银行让渡资金使用权所收取的相应报酬，产生于借贷活动，来源于借款者的利润(收入)。影响贷款利率的因素主要有资金成本、贷款风险程度、贷款期限、贷款数
额、借贷市场竞争程度(或市场资金供求状况)等。其中，贷款利率与资金成本、贷款风
险是正相关函数，即资金成本上升，贷款风险大，则贷款利率要高；贷款利率与贷款额
度一般是负相关函数，额度大的贷款利率一般要低于额度小的贷款利率；同时，贷款利
率受借贷市场资金供求影响(见图1)。当借贷市场借贷资金供给大于借贷资金需求(借贷
资金供给曲线右移)，则借贷市场均衡利率将下降；反之，则上升。
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从微观分析，商业银行贷款的价格一般由贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价
格四个部分组成，其中贷款利率是贷款价格的主体。贷款利率(P)又由资金成本(C1)、风险成本(C2)、交易成本(贷款费用C3)、机会成本(无风险利率C4)、银行贷款的目标收
益率(R1)、借款人拟投资项目的预期收益(R2)、贷款的供求状况等多因素决定。分析各
因素与贷款利率之间的关系，可以建立如下贷款定价与决策模型：
贷款利率(P)在满足四个不等式的条件下，根据贷款的供求状况，最终通过谈判决定。
商业银行贷款定价满足了以上条件，承担的信用风险和经营费用才能得到充分的补偿，预期的盈利目标才能得到保障。
(二)贷款定价对商业银行的重要意义
建立、完善科学合理的贷款定价体系不仅有利于社会资金的优化配置，支持我国社会
主义市场经济建设，而且对推进我国金融改革深化，建立、完善金融企业自主经营机制，适应社会主义市场经济发展，提高国有商业银行竞争力，都具有重要意义。
首先，有利于国有商业银行提高资金配置效率和经营管理水平，支持我国社会主义市
场经济的健康发展。科学、合理的贷款定价体系能够充分反映商业银行贷款风险水平、客户综合贡献、营运成本和资本预期回报等。商业银行为保持贷款定价具有市场竞争优
势，必须注重成本管理、市场研究、风险规避及客户贡献度测量等，从而提高商业银行
的资金配置效率和经营管理水平。同时，商业银行拥有完全贷款定价权后，可以根据贷
款定价与风险配比的原则，对风险高的融资提高贷款定价水平，解决目前银行“惜贷”，而部分中小企业缺少资金支2页
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持的矛盾。另外，通过支持中小企业发展，能够促进我国
经济结构的调整，进一步增强我国经济的发展后劲。
其次，有利于商业银行拓展信贷市场和实现经营效益最大化目标。科学、合理的贷款
定价体系应既考虑到银行经营所承担的风险、资金成本和资本的预期回报等，又兼顾到
客户的承受能力和货币市场资金供求及价格波动等因素，从而增强商业银行贷款定价的灵活性和贷款定价的竞争力，增加对贷款客户的吸引力，支持商业银行贷款营销，最终
有利于商业银行经营效益最大化经营目标的实现。
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给和贷款风险水平等因素，自行决定贷款价格。由于
商业银行在贷款定价上仍受央行的监督和相对“管制”，贷款定价与贷款风险、银行追
求预期利润、机会成本等存在不完全对称，甚至出现扭曲，影响了银行追求效益最大化
和经营风险的规避，同时也不利于社会资源的优化配置。目前，贷款定价的难点主要体
现在以下四个方面。
难点一：利率市场化的问题。近年来，国家虽然加快了利率市场化的步伐，先后开放
了银行同业拆借市场利率、国债市场利率和大额外币存、贷款利率等，但在人民币存贷
款利率管理上仍实行有管制的浮动利率体系。这样使商业银行在贷款定价上只能在央行
规定的浮动区间内掌握。即使是低风险的优质客户贷款，贷款利率也不能低于央行规定
的利率下限，同时也不能对高风险的贷款收取额外的风险溢价利率。因此，利率市场化
进程将在一定程度上影响着商业银行加强贷款定价管理和构建贷款定价体系的积极性。
难点二：贷款定价体系的建立。目前，国内商业银行的贷款定价体系仍是利率管制阶
段的模式，不适应市场经济条件下资金优化配置和风险匹配的要求。而符合利率市场化，能够根据资金成本、借贷市场资金供求和贷款风险确定贷款价格的定价体系仍处于探
索阶段。
难点三：贷款风险成本的测度。目前，国内商业银行对贷款风险的测度主要依靠对贷
款客户的信用评级，根据客户信用等级及贷款方式等测度贷款风险度，准确性相对不高；同时，由于社会信息流没有达到充分通畅，缺少权威信用评级中介机构，历史数据积
累少等因素，使我国商业银行在贷款风险成本的测度上难度大、准确度低。
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难点四：信息支持体系的完善。目前，国内各商业银行都在通过整合原有信息数据库
建立本行的信息系统平台，实现全行经营信息共享，全面掌握全行资产负债结构和资金
成本等信息。但从国内商业银行信息系统现状看，与国外发达国家商业银行仍有较大差
距，对合理贷款定价的支持力度不够，如仍没有达到适时提供全行的资产负债结构、金
融产品价格等经营信息，从而不能适时掌握全行资金成本和变化趋势。
三、西方商业银行贷款定价模型的借鉴
西方发达国家商业银行经过长期的市场实践与探索，已经建立起相对科学、系统的贷
款定价模型和理论体系，值得我国商业银行学习和借鉴。分析西方商业银行贷款定价理
论，在贷款定价模型上主要：成本相加定价法、价格领导定价法、低于优惠利率定价法
、成本-收益定价法和客户盈利能力分析定价法。
1.成本相加定价法(Costplusloanpricing)。成本相加定价法在理论上相对简单，认
为贷款定价由银行资金成本、营运费用、贷款风险补偿和资本预期收益四部分组成，比
较适宜用于经营成本核算到部门和产品，财务管理非常健全的商业银行。贷款利率=资金成本+银行营运费用+贷款违约风险补偿+银行预期利润收益，其中，公式中
的每部分都用百分比表示。目前，我国各商业银行都在建立、完善本行的财务核算体系，以便能够及时、准确地测量银行的资金成本和营运费用率等指标，为推行成本相加定
价法创造了条件。
2.价格领导定价法(Priceleadership)。由于成本相加定价法要求银5页
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行必须非常清楚
每项成本，具体操作难度大，西方商业银行又相继采取了价格领导定价法，即在优惠利
率的基础上加收违约风险溢价和期限风险溢价。贷款利率=优惠利率(资金成本、管理
成本加上预期收益)+非优惠利率借款人支付的违约风险溢价+长期借款人支付的期
限风险溢价。目前，西方商业银行以货币金融中心的银行同业拆借利率为优惠利率，如
伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)。这样，以伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)发放的短期贷
款定价为：以LIBOR为基准的贷款利率=伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)+违约风险溢
价+银行利润；以伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)发放的长期贷款定价为：以LIBOR为
基准的贷款利率=伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)+违约风险溢价+期限风险溢价+银行利润。价格领导定价法虽然简便，但在我国推行还有难度，一是我国资金市场还处于起步阶段，拆借市场利率还受四大国有商业银行的资金供给影响，市场敏感度低；二是价格领导定价法是浮动定价法，短期人民币贷款仍以固定利率为主，但随着利率市场化推进和国内资金市场的规范，会逐步得到推广。
3.低于优惠利率定价法(Below-primepricing)。以低于优惠利率发放贷款主要是针对
贷款期限短(几天、几个星期)、贷款额度大的借款人，也是西方商业银行近年来激烈竞
争和金融创新的产物。贷款利率
=从货币市场借款的利息成本(如美国的联邦基金利率)+风险和利润加价。该定价法在我国推行，其前提是国家已经实施利率市场化，国内
资金市场非常规范，资金供需大；适用于金融同业和大客户借用资金额度大、期限短的贷款定价。
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4.成本-收益定价法(Costbenefitloanpricing)。成本—收益定价法主要从三方面考
虑确定贷款价格：一是在贷款利率和收费水平一定的情况下，测算贷款将产生的总收入；二是估算银行交付给借款人实际使用的贷款净额；三是用测算的总收入除以借款人实
际使用的贷款净额，测算出贷款的税前收益。银行通过分析测算出的税前收益是否足以
补偿银行的融资成本、贷款所承担的风险以及除去所有成本后的银行预期利润，判断该
笔贷款定价是否合理。该办法充分考虑了贷款投放后的净收益能否弥补因风险资产扩张
而需要增补的资本金以及是否能够提高资产收益率，且该定价办法需要建立分析模型，难度较大，但对我国商业银行资本约束机制的建立完善具有积极意义。
5.客户盈利能力分析法(CPA)。客户盈利能力分析法实际是成本-收益定价法的延伸和
细化。这种贷款定价法假设银行在给贷款定价时，充分考虑到与这个客户的整体关系。
银行从整体客户关系中获得的税前净收益=(向该客户提供贷款和其他服务产生的总收
入-向该客户提供贷款和其他服务产生的总费用)÷借款人实际使用的贷款净额。在整
体客户关系中，银行发放贷款而得到的收益主要包括贷款利息收入及各种中间业务收入
等；为客户提供服务所发生的费用主要包括雇员的薪酬、信用调查成本、存款利息、账
务处理费用以及筹集资金的成本等；借款人实际使用的贷款指客户实际使用的贷款金额
减去客户的存款余额(存款余额中要扣除相应的存款准备金)。通过该方法可以判断哪些
客户是银行的优质客户，对银行效益贡献大；哪些客户是银行的一般客户或劣质客户，对银行贡献小或无贡献；同时，还可以评价7页
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信贷管理人员的工作绩效。该办法可以在国
内银行的分支行推广，配合业绩评价系统，可以改进分支行的客户业绩贡献评价体系和
客户经理激励机制。
以上简单介绍了西方商业银行几种主要的贷款定价模型，从中我们可以看出，西方商
业银行根据经济发展、市场变化和客户融资观念的提高，在贷款定价上不断推陈出新，建立完善贷款定价体系，规避经营风险，以适应银行经营发展需要。如在应对同业激烈
竞争优质大客户上，采取低于优惠利率定价法，薄利多销；通过客户盈利能力分析定价
法，全面评价整体客户(类似我国的企业集团等)对银行的综合贡献，划分客户类别，实
行差别利率和差别服务，提供有针对性的一揽子服务。这些对我国商业银行有积极的借
鉴意义。
四、建立贷款定价体系的策略
2001年12月11日我国正式加入WTO，这意味着我国金融业将全面融入国际金融市场，必
须遵循国际银行业经营管理的“游戏规则”。而深化金融改革，实行利率市场化是我国
金融业应对外资银行竞争，适应市场经济发展所要做的必修课程。为此，国家已将利率
市场化列入国家“十五计划纲要”。随着利率市场化的推进，商业银行将拥有更大的贷
款定价自主权，同时也将面临更大的市场利率风险。这就要求商业银行必须建立科学、完善的贷款定价体系。
商业银行贷款定价策略应以提高市场竞争力、拓展市场、规避经营风险、提高综合盈
利能力、增强发展后劲为目的。而贷款价格的最终确定取决于客户使用商业银行贷款的综合成本和市场资金供求状况的8页
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变化。因此，在建立贷款定价系统时要充分考虑以下七
个因素：一是资金和服务成本；二是客户贷款的风险水平；三是拟获取利润；四是划分
客户群体类别，测算客户对银行的综合贡献；五是真实贷款利率水平应大于“0”；六
是企业形象，贷款价格在一定程度上反映银行形象，较高的定价往往有明显优于同业的服务水准为后盾；七是贷款定价应与资本和劳动力的相对价格适应，即贷款利率应低于
投资一般收益，否则贷款定价过高会迫使借款人将贷款投资于高风险项目，增加银行的信贷风险。总之，贷款定价要综合考虑客户的信用风险、综合收益、筹资成本和营运成
本分摊，建立综合的测算体系，以便灵活、合理确定贷款价格区间。同时，商业银行在
贷款定价上也要考虑货币市场资金供给状况和资金价格变化趋势，提高贷款定价系统的灵活性和可行性。由于贷款定价系统是一个涵盖信用风险评价、客户综合贡献评价、银
行资金成本测量及银行发展战略实施等内容的复杂系统工程，不可能一蹴而就，需要其
他子系统的信息支持。因此，商业银行要建立科学、合理的贷款定价体系需要完善以下
工作：
一是建立银行资金成本测量和货币市场资金跟踪系统。基准利率法在西方发达市场经
济的应用十分广泛，但由于我国的货币市场不十分活跃，以及国有商业银行一、二级分
行不具有参与银行同业拆借市场的资格，因此，现阶段国有商业银行应建立本行的资金
成本测量系统，以本行资金成本为利率基准，同时参照国内银行同业拆借市场利率、国
债回购利率和再贴现利率等调整基准利率。
二是建立信用风险评价体系，科学测量贷款风险水平。贷款风险水平9页
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在贷款定价中起
着重要作用，决定着利率风险水平补偿的高低，因此，商业银行应参照西方发达国家商
业银行的做法，建立信用风险矩阵，科学、系统地度量客户的贷款风险，量化体现贷款
风险水平，使贷款定价能够真实反映贷款的风险水平，与风险匹配。
三是推行全面成本管理，建立营运成本分摊系统，形成“四位一体”的财务核算体系
。通过推行全面成本管理，建立成本中心和利润中心，划小核算单位，按照成本直接分
摊、动因分摊等方式，科学、合理地将银行营运成本分摊到机构、部门、产品和客户，真实评价客户综合贡献和产品盈利能力，为完善贷款定价体系提供支持。
四是建立科学、有效的激励机制，支持贷款定价体系功能的发挥。目前，国内商业银
行基层行对贷款定价不重视，主要因素是没有将贷款定价纳入对信贷营销管理人员的考
核范畴。对此，可以通过完善激励机制，增加对信贷人员所管理客户综合贡献的考核，引导信贷营销、管理人员重视客户的综合贡献，加强对贷款定价的管理，发挥贷款定价
体系的功能。
五是建立客户资源信息系统。通过建立、完善客户资源信息系统，掌握客户的信用水
平(有无违约历史)、经济实力、所处行业及所处地位、财务状况等，测算客户对银行的综合贡献度，划分客户类别，为推行差别利率政策提供支持。
六是加大科技、人力、财力投入，建立完善信息平台，支持贷款定价体系的建立。目
前，国内各商业银行的信息共享水平不高，而且上述所论及的全面成本管理、资金成本
测量系统等在国内商业银行还没有10页
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完全建立。因此，需要在科技、人力、财力上加大投
入，整合现有信息资源，开发新系统，支持贷款定价体系的建立。
五、贷款定价模型设计
结合目前我国利率管理现状和国内商业银行的实际，对贷款定价模型提出以价格领导
定价法为范本，确定贷款定价区间，通过客户盈利能力分析法确定每笔贷款的最终指导
定价。
1.价格领导定价测算模型设计。
贷款利率=以银行内部资金中间转移价加营运费用率为基础的基准利率(参照银行间
拆借利率)+违约风险溢价+期限风险溢价+银行预期收益率
在上述模型中，(1)内部资金中间转移价。银行内部资金中间转移价的计算分存差行与
借差行两种。借差行计算公式为：资金中间转移价格=法定准备金占比×相应利率+二级准备金、备付金占比×相应利率+库存现金占比×0+剩余存款占比×[存款加权
平均利率+(贷款综合收益率-存款加权平均利率-坏账准备金率-呆账准备金率)÷2](注：资金中间转移价格=法定准备金占比×相应利率+二级准备金、备付金占
比×相应利率+库存现金占比×0+剩余存款占比×[存款加权平均利率+(贷款综合
收益率-存款加权平均利率-坏账准备金率-呆账准备金率)÷2]。其中：法定准备
金占比指上缴人民银行法定准备金率，二级准备金占比指上缴总行二级准备金率，备付
金占比指上存总行的备付金率；相应利率分别指上缴的法定准备金利率、二级准备金利
率和备付金利率，在测算时，应结合11页
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资金结构，对各档次利率进行加权计算；法定存款
准备金占比、二级准备金、备付金占比、库存现金占比、剩余存款占比为业务资金平衡
表相应项目数据除以存款平均余额；剩余存款占比指全部存款剔除法定准备金、二级准
备金、备付金、库存现金后剩余存款的比率，剩余存款占比=1-法定准备金占比-二级准备金占比-备付金占比-库存现金占比；坏账、呆账准备金率=实际提取数
额÷贷款平均余额。)；如果该行是存差行，则公式为：资金中间转移价格=法定准备
金占比×相应利率+二级准备金、备付金占比×相应利率+库存现金占比×0+用于
贷款的存款占比×[存款加权平均利率+(贷款综合收益率-存款加权平均利率-坏
账准备金率-呆账准备金率)÷2)]+剩余存款占比×上存资金加权利率。(2)营运费
率。营运费率=银行综合营运成本(非利息性支出，不含提取拨备)÷资产总额。(3)违约风险溢价。根据贷款客户的信用风险系数，确定相应的违约风险溢价补偿率，需要客户信用风险评价系统提供支持。(4)期限风险溢价。根据贷款期限以及市场利率变化趋势，确定期限风险溢价补偿率。(5)银行预期收益率。银行预期收益率指银行该笔贷款预期收益值，可以参照资产利润率等指标确定。
2.客户盈利能力分析测算模型设计。为修正价格领导定价法，可以用客户盈利能力分
析测算模型对贷款定价进行全面分析评价。此模型设计指导思想为用价格领导定价法确
定的贷款利率，测算客户综合贡献率，将客户综合贡献率与银行的预期利润率比较。客
户盈利能力分析测算模型为：
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整体客户贷款综合贡献率=客户综合贡献÷贷款本金
其中，贷款客户综合贡献=客户贷款贡献+客户存款贡献+客户中间业务贡献-客户管理成本；
客户贷款贡献=贷款本金×(贷款利率-资金中间转移价格)-贷款利息收入×综合
税率5.55%-贷款营销成本；
贷款营销成本=银行人均人力费用÷360×办理贷款实际工作天数×人数+与该笔贷
款有关的业务通讯费、手续费等相关费用支出；
客户存款贡献=客户日均存款×(资金中间转移价格-客户存款综合利率)-客户交
易成本(注：客户交易成本是指客户在办理柜面业务过程中发生的成本。柜面服务总成
本包括柜面服务直接成本与间接成本，其中，柜面服务直接成本指可直接归集到柜面服
务耗费的成本，主要包括前台人员的人力费用、低值易耗品、电子运转耗费、邮电费、水电费、印刷用品费、手续费支出、业务通讯费、营业厅折旧及维装修费或租赁费等经
营性费用。)；
客户交易成本=业务交易量×单笔业务交易成本；
单笔业务交易成本=柜面服务总成本÷计算期业务交易总笔数；
客户中间业务贡献=中间业务收入×(1-综合税率5.55%)-单笔中间业务成本×中间
业务交易笔数；
单笔中间业务成本=(中间业务的投入(注：中间业务投入指与发展中间业务相关的费
用，包括业务开发费用、宣传费用、人力成本费用和设备费用等。在测算客户中间业务
成本时，应按中间业务投入时的回收期计算每年应当摊销的成本，再依据总业务量来计
算每笔业务的13页
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成本。)+客户交易成本)÷交易总笔数；
客户管理成本=客户关系费用(注：客户关系费用是指超出产品正常服务而提供的额
外服务的成本，为发展和巩固客户关系发生但与产品服务无关的费用。包括网点为大型
零售客户提供上门收款服务的费用，或提供上门收单、接单、送单服务的费用；网点为
特殊客户提供专线、专用终端和专门服务人员的费用超出产品正常服务的部分；客户经
理为发展客户关系而产生的人员及费用开支等。)+相关部门日常服务费用。
另外，资金中间转移价格由价格领导定价模型中已知，业务交易量按办理业务的笔数
确定。
最后根据整体客户贷款综合贡献率与银行预期利润率比较。如果高于预期利润率，说
明贷款定价对提高银行利润率有贡献；若低于银行预期利润率或贷款综合贡献小于“0”，则说明对该客户的贷款定价相对低，应提高对该客户的贷款定价。
银行可以运用以上贷款定价模型确定贷款价格，但在具体执行方式上，应根据市场利
率变化趋势、贷款种类、期限和额度等确定贷款利率执行方式——固定利率和浮动利率
。固定利率是指贷款利率一经确定，整个期限内不作调整的利率确定方法；浮动利率则
是指在贷款合同执行期内，根据市场利率的变化，调整影响贷款定价的基准利率。这样，预期市场利率将要上升时，银行应与客户签订浮动利率贷款合同；在预期贷款利率将
要下降时，应与客户签订固定利率贷款合同，从而锁定目前高贷款利率，维持银行贷款
的盈利水平。虽然，目前我14页
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国在贷款利率管理上采取了短期贷款执行固定利率，中长期
贷款执行浮动利率；但随着我国利率市场化的推进，商业银行自主定价权的加大，商业
银行势必要面对客户在贷款利率和执行方式上进行综合权衡。如果不能全面了解市场利
率变化趋势，掌握贷款定价技巧，建立科学、完善、合理的贷款定价体系，商业银行肯
定要承受较大的利率风险，银行经营效益的不确定性将加大。
上述贷款定价模式是建立在全面成本核算、风险测度基础上的贷款定价方法。目前，国内商业银行成本核算仍未达到分部门、分产品、分客户核算，贷款风险测度仍沿袭以
往的贷款风险度定性评估，准确度低，这些都影响贷款定价体系的建立和完善。因此，国内商业银行在建立贷款定价体系的同时，也要加快全面成本管理的推进和风险测度模
型的建立，以支持商业银行建立科学、合理的贷款定价体系，使贷款定价能够充分体现
贷款所承担的信用风险和经营费用，确保预期盈利目标得以实现。
【参考文献】:[1]徐建忠.西方银行财务定价[M].北京：企业管理出版社，2003.[2]刘一圣.中国利率市场化改革论纲[M].北京：北京大学出版社，2002.[3]唐旭.利率风险的控制与管理[M].北京：经济科学出版社，1999.
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