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农业行业销售业务内控的重点9篇

时间：2022-11-17 13:10:06 公文范文来源：网友投稿

农业行业销售业务内控的重点9篇农业行业销售业务内控的重点　　文档供参考，可复制、编制，期待您的好评与关注！　　农产品加工企业内部控制存在的问题及对策　　（整理:___________单位:__下面是小编为大家整理的农业行业销售业务内控的重点9篇,供大家参考。

农业行业销售业务内控的重点9篇

篇一：农业行业销售业务内控的重点

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　　农产品加工企业内部控制存在的问题及对策

　　（整理:___________单位:___________邮编:___________）

　　摘要农产品加工企业的发展,增加了广大农民的收入,推动了农村经济的繁荣。论述了农产品加工企业内部控制存在的问题,提出了完善对策,以期提高农产品加工企业的市场竞争力。

　　关键词农产品加工企业;内部控制;存在问题;对策

　　我国作为农产品加工和出口大国,农产品加工企业的发展,增加了广大农民的收入,推动了农村经济的繁荣。但现阶段我国农产品加工企业在发展中仍面临着不少问题,主要表现在多数农产品加工企业缺乏健全有效的内部控制制度,私营企业家族色彩浓厚,内部监督不力,风险评估缺乏,现代企业制度不健全,管理水平低下,从而使企业缺乏市场竞争力,难以创立名优品牌,只能在低层次运行。因此,研究新形势下农产品加工企业内部控制存在的问题很有必要。

　　1农产品加工企业内部控制存在的问题

　　1.1权责不清

　　由于我国部分农产品加工企业是由国有企业改制而成,原国1/8

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　　有企业的高级管理人员由上级主管部门委派,成为公司的董事或经理人员,并且公司董事长与总经理二职合一的现象也屡见不鲜。这种责权不分的公司治理结构,导致所有者对经营者不能实施控制,作为代表公司股东控制主体的董事会也就形同虚设,没有人以所有者的身份对企业经营者进行监督;股权结构失衡主要是由于公司大多数由国家或国有企业法人控股,股权过于集中。许多公司的大股东集所有权、决策权、执行权、监督权于一身。而股权集中度与内部控制效果成正比,股权过于集中导致治理结构失衡,缺乏对大股东的制约,相应的内部控制也就流于形式。

　　1.2风险预警及管理机制不健全

　　内部控制一般都是针对经常而重复发生的业务而设置的,而且一旦设置就具有相对稳定性。因此,如果出现不经常发生或未预计到的经济业务,原有控制就可能不适用,临时控制则可能不及时,从而影响内部控制的作用。无论是2008年的“三聚氰胺”事件,还是2009年的“特仑苏”事件,都证明农产品加工企业在内控方面还存在诸多不足。如果各企业建有完善的内控机制,就会在产品的研发和生产前期的风险评估中,有效识别和控制将来有可能给企业带来巨大风险的因素,并可以制定相应的应对预案。这样就会从源头上控制和预防风险的发生,避免这种威胁企业生存局面的发生。

　　1.3质量保障体系重视程度不够

　　目前,我国普遍缺乏加工专用性的农产品原料品种,同时也缺乏从产地到市场一整套完善的质量保障体系。以苹果果汁加工为例,2/8

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　　山东省是全国苹果生产大省,种植面积、总产量、出口量和果品品质均在全国名列前茅,但适宜加工果汁的高酸型苹果品种和种植基地却很少。即使有些加工型品种,但在品种栽培、病虫害防治、采后处理上缺乏相应的标准化体系;同时,在农产品加工企业中相关的质量控制体系如GMP、HACCP、ISO9000等尚未得到普遍的应用,严重影响了产品的质量和国内外竞争力。另外,部分农产品加工企业在知识产权保护上,特别是地域性优势农产品地理标志保护上缺乏有效的措施和办法,使得特色农产品加工出来的产品体现不出地方特色。

　　1.4缺乏和谐有效的氛围

　　内部控制环境是指一个企业的风气或氛围,是内部控制各要素的基础。控制环境失效,将直接影响企业集团内部控制制度的实施以及实施的效果。某些农产品加工企业集团与所属企业之间以及企业相互之间产权关系模糊;组织结构不完善,权责不明,职责不清;企业管理层价值观扭曲,缺乏敬业精神,执行力欠缺;人事制度缺乏透明度;规章制度无法可依,或者不严格执行规章制度,有法不依;信息沟通渠道不畅,缺乏应有的信息生成与传递系统,各自为政,使得各项政令难以贯彻实施。

　　2对策

　　2.1完善公司治理结构

　　一是优化公司股权结构。必须通过培育有效的国家股持股主体、扶植理性成熟的机构投资者,采取市场配售、协议转让等形式,多渠道推动国有股减持。二是优化董事结构,完善独立董事制度。针3/8

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　　对农产品加工企业的特点逐步建立和完善独立董事制度的相关法律法规,改进独立董事选任程序,使独立董事不仅在公司中占有一定的比例,其主体也多元化又不失活力。三是强化监事会的监控职能。为使监事会有效担负起监督董事会及经理层的职责,要加强立法,明晰和完善监事会的职权,并使权力有较强的可操作性;要建立监事资格认定制度,推选有知识、有能力、懂经营、懂法律、会理财的专业人士为监事;要设立独立监事制度,保证监事会对业务监督做出的判定是独立的,不受其他因素的干扰。四是完善经理层管理机制。一方面,建立长期有效的经营者激励机制。完善经理层薪酬结构,使经理层薪酬中固定报酬与绩效报酬比例合理,又能在不同层级之间形成合理的收入级差。此外,对经营者的激励还可采取非货币的激励方式,如较高的社会地位和荣誉、带薪休假等。另一方面,建立健全有效的经营者约束机制。在强化股东及董事会对经理层的监督约束的同时,要强化对经理层的信息披露机制,使股东和董事会能及时全面、准确地得到公司经营的信息,防止经理层隐瞒事实、欺骗投资者[1,2]。

　　2.2规范内部控制评估体系

　　我国有关部门制定了内部控制标准,对内部控制进行了规范,也对审计人员提出了新的要求。内部控制评估包括控制环境评估、会计系统评估和控制程序评估3个方面。一是控制环境的评估。内控机制能否发挥作用受外部环境影响较大。审计人员首先了解控制环境,以评价被审计单位管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施。其次调查了解管理层对内部控制采取的措施,企业组织机构和人4/8

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　　员配备是否健全,企业管理制度是否健全,企业是否建立了内部审计机构并发挥作用,会计信息及相关业务信息的报告制度是否健全[3,4]。二是会计系统的评估。审计人员充分了解会计账务处理系统,以识别和理解被审计单位交易和事项的主要类别和业务发生过程;了解重要的会计凭证、账簿、原始记录以及会计报表项目,了解重大交易事项的会计处理过程,了解企业的或有事项等。三是控制程序的评估。建章立制是内控制度的基础,但能否发挥作用关键在执行。审计人员在评估控制程序执行情况时,主要采取业务循环评估办法。根据农产品加工企业生产经营特点,将企业生产经营活动分为仓储与存货、销售与收款、生产、投融资、薪酬五大业务循环。具体包括:①仓储与存货业务内控评估。由于农产品原材料的采购对象主要是农民,因此需重点了解大额的存货采购是否签订购货合同,有无审批制度;存货的入库是否严格履行验收手续,对规格、数量、价格等是否逐项核对,并及时入账;存货的发出手续是否按规定办理,是否及时登记并与会计记录核对;存货的采购、验收、保管、运输、付款等职责是否严格分离;由于农产品的特殊性,严格了解发生的盘盈、盘亏、毁损是否及时按规定审批处理。②销售业务内控评估。核对销售发票、销售合同、销售订单所载明的品名、规格、数量、价格是否一致;抽取一定时期内的销售发票,检查其是否连续编号,有无缺号,作废发票的处理是否符合规定,对收款收据同样核对,避免企业设立小金库;抽查送货单,并与相关的销售发票核对,检查已发出的商品是否均已开具发票;由于农产品有严格的保质期,所以严格检查销售退回的核准。③生5/8

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　　产业务内控评估。了解企业是否建立成本核算与管理制度,成本开支范围是否符合有关规定;成本核算是否符合会计制度,是否严格执行;各项成本项目的核算、制造费用的归集与分配、产品成本的结转是否严格按规定办理,核算是否遵循一贯性原则;是否定期盘点在产品,并作为在产品成本的分配依据。④投融资业务内控评估。了解对外投资是否均经授权批准;融资借款是否签订借款合同,贷款利率是否在合理的范围;抵押担保是否获得授权批准;抽查新增固定资产、无形资产和在建工程项目有无预算、决算,是否经过授权批准;在建工程定案价值是否经审计部门审计。⑤薪酬业务内控评估。了解工资方案的制定及变动是否经授权批准;调查人员工资发放表,以确定工资发放依据;检查应付职工薪酬总额与人工费用分配汇总表中合计数是否相符;抽查工资单,从中选取不同类型的员工进行检查。

　　2.3重视农产品质量体系建设

　　一是农产品加工企业经营和管理者要提高源头农产品地理标志保护的意识。源头农产品质量的好坏,直接决定着初级加工产品的优劣,因此企业经营者要加强对源头初级农产品生产的管理,建立一整套标准化生产体系,使农产品生产的全过程都在企业的监督和控制之内。另外,要重视挖掘地域性的农业特色资源,依靠地方特色农业提升企业的知名度和竞争力。重点是要增强对地方特色农产品的地理标志的保护,突出地域特性,挖掘地域特色。在有必要的前提下,企业可以自主注册农产品地理标志。同时,要在舆论宣传及市场导向、信6/8

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　　息服务等方面做好文章,引导和指导农民发展优质特色农产品,增强人们对特色农产品的了解,强化消费导向作用,提高加工产品的知名度,扩大市场影响力。二是实施农产品品牌战略,积极培育知名品牌。培育知名品牌,全面实施名牌带动战略是提高企业知名度,扩大国内外市场的重要举措,农产品加工企业应作为一项重要工作来抓。在当今国际竞争日益激烈的趋势下,要实现产品品牌战略,必须重视商标注册和商标权的应用,从而形成市场资源优势,增强在国际市场上的竞争力。如“汇源果汁”是汇源果汁集团的一个自主品牌,经过十几年的发展,从山东的一个县级果品加工企业,发展到目前拥有资产近200亿元的股份制公司,一直以来就非常注重对商标和品牌的保护,“汇源”商标也成为众人皆知的民族品牌。这些成功的企业经营范例都说明企业的内部控制不但有效,而且无处不在。

　　2.4加强企业内部控制环境建设

　　一是加强内部环境建设,发挥董事会的核心作用。我国农产品加工企业家族色彩较浓,董事会在内部控制体系中严重缺位,这对改善内控环境是非常不利的。因此,首先强化董事会在公司治理结构中的主导地位,突出董事会在建立和完善内部控制体系过程中的核心作用;其次是实行独立董事制度,通过对董事会这一内部机构的适当外部化,引入外部来自法律、金融、财务等领域的专家和学者组成的独立董事,减少家族特色,以期对内部人形成一定的监督制约力,最大限度地维护所有股东的权益;再次是明确董事会内部分工,设立专门委员会,从而加强内部管理控制,有利于企业会计信息真实性的提高、7/8

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　　企业经营管理目标的实现及所有者资产的安全和完整。二是重视道德培育,建立良好企业文化氛围。重视对管理层和普通员工的诚信和道德观培育,在企业文化系统中确立一系列的基本准则。企业内部控制只有建立在共同的伦理道德规范的基础上,才能形成真正意义上的团队精神。只有企业中各层次的员工目标明确,观念趋同,内部控制才更有实效。随着我国市场经济的发展和经济全球化进程的加快,我国农产品加工企业将面对更加激烈的市场竞争环境。建立良好的内部控制制度将有助于我国农产品加工企业在未来激烈的竞争中求得生存和发展,应对国际金融危机对农产品出口的冲击。

　　3参考文献

　　[1]卢惠进.浅析创新型中小企业内部控制问题及对策[J].科技经济市场,2009(11):84-85.

　　[2]徐树波.我国企业内部控制存在的问题及完善对策[J].国际商务财会,2009(12):62-64.

　　[3]李瑞科.企业内部控制存在的问题与对策[J].产业与科技论坛,2009(8):234-235.

　　[4]钟郑秀.中小型企业内部控制的现状及对策[J].今日财富,2009(12):94-95.

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　　8/8

篇二：农业行业销售业务内控的重点

　　内控连载10：销售业务主要风险点及内控要点

　　（一）销售计划管理的内控要点：

　　主要风险点

　　内控建设应对要点

　　销售计划缺乏或企业应当根据发展战略和年度生产经营不合理，或未经计划，结合企业实际情况，制定年度销授权审批，导致售计划。销售预测被定期的滚动更新，并经过管产品结构和生产1理层的批准。在此基础上，结合客户订单安排不合理，难情况，制定月度销售计划，并按规定的以实现企业生产权限和程序审批后下达执行。

　　经营的良性循环。

　　销售计划制定后定期对各产品（商品）的区域销售额、未及时进行调进销差价、销售计划与实际销售情况等整，可能导致目进行分析，结合生产现状，及时调整销2前销售计划不能售计划，调整后的销售计划需履行相应符合内外部环境的审批程序。

　　需求，无法维持正常经营。

　　（二）客户开发与信用管理、、主要风险点

　　内控建设应对要点

　　现有客户管理不企业应当根据自身战略、竞争优势确定足、潜在市场需目标客户和划分细分市场。销售部门应求开发不够，可牵头组织相关部门对新的询价或订单是1能导致客户丢失否符合企业利益进行综合评估。

　　或市场拓展不力。

　　客户档案不健全。

　　企业应建立客户信息资料库并确保客户档案信息完整地输入资料库中，新增客户或者客户资料发生变更时应及时输入2企业的客户资料库中，客户资料输入后应由非录入人员的独立人员复核输入信息的准确性，并应至少每年一次审核资料库中客户资料的准确性。

　　缺乏合理的资信建立和不断更新维护客户信用动态档评估，可能导致案，由与销售部门相对独立的信用管理3客户选择不当，部门对客户付款情况进行持续跟踪和监销售款项不能收控，提出划分、调整客户信用等级的方回或遭受欺诈，案。根据客户信用等级和企业信用政

　　从而影响企业的策，拟定客户赊销限额和时限，经销资金流转和正常售、财会等部门具有相关权限的人员审经营。

　　批。对于境外客户和新开发客户，应当建立严格的信用保证制度。

　　所有信用额度的申请都必须填写正式的信用额度未经授4书面表格，并予以归档备查。

　　所有信用额度的修改都必须填写正式的书面表格，并予以归档备查。

　　信用额度的申请和修改单据都经过适当的管理层对照信用政策进行审批。

　　销售系统中起用了信用额度控制，并在权的修改，导致不合理授信；

　　信用管理敏感信5客户主档案文件中有单独的字段予以记录。

　　只有经过授权的人员才可以接触信用额度的相关信息

　　息的泄漏；

　　（三）销售定价的内控要点：

　　主要风险点

　　内控建设应对要点

　　缺乏灵活的定1企业应当在进行充分市场调查的基础上，合理细分市场并确定目标市场，根价机制和信用

　　方式，影响企业销售目标的实现。

　　据不同目标群体的具体需求，确定定价机制和信用方式，灵活运用销售折扣、销售折让、信用销售、代销和广告宣传等多种策略和营销方式，促进销售目标实现，不断提高市场占有率。

　　定价或调价不符合价格政策，未能结合市场供需状2应根据有关价格政策、综合考虑企业财务目标、营销目标、产品成本、市场状况及竞争对手情况等多方面因素，确定产品基准定价。定期评价产品基准价格的合理性，定价或调价需经具有相应权限人员的审核批准。

　　况、盈利测算等进行适时调整，造成价格过高或过低、销售受损。

　　商品销售价格未经恰当审批，或存在舞销售折扣、销售折让等政策的制定应由具有相应权限人员审核批准。销售折扣、销售折让授予的实际金额、数量、原因及对象应予以记录，并归档备查。

　　3弊，可能导致损害企业经济利益或者企业

　　形象。

　　未经授权的价格修改；敏感4系统中为价格体系表的使用者设立了使用或修改的不同权限。

　　对价格体系表的使用和修改有经过管理层适当的授权。

　　价格信息的泄漏。

　　（四）订立销售合同的内控要点：

　　主要风险点

　　内控建设应对要点

　　合同内容存在订立销售合同前，企业应当指定专门人员重大疏漏和欺与客户进行业务洽谈、磋商或谈判，关注诈，未经授权客户信用状况，明确销售定价、结算方对外订立销售式、权利与义务条款等相关内容。重大的合同，可能导销售业务谈判还应当吸收财会、法律等专致企业合法权业人员参加，并形成完整的书面记录。

　　1益受到侵害；公司制定模块化的标准合同模板，标准合销售价格、收同模板由公司法律顾问在相关部门协助下款期限等违背制定，报相关领导签字批准。

　　企业销售政企业应当建立健全销售合同订立及审批管策，可能导致理制度，明确必须签订合同的范围，规范企业经济利益合同订立程序，确定具体的审核、审批程

　　受损。

　　序和所涉及的部门人员及相应权责。审核、审批应当重点关注销售合同草案中提出的销售价格、信用政策、发货及收款方式等。重要的销售合同，应当征询法律专业人员的意见。

　　销售合同草案经审批同意后，企业应授权有关人员与客户签订正式销售合同。

　　销售合同连续编号。

　　销售合同保管不2当导致潜在的丢失或损坏；合同敏感信息的泄漏

　　销售合同的保管由专人负责，销售合同的借出有相应的审批及登记程序。

　　销售合同存放地点有足够的物理安全保障。

　　（五）发货管理的内控要点：

　　主要风险点

　　内控建设应对要点

　　未经授权发货或发货不符合合同1仓储部门应当落实出库、计量、运输等环

　　节的岗位责任，对销售通知进行审核，检查销售部门订单或者指令是否经过符合公司政策的审批手续，严格按照所列的发货品种和规格、发约定，可能导致货物损失或客户与企业的销售争

　　议、销售款项不能收回。

　　货

　　数量、发货时间、发货方式、接货地点等，按规定时间组织发货，形成相应的发货单据，并应连续编号。应当做好发货各环节的记录，填制相应的凭证，设置销售台账，实现全过程的销售登记制度。

　　运输过程产生争议或客户不承认收货

　　2应当以运输合同或条款等形式明确运输方式、商品短缺、毁损或变质的责任、到货验收方式、运输费用承担、保险等内容，货物交接环节应做好装卸和检验工作，确保货物的安全发运，由客户验收确认。

　　（六）收款管理

　　主要风险点

　　内控建设应对要点

　　选择恰当的结算方式，建立票据结算方式选择不当，票据管理不善，账款回收不1力，导致销售款项不能收回或遭受欺诈；收款过程中存在舞弊，使企业经济利益受损

　　管理制度，特别是加强商业汇票的管理，完善应收款项管理制度，落实责任、严格考核、实行奖惩。销售部门负责应收款项的

　　催收，催收记录（包括往来函电）应妥善保存；收取的现金、银行本票、汇票等应及时缴存银行并登记入账。防止由销售人员直接收取款项，如必须由销售人员收取的，应由财会部门加强监控。

　　（七）客户服务

　　主要风险点

　　客户服务水平低，消费者满意度不足，影响公司品牌形象，造成客户流失。

　　内控建设应对要点

　　结合竞争对手客户服务水平，建立和完善客户服务制度，包括客户服务内容、标准、方式等。

　　设专人或部门进行客户服务和跟踪。有条件的企业可以按产品线或地理区域建立客1户服务中心。加强售前、售中和售后技术服务，实行客户服务人员的薪酬与客户满意度挂钩。

　　建立产品质量管理制度，加强销售、生产、研发、质量检验等相关部门之间的沟通协调。

　　做好客户回访工作，定期或不定期开展客户满意度调查；建立客户投诉制度，记录所有的客户投诉，并分析原因，提出解决措施。

　　售后服务政策不完善，可能导致2失、客户投诉的增加、内部管理成本的增加。

　　客户关系的损售后服务政策由各相关部门，参考行业标准和国家法律法规进行制订。

　　售后服务政策经过高级管理层的审批，并且下发到销售部、客户服务和财务部执行备查。

　　公司维护准确、及时的产品和客户信息，并提供给客户服务部门。

　　有一个独立的售后服务部门作为畅通的渠道对外服务于客户。

　　客户信息未准确及时提供给客服3部门，可能导致客户满意度的下降；客户关系的损失。

　　向客户服务部门的员工提供定期的客户服务培训。

　　客户服务部门的员工对产品有必要的了解。

　　客户服务部的组织结构的设置考虑了产品线和地理位置等因素，以较为有效的方式运作管理。

　　对于不符合一般售后服务政策的设有后续

　　处理流程，如相关的审批等。

　　客户投诉有记录并定期加以分析。

　　（八）销售业务会计系统控制的内控要点

　　主要风险点

　　内控建设应对要点

　　应收账款及销售收入的操作流程符合公司政策和会计手册的要求。

　　应收账款及销售收入的凭证应由制作人以外的财务人员核对相应的出库单、发运单据等原始单据。

　　对所有的发货在专门的登记本上登记，并有相应的岗位职能来检查是否所有的应确未及时确认应收1款项和收入，导致财务信息不准确；

　　认的应收款及收入已正确记录。

　　对在会计期前后发生的出运进行追踪和必要的调节，以确保销售产品的应收款及收入记录于正确的会计期。

　　定期复核销售、销售成本、应收账款、存货等管理报表，对重大的波动进行分析。

　　定期向代销商发函证，及时取得代销数量及产品余额并及时确认收入及应收账。

　　定期检查分期付款销售清单，及时确认相

　　应的应收款及收入。

　　定期与客户进行函证，确认应收款余额。

　　应收账款冲回的凭证应由制作人以外的财务人员核对相应的销售退回单、入库单等原始单据。

　　对所有的销售退回在专门的登记本上登记，并设置专门人员检查是否所有的应收应收款的冲回无2能导致公司资产损失和财务信息不正确。

　　正当的依据，可款已冲回。

　　销售退回单是事先连续编号的，并检查其是否连续使用。

　　对在会计期前后发生的销售退回进行追踪和必要的调节，以确保销售退回记录于正确的会计期。

　　定期与客户进行函证，确认应收款余额。

　　退货后应及时取得红字发票或取回原来的发票。

　　应收账款凭证未经复核，未定期3对账，可能导致公司资产损失；财务信息不准确。

　　应收账款的收款凭证应由制作人以外的财务人员核对相应的收款单据等原始单据。

　　对于现金折扣，应有相应的复核审批手续。

　　定期与客户进行函证，确认应收款余额。

　　销售会计核算控制不4出库单或发运单是事先连续编号的，并对其连续使用情况进行检查。

　　成本转账凭证制作及过账经过恰当的复核。

　　定期复核销售、销售成本、应收账款、存货等管理报表，对重大的波动进行分析。

　　足，可能导致财务信息不正确

篇三：农业行业销售业务内控的重点

　　农业银行内控工作总结（共8篇）

　　第1篇：农业银行内控管理

　　农业银行内控管理

　　篇1：加强农业银行内控制度建设浅析

　　提

　　一、内控缺失的成因

　　（一）法人治理结构不健全，内部组织架构尚不合理

　　（四）信息渠道不畅二、完善和强化农业银行内控的必要性

　　（一）完善农业银行内控管理是保障金融安全的基础

　　（二）完善农业银行内控管理是防范当前金融风险的根本措施

　　三、完善和强化农业银行内控管理的途径

　　（一）建立一套完善的内部控制制度

　　（二）保证内部控制制度得以严格执行

　　1（正文多倍行距）

　　本文分析了农业银行当前在内控制度建设中主要存在法人治理内部组织架构不合理，同时对内控制度重要性的认识存在偏差，对出现不少的风险控制盲点，同时部分内控制度的建通过分析阐明了完善农业银行内控制度建设的必要性，探

　　：商业银行；内控机制；法人治理结构（不少于3个）

　　近年来，我国大部分国有商业银行已初步建立了一套具有较强科学性和严密性的内控制度，基本上形成了相互制约、相互监督的内控机制，但是作为四大国有商业银行之一的农业在目前转轨过程中，竞争日益激烈，由于采取农业银行内控制度建设已经得到了很大的加强，但是，公司治理结构不合理，再者，对内控制度重要性的认识存在偏差。错误地认为建立内控制度就是建章立制，有了规章制度，就等于建立了内控制度，忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督机制；也没有意识到管理者和相关业务部门在内部控制过程中应当承担的职责，仅仅把内部控制当作上级对下级的管理手段；还有的把内部控制与业务发展对立起来，片面追求业务扩张，忽视了风险控制。

　　（三）对管理者缺乏有效的监督制约。任何严密的规章下都隐含着这样一个前提：管理岗位上的人员是可靠的、尽责的。但实践证明，由于存在信息不对称，/23

　　内部组织结构及分工不合理，管理者也有的不可靠，也就是说，权力必须有一定的监督和制约，否则，再好的规章制度也会因为管理者的疏忽大意而无法发挥作用。农业银行对业务经办人员的内控制度比2

　　较健全，而对于各级管理者，特别是基层机构负责人，则有不少控制盲点，近年来发生的一些金融案件表明，对部分基层机构负责人制约不严、监督失控是案发的主要原因。

　　（四）信息渠道不畅。由于农业银行分支机构管理层次多，信息的收集、传送、分析的手段落后，加之信息存在失真现象，致使全面、准确、快速传输信息的目标无法实现。从纵向上看，一些政策及相关实施程序没有较好地贯彻到每一位员工，员工对自己在内控程序中所起的作用并不清楚；从横向上看，信息的交流没有畅通的渠道，许多信息无法共享。信息不能及时准确地提供，不仅不能发挥其在内控中的重要作用，势必会影响或误导下一步的控制对策。

　　（五）部分内控制度的建立相对滞后。近几年来，农业银行金融业务发展较快，新情况、新问题不断涌现，出现盲点，造成一定的风险隐患。

　　际金融自由化和全球化浪潮的冲击，如何健全金融安全保障体系，中国家急需研究的课题。约束四个层次。约束能力又取决于及时、融安全的重要基础。

　　（二）出表现在三个方面：一是信用风险。上至中央领导，成效不够明显呢？有市场判断不准、有效的要么的成份多，（三）势必要被激烈的市场竞争所淘汰。

　　者认为应该主要从以下两个大方面出发。

　　（一）建立一套完善的内部控制制度

　　1．农业银行内部应该设一套以明确责任，相互制约，分工协作为原则的严密有效的组织机制。要以加入世贸组织为契机，对现有内控制度进行认真清理，由法规部门组织有关部门和专家进行充分研究，待讨论通过后，统一在全行发布，使预防性控制落实在各业务制度之中。同时，要规范“立法程序”，明确“立法”权限，对内控制度的评价、修改和制定都要在程序上予以明确，以增强“立法”的严肃性与统一性。首先应严格岗位分工，因事设岗，因岗定人，每位员工按各自工作的性质、权限承担相应的工作责任。其次在自我检查监督，自我控制保护的基础上各职能部门之间，上下级之间，岗位之间设一套相互制约、相互监督的

　　/23

　　牵制机制，每项业务必须有两个岗位参与记录、核算和管理，各岗位的员工要对自己

　　4参考文献：[1]张含.[2]徐放鸣.完善国有商业银行公司治理结构的思考[J].金融研究，2021,(10).[3]陈学彬.当代金融危机的形成、扩散与防范机制研究[M].上海财经大学出版社，2021.[4]郭唐.完善内控体系建设

　　加强财会监管工[J]作.安徽农村金融，2021,(3).5篇2：中国农业银行内部控制基本规定

　　中国农业银行内部控制基本规定

　　（讨论稿）

　　第一章总

　　则

　　第一条

　　为全面加强内部控制，提高经营管理水平和风险防范能力，促进可持续发展，确保业务经营管理活动安全、有效、稳健运行，根据《中华人民共和国商业银行法》、《企业内部控制基本规范》、《商业银行内部控制指引》等有关法律和规定，以及《中国农业银行股份有限公司章程》（以下简称本行章程），制定本规定。

　　第二条

　　本规定所称内部控制，是由董事会、监事会、高级管理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。

　　第三条

　　内部控制的总体目标：

　　（一）确保全行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。

　　（二）确保国家法律规定和内部规章制度的贯彻落实。

　　（三）确保风险管理体系的有效性。

　　（四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

　　（五）确保全行资产和客户资金的安全。

　　第四条

　　内部控制应遵循下列原则：

　　（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖全行所有机构的各种业务和事项。

　　（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

　　/23

　　（三）审慎性原则。内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，业务经营管理，尤其是设立新机构、开办新业务、开发新产品或运用新技术，均应当体现“内控优先”的要求。

　　（四）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

　　（五）适应性原则。内部控制应当与本行经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

　　（六）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

　　第五条

　　内部控制应包括下列要素：

　　（一）内部环境。内部环境是实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

　　（二）风险评估。及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

　　（三）控制活动。根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将业务经营风险控制在可承受范围之内。

　　（四）信息与沟通。及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在本行内部、本行与外部之间进行有效沟通。

　　（五）内部监督。对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，并及时加以改进。

　　第二章内部环境

　　第六条

　　根据国家有关法律和规定，以及本行章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

　　股东大会享有法律法规和本行章程规定的合法权利，依法行使对全行经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。

　　董事会对股东大会负责，依法行使全行经营决策权。

　　监事会对股东大会负责，监督董事、高级管理层成员和其他高级管理人员依法履行职责。

　　高级管理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持全行经营管理工作。

　　/23

　　第七条

　　董事会下设立三农金融发展委员会，负责组织推动全行“三农”金融业务发展，负责审议“三农”业务发展战略规划、业务经营计划、基本政策制度、风险战略规划等事项。

　　在高级管理层下设立三农金融部管理委员会，负责统筹全行“三农”金融业务的经营管理，协调解决三农金融部改革发展中的重大问题，落实董事会有关“三农”业务发展的各项决策。

　　“三农”金融业务逐步实施事业部制管理，实行单独的资本管理，建立单独的三农信贷管理体制，实行单独的会计核算体系，实施单独的风险拨备与核销政策，建立单独的资金平衡与运营机制，建立单独的考评激励约束机制，实行单独的资源配置，进行单独的信息披露。

　　第八条

　　董事会下设审计委员会。审计委员会负责监督本行的内部控制，检查和评估本行核心业务及相关规定、重大经营活动的合规性；负责审核本行重大财务会计政策及其贯彻执行情况，监督财务运营状况等。审计委员会负责人应当具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力。

　　建立垂直领导的内部审计体制，在机构设置、人员配备和工作开展上保持其独立性。内部审计机构应当对全行内部控制的有效性进行监督检查，对发现的内部控制缺陷，当按照内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。

　　第九条

　　构建科学、合理的内部组织机构。根据经营管理需要和内部控制要求，建立授权和分工合理、职责明确、平衡制约、报告关系清晰的内部组织机构。在机构（部门）职能、岗位职责和业务流程等定位设计方面，建立对存在职责冲突或控制缺失等问题进行协调和改进的处理机制。

　　第十条

　　建设完善的内部控制制度体系。建立制度制定、修改的管理程序和办法，内部控制制度应随着国家政策、法律法规、经营环境的变化和全行业务发展的需要适时进行调整和修订。

　　编制合规手册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。

　　第十一条

　　制定和实施有利于全行可持续发展的人力资源政策，建立科学有效的激励约束机制。

　　/23

　　（一）建立领导干部的选拔任用、监督管理和退出机制，完善后备干部管理制度，形成正确的用人导向；

　　（二）建立员工录用、配置和退出机制，调整优化员工队伍结构；

　　（三）建立员工晋升、业绩考核和薪酬激励机制，形成企业发展与员工持续进步的良性互动机制；

　　（四）建立员工培训机制，强化岗前培训和后续教育，不断提升员工素质；

　　（五）建立关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度，加强对关键岗位人员的监督制约；

　　（六）建立掌握国家秘密或重要商业秘密员工离岗的限制性规定，维护国家及农业银行的安全和利益。

　　第十二条

　　培养良好的现代企业文化。不断丰富和发展企业文化的内涵，对内增强凝聚力，对外提升社会形象。培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导爱岗敬业、诚实守信、勤勉尽职和依法合规的职业操守。

　　董事、监事、高级管理层成员及其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导作用。

　　每位员工应当遵守员工行为守则，认真履行岗位职责。

　　第十三条

　　加强法制教育，增强董事、监事、高级管理层成员和全体员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。

　　第三章风险评估

　　第十四条

　　建立全面风险管理组织体系。董事会下设风险管理委员会，负责审议本行风险管理战略规划、风险管理和内部控制政策及基本管理制度，并对其实施情况及效果进行监督和评价；负责监督高级管理层关于信用、市场、操作等风险的控制情况，对本行风险管理和内部控制状况进行定期评估；负责审议高级管理层提交的全面风险管理报告，并向董事会提出建议等。

　　总行及分支机构设立风险管理职能部门或岗位，牵头负责辖内的风险管理，汇集和报告风险状况，对同级业务部门、下级机构的风险管理政策执行情况进行督导和检查。

　　/23

　　第十五条

　　建立风险评估的程序、标准和方法。各级机构按照统一的程序和标准，采用有效的工具和方法，定期或不定期对业务、产品、活动、流程和系统中的风险进行主动识别与准确评估。

　　第十六条

　　建立风险信息采集的渠道。各级行应当根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息。

　　第十七条

　　及时开展风险评估。在风险评估过程中，应全面考虑各种内部因素（如银行的战略目标、组织机构、业务性质和结构、人力资源等）和外部因素（如行业变化、技术进步、法律变化、市场变化等），确定相应的风险承受度，并在内外部因素发生变化时，及时对风险进行重新评估。

　　第十八条

　　进行风险分析和排序。采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。

　　第十九条

　　采取风险应对措施。在综合考虑成本效益、风险偏好和业务发展以及满足基本标准的基础上，选择合适的控制/缓释策略，建立适应的控制/缓释目标，制定合理的控制/缓释措施。

　　第二十条

　　在新业务、产品、活动和系统的开发过程中充分评估风险，并确保新业务、产品、活动和系统在上线前已通过风险测试。

　　在对业务、产品、系统的重要流程或环节做出重大调整前，应进行充分的风险评估，撰写风险分析报告，提出风险控制和缓释措施。

　　篇3：加强农业银行内控制度建设浅析

　　提

　　一、内控缺失的成因

　　（一）法人治理结构不健全，内部组织架构尚不合理

　　（四）信息渠道不畅二、完善和强化农业银行内控的必要性

　　（一）完善农业银行内控管理是保障金融安全的基础

　　（二）完善农业银行内控管理是防范当前金融风险的根本措施

　　三、完善和强化农业银行内控管理的途径

　　（一）建立一套完善的内部控制制度

　　（二）保证内部控制制度得以严格执行

　　/23

　　1（正文多倍行距1。2）

　　商业银行；内控机制；法人治理结构（不少于3个）

　　（三）对管理者缺乏有效的监督制约。任何严密的规章下都隐含着这样一个前提：管理岗位上的人员是可靠的、尽责的。但实践证明，由于存在信息不对称，内部组织结构及分工不合理，管理者也有的不可靠，也就是说，权力必须有一定的监督和制约，否则，再好的规章制度也会因为管理者的疏忽大意而无法发挥作用。农业银行对业务经办人员的内控制度比2

　　/23

　　（五）部分内控制度的建立相对滞后。近几年来，农业银行金融业务发展较快，新情况、新问题不断涌现，出现盲点，造成一定的风险隐患。

　　者认为应该主要从以下两个大方面出发。

　　（一）建立一套完善的内部控制制度

　　加强财会监管工[J]作.安徽农村金融，2021,(3).5第2篇：银行内控工作总结

　　银行内控工作总结

　　银行内控>工作总结

　　（一）

　　****年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程整合、相关制度建设、业务和政策学习等方面加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作做出了部署。现将我部近期内控工作报告如下：

　　/23

　　一、银行卡业务。我部对信用卡业务进行了检查，客户档案、密码信封、库存银行卡及成品银行卡的帐实相符。

　　二、加强了内控合规建设。对内控合规员进行了调整和落实，根据个人金融部实际情况，指定==副主任牵头，==等几位同志为个人金融部的内控合规员。并计划部门内每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见，在会议上评估。

　　三、强调业务学习和>规章制度学习的重要性。每月至少安排2天时间开展部门全体员工集中学习业务知识

　　大豆异黄酮识、政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作，培养员工正确的人生观、价值观和道德观。

　　四、对外围系统的柜员进行全面清理。因近期全辖业务人员变动较大，为加强内控，我部对全辖信用卡系统和零售信贷系统的操作和管理柜员及时进行了清理和更新，并将清理和更新情况登记备案。

　　银行内控工作总结

　　（二）

　　***x年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程整合、相关制度建设、业务和政策学习等地方加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会

　　议，就相关内控工作做出了部署。现将我部近期内控工作报告

　　如下：

　　一、***业务。我部对信用卡业务开展了检查，客户档案、密码信封、库存***及成品***的帐实相符。

　　二、加强了内控合规建设。对内控合规员开展了调整和落实，根据个人金融部现实情况，规定==副主任牵头，==等几位同志为个人金融部的内控合规员。并计划

　　部门内每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见，在会议上评估。

　　三、强调业务学习和规章制度学习的重要性。每月至少部署2天时间

　　开展部门全体员工集中学习业务知识、政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作，培养员工正确的人生

　　观、价值观和道德观。

　　/23

　　四、对外围系统的柜员开展全面清理。因近期全辖业务人员变动较大，为加强内控，我部对全辖信用卡系统和零售信贷系统的操作和管理柜员及时开展了清理和更新，并将清理和更新情况登记备案。近日，工商银行临沂分行为进一步提升全行的内控管理水平，保持各项业务的健康持续发展，采取三项措施，强化全行的内控管理工作。

　　一是加强内控精细规范化管理。在认真总结经验，查找工作不足和内控管理漏洞的基础上，由内控合规部牵头制定了《临沂分行加强内控精细规范管理的实施方案

　　》，并在全行进行实施。方案要求全行内控管理工作必须从基础工作做起，并严格按照上级行的内控管理、操作规范标准，细化控制管理环节，规范监督检查程序，完善内控管理中发现问题的整改、处罚措施，力求做好内控管理的每一项工作，实现科学管理目标。依此方案各专业部室结合自身实际也制定了内控精细规范管理的>工作计划。

　　二是加大对市行部室内控管理考核挂钩的力度。为了强化市行部室落实内控管理职责，从今年起，把上级行及外部监管部门的各类检查发现的问题及整改情况，以倒扣分方式计入各部室经营绩效考评得分。考核时，根据发现问题的性质严重程度将问题分为一般问题、较严重问题、严重问题、重大违规问题四个层次及检查发现问题整改率进行考核，按项目分别统计，累计扣分。

　　三是加大对信贷业务、银行卡业务、电子银行等重点业务的检查力度，进一步规范操作程序，特别是力求信贷业务管理工作有一个新的突破，全面扭转管理粗放的被动局面，提高风险防控能力，并实现全年无案件、无事故的总体目标，确保信贷业务和其他各项业务全面、健康、稳定、持续发展。

　　银行内控工作总结

　　（三）

　　20**年以来我行坚持“从严治行”，高度重视内部控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级行制度、办法的前提下，针对**支行实际，努力完善、细化内控管理制度，做精做细各项内控工作，为了实现经营目标，我行坚持业务发展与内控管理并举的经营策略，在规范操作程序、防范风险中起到了积极的作用。现将我行内控管理基本情况汇报如下：

　　一、加强制度的梳理及学习

　　/23

　　二、继续落实重要岗位人员管控措施我行严格按照相关制度要求，在柜员号使用、开户、验印、业务印章保管、对账、票据交换、大额资金收付的授权与证实等业务环节中，责任到人，明确不相容岗位和业务。坚决杜绝串岗、混岗或违规顶岗、兼岗等问题发生。同时，我行按要求对重要岗位人员实施轮岗及强制休假制度，至今已完成轮岗3人，强制休假3人。

　　三、坚持对重要操作环节及高风险业务的实施管控

　　我行每月至少检查一次“双十禁”规定执行情况；每月至少一次对现金、重要空白凭证、贵金属等进行账账、账实检查；每季度至少一次对开户、挂失、账户冻结、大额存取和转账、客户预留印鉴、业务印章和柜员私章保管等进行检查；每季度至少一次主动了解我行重点客户对账情况。

　　四、积极开展今年的各项风险排查工作根据省行及支行今年的最新文件精神开展我行的风险排查工作，进一步加强对各业务环节的管理，规范日常操作，增强员工合规操作和风险意识。

　　（一）公司条线

　　根据《关于明确人民币大额交易查证及授权登记制度管理要求的通知》文件要求，我行再一次对大额交易查证的标准、核实人员和查证方式以及登记工作进行了自查及规范，确保我行在此业务操作与执行方面的依法合规。

　　（二）个金条线

　　1、根据《关于发送的通知》文件要求，进一步规范我行个人客户信息的查询及调阅工作，切实做好我行个人客户信息的****。

　　/23

　　2、根据《关于发送的通知》文件要求，我行对20**年8月至20**年3月期间通过个人理财销售系统办理的员工个人理财产品业务进行了全面、逐笔自查，重点检查员工是否存在利用工作之便办理本人理财业务行为。经过自查我行的理财业务均合规，无上述情况出现。

　　（三）监察及法律合规方面

　　1、根据《关于对银行员工泄露客户资料风险提示的通知》文件要求，我行切实开展了员工的思想教育和管理工作，加大了员工****的>培训力度。

　　2、根据《关于加强对员工自办业务和使用个人账户过渡客户资金等操作风险防范的通知》文件要求，对我行员工开展了业务指导与学习，培育全员操作风险管理文化，规范柜台操作流程。

　　五、员工思想动态分析与行为排查制度落实到位

　　近期我行组织了员工思想动态分析与行为排查工作，通过观察、谈话、会议分析、家访、客户回访等方式了解掌握每位员工思想动态和行为变化。同时经常与每位员工进行交流，进行“双十禁”、思想道德、合规操作与案例警示等教育，并畅通沟通渠道，鼓励每位员工为支行的合规内控工作献计献策。

　　在支行领导及我行全体员工的不懈努力下，我行的内控合规工作运行良好。在今后的工作中，我行将继续高度重视，将内控合规作为一项长期不懈的工作来抓，让合规内控工作为我行的经营发展保驾护航。

　　第3篇：银行内控工作总结

　　银行内控工作总结

　　本文是关于银行内控工作总结，仅供参考，希望对您有所帮助，。

　　一是加强内控精细规范化管理。在认真总结经验，查找工作不足和内控管理漏洞的基础上，由内控合规部牵头制定了《临沂分行加强内控精细规范管理的实施方案》，并在全行进行实施。方案要求全行内控管理工作必须从基础工作做起，并严格按照上级行的内控管理、操作规范标准，细化控制管理环节，规范监督检查程序，完善内控管理中发现问题的整改、处罚措施，力求做好内控管理的每一项工作，实现科学管理目标。依此方案各专业部室结合自身实际也制定了内控精细规范管理的工作计划。

　　二是加大对市行部室内控管理考核挂钩的力度。为了强化市行部室落实内控管理职责，从今年起，把上级行及外部监管部门的各类检查发现的问题及整改情

　　/23

　　况，以倒扣分方式计入各部室经营绩效考评得分。考核时，根据发现问题的性质严重程度将问题分为一般问题、较严重问题、严重问题、重大违规问题四个层次及检查发现问题整改率进行考核，按项目分别统计，累计扣分。

　　第4篇：银行内控工作总结

　　银行内控工作总结

　　****年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程整合、相关制度建设、业务和政策学习等方面加强了治理，并召开了主任办公会和部门全体味议，就相关内控工作做出了部署。现将我部近期内控工作报告如下：

　　一、银行卡业务。我部对信用卡业务进行了检查，客户档案、密码信封、库存银行卡及成品银行卡的帐实相符。

　　二、加强了内控合规建设。对内控合规员进行了调整和降实，依照个人金融部实际事情，指定==副主任牵头，==等几位同志为个人金融部的内控合规员。并打算部门内每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见，在会议上评估。

　　三、强调业务学习和规章制度学习的重要性。每月至少安排2天时刻开展部门全体职员集中学习业务知识

　　大豆异黄酮识、政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对职员的思想教育工作，培养职员正确的人一辈子观、价值观和道德观。

　　四、对外围系统的柜员进行全面清理。因近期全辖业务人员变动较大，为加强内控，我部对全辖信用卡系统和零售信贷系统的操作和治理柜员及时进行了清理和更新，并将清理和更新事情登记备案。

　　银行内控工作总结（二）

　　***x年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程整合、相关制度建设、业务和政策学习等地点加强了治理，并召开了主任办公

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　　会和部门全体味

　　议，就相关内控工作做出了部署。现将我部近期内控工作报告

　　如下：

　　一、***业务。我部对信用卡业务开展了检查，客户档案、密码信封、库存***及成品***的帐实相符。

　　二、加强了内控合规建设。对内控合规员开展了调整和降实，依照个人金融部现实事情，规定==副主任牵头，==等几位同志为个人金融部的内控合规员。并打算

　　三、强调业务学习和规章制度学习的重要性。每月至少部署2天时刻

　　开展部门全体职员集中学习业务知识、政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对职员的思想教育工作，培养职员正确的人一辈子

　　观、价值观和道德观。

　　四、对外围系统的柜员开展全面清理。因近期全辖业务人员变动较大，为加强内控，我部对全辖信用卡系统和零售信贷系统的操作和治理柜员及时开展了清理和更新，并将清理和更新事情登记备案。近日，工商银行临沂分行为进一步提升全行的内控治理水平，保持各项业务的健康持续进展，采取三项措施，强化全行的内控治理工作。

　　一是加强内控精细规范化治理。在仔细总结经验，查寻工作别脚和内控治理漏洞的基础上，由内控合规部牵头制定了《临沂分行加强内控精细规范治理的实施方案

　　》，并在全行进行实施。方案要求全行内控治理工作必须从基础工作做起，并严格按照上级行的内控治理、操作规范标准，细化操纵治理环节，规范监督检查程序，完善内控治理中发觉咨询题的整改、处罚措施，力求做好内控治理的每一项工作，实现科学治理目标。依此方案各专业部室结合自身实际也制定了内控精细规范治理的工作打算。

　　二是加大对市行部室内控治理考核挂钩的力度。为了强化市行部室降实内控治理职责，从今年起，把上级行及外部监管部门的各类检查发觉的咨询题及整改事情，以倒扣分方式计入各部室经营绩效考评得分。考核时，依照发觉咨询题的性质严峻程度将咨询题分为普通咨询题、较严峻咨询题、严峻咨询题、重大违规咨询题四个层次及检查发觉咨询题整改率进行考核，按项目分别统计，累计扣分。

　　/23

　　三是加大对信贷业务、银行卡业务、电子银行等重点业务的检查力度，进一步规范操作程序，特别是力求信贷业务治理工作有一具新的突破，全面扭转治理粗放的被动局面，提高风险防控能力，并实现全年无案件、无事故的总体目标，确保信贷业务和其他各项业务全面、健康、稳定、持续进展。

　　银行内控工作总结（三）

　　20**年以来我行坚持“从严治行”，高度重视内部操纵治理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级行制度、方法的前提下，针对**支行实际，努力完善、细化内控治理制度，做精做细各项内控工作，为了实现经营目标，我行坚持业务进展与内控治理并举的经营策略，在规范操作程序、防范风险中起到了积极的作用。现将我行内控治理基本事情汇报如下：

　　一、加强制度的梳理及学习

　　今年以来，我行先后对各条线的规章制度进行了梳理，针对新的文件变化，仔细组织，做好相关政策的学习和指导，在实际业务操作及经营中始终贯彻降实最新的制度要求与规定，确保我行相关业务操作依法合规。在今年四月份我行依照支行教育月活动内容，全面深入开展了《柜员及营业机构负责人十个严禁》、《银行业金融机构从业人员职业操守》、《**银行股份有限公司职员守则》、《职员违规行为处理方法》、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》、《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《党内监督条例》、《中国共产党纪律处分条例》等一系列规章制度的学习。我行全体职员遵章守纪、依法合规意识进一步提升。二、降实重要岗位人员管控措施我行严格按照相关制度要求，在柜员号使用、开户、验印、业务印章保管、对账、票据交换、大额资金收付的授权与证实等业务环节中，责任到人，明确别相容岗位和业务。坚定杜绝串岗、混岗或违规顶岗、兼岗等咨询题发生。并且，我行按要求对重要岗位人员实施轮岗及强制休假制度，至今已完成轮岗3人，强制休假3人。

　　三、坚持对重要操作环节及高风险业务的实施管控

　　我行每月至少检查一次“双十禁”规定执行事情；每月至少一次对现金、重要空白凭证、贵金属等进行账账、账实检查；每季度至少一次对开户、挂失、账户冻结、大额存取和转账、客户预留印鉴、业务印章和柜员私章保管等进行检查；每季度至少一次主动了解我行重点客户对账事情。四、积极开展今年的各项风险

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　　排查工作依照省行及支行今年的最新文件精神开展我行的风险排查工作，进一步加强对各业务环节的治理，规范日常操作，增强职员合规操作和风险意识。

　　（一）公司条线

　　依照《对于明确人民币大额交易查证及授权登记制度治理要求的通知》文件要求，我行再一次对大额交易查证的标准、核实人员和查证方式以及登记工作进行了自查及规范，确保我行在此业务操作与执行方面的依法合规。

　　（二）个金条线

　　1、依照《对于发送的通知》文件要求，进一步规范我行个人客户信息的查询及调阅工作，切实做好我行个人客户信息的****。

　　2、依照《对于发送的通知》文件要求，我行对20**年8月至20**年3月期间经过个人理财销售系统办理的职员个人理财产品业务进行了全面、逐笔自查，重点检查职员是否存在利用工作之便办理本人理财业务行为。经过自查我行的理财业务均合规，无上述事情浮现。

　　（三）监察及法律合规方面

　　1、依照《对于对银行职员泄露客户资料风险提示的通知》文件要求，我行切实开展了职员的思想教育和治理工作，加大了职员****的培训力度。

　　2、依照《对于加强对职员自办业务和使用个人账户过渡客户资金等操作风险防范的通知》文件要求，对我行职员开展了业务指导与学习，哺育全员操作风险治理文化，规范柜台操作流程。

　　五、职员思想动态分析与行为排查制度降实到位

　　近期我行组织了职员思想动态分析与行为排查工作，经过观看、谈话、会议分析、家访、客户回访等方式了解掌握每位职员思想动态和行为变化。并且经常与每位职员进行交流，进行“双十禁”、思想道德、合规操作与案例警示等教育，并畅通沟通渠道，鼓舞每位职员为支行的合规内控工作献计献策。

　　在支行领导及我行全体职员的别懈努力下，我行的内控合规工作运行良好。在将来的工作中，我行将高度重视，将内控合规作为一项长期别懈的工作来抓，让合规内控工作为我行的经营进展保驾护航。

　　第5篇：银行内控工作总结

　　银行内控工作总结

　　/23

　　一、银行卡业务。我部对信用卡业务进行了检查，客户档案、密码信封、库存银行卡及成品银行卡的帐实相符。

　　三、强调业务学习和规章制度学习的重要性。每月至少安排2天时间开展部门全体员工集中学习业务知识

　　大豆异黄酮识、政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作，培养员工正确的人生观、价值观和道德观。

　　四、对外围系统的柜员进行全面清理。因近期全辖业务人员变动较大，为加强内控，我部对全辖信用卡系统和零

　　售信贷系统的操作和管理柜员及时进行了清理和更新，并将清理和更新情况登记备案。

　　议，就相关内控工作做出了部署。现将我部近期内控工作报告

　　如下：

　　一、***业务。我部对信用卡业务开展了检查，客户档案、密码信封、库存***及成品***的帐实相符。

　　/23

　　三、强调业务学习和规章制度学习的重要性。每月至少部署2天时间

　　开展部门全体员工集中学习业务知识、政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作，培养员工正确的人生

　　观、价值观和道德观。

　　四、对外围系统的柜员开展全面清理。因近期全辖业务人员变动较大，为加强内控，我部对全辖信用卡系统和零

　　售信贷系统的操作和管理柜员及时开展了清理和更新，并将清理和更新情况登记备案。近日，工商银行临沂分行为进一步提升全行的内控管理水平，保持各项业务的健康持续发展，采取三项措施，强化全行的内控管理工作。

　　》，并在全行进行实施。方案要求全行内控管理工作必须从基础工作做起，并严格按照上级行的内控管理、操作规范标准，细化控制管理环节，规范监督检查程序，完善内控管理中发现问题的整改、处罚措施，力求做好内控管理的每一项工作，实现科学管理目标。依此方案各专业部室结合自身实际也制定了内控精细规范管理的工作计划。

　　三是加大对信贷业务、银行卡业务、电子银行等重点业务的检查力度，进一步规范操作程序，特别是力求信贷业

　　务管理工作有一个新的突破，全面扭转管理粗放的被动局面，提高风险防控能力，并实现全年无案件、无事故的总体目标，确保信贷业务和其他各项业务全面、健康、稳定、持续发展。

　　20**年以来我行坚持“从严治行”，高度重视内部控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级行制度、办法的前提下，针对**支行实际，努力完善、细化内控管理制度，做精做细各项内控工作，为了实现经

　　/23

　　营目标，我行坚持业务发展与内控管理并举的经营策略，在规范操作程序、防范风险中起到了积极的作用。现将我行内控管理基本情况汇报如下：

　　一、加强制度的梳理及学习

　　今年以来，我行先后对各条线的规章制度进行了梳理，针对新的文件变化，认真组织，做好相关政策的学习和指导，在实际业务操作及经营中始终贯彻落实最新的制度要求与规定，确保我行相关业务操作依法合规。在今年四月份我行根据支行教育月活动内容，全面深入开展了《柜员及营业机构负责人十个严禁》、《银行业金融机构从业人员职业操守》、《**银行股份有限公司员工守则》、《员工违规行为处理办法》、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》、《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《党内监督条例》、《中国共产党纪律处分条例》等一系列规章制度的学习。我行全体员工遵章守纪、依法合规意识进一步提升。二、继续落实重要岗位人员管控措施我行严格按照相关制度要求，在柜员号使用、开户、验印、业务印章保管、对账、票据交换、大额资金收付的授权与证实等业务环节中，责任到人，明确不相容岗位和业务。坚决杜绝串岗、混岗或违规顶岗、兼岗等问题发生。同时，我行按要求对重要岗位人员实施轮岗及强制休假制度，至今已完成轮岗3人，强制休假3人。

　　三、坚持对重要操作环节及高风险业务的实施管控

　　我行每月至少检查一次“双十禁”规定执行情况；每月至少一次对现金、重要空白凭证、贵金属等进行账账、账实检查；每季度至少一次对开户、挂失、账户冻结、大额存取和转账、客户预留印鉴、业务印章和柜员私章保管等进行检查；每季度至少一次主动了解我行重点客户对账情况。四、积极开展今年的各项风险排查工作根据省行及支行今年的最新文件精神开展我行的风险排查工作，进一步加强对各业务环节的管理，规范日常操作，增强员工合规操作和风险意识。

　　公司条线

　　根据《关于明确人民币大额交易查证及授权登记制度管理要求的通知》文件要求，我行再一次对大额交易查证的标准、核实人员和查证方式以及登记工作进行了自查及规

　　范，确保我行在此业务操作与执行方面的依法合规。

　　个金条线

　　/23

　　1、根据《关于发送的通知》文件要求，进一步规范我行个人客户信息的查询及调阅工作，切实做好我行个人客户信息的****。

　　监察及法律合规方面

　　1、根据《关于对银行员工泄露客户资料风险提示的通知》文件要求，我行切实开展了员工的思想教育和管理工作，加大了员工****的培训力度。

　　五、员工思想动态分析与行为排查制度落实到位

　　近期我行组织了员工思想动态分析与行为排查工作，通过观察、谈话、会议分析、家访、客户回访等方式了解掌握每位员工思想动态和行为变化。同时经常与每位员工进行

　　交流，进行“双十禁”、思想道德、合规操作与案例警示等教育，并畅通沟通渠道，鼓励每位员工为支行的合规内控工作献计献策。

　　第6篇：银行内控总结****年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程整合、相关制度建设、业务和政策学习等方面加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作做出了部署，银行内控总结。现将我部近期内控工作报告如下：

　　一、银行卡业务。我部对信用卡业务进行了检查，客户档案、密码信封、库存银行卡及成品银行卡的帐实相符。

　　二、加强了内控合规建设。对内控合规员进行了调整和落实，根据个人金融部实际情况，指定==副主任牵头，==等几位同志为个人金融部的内控合规员，工

　　/23

　　作总结《银行内控总结》。

　　并计划部门内每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见，在会议上评估。

　　三、强调业务学习和规章制度学习的重要性。每月至少安排2天时间开展部门全体员工集中学习业务知识、政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作，培养员工正确的人生观、价值观和道德观。

　　第7篇：银行内控总结****年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程整合、相关制度建设、业务和政策学习等方面加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作做出了部署。现将我部近期内控工作报告如下：

　　一、银行卡业务。我部对信用卡业务进行了检查，客户档案、密码信封、库存银行卡及成品银行卡的帐实相符。

　　第8篇：银行内控管理工作总结2021年银行内控管理工作总结

　　导读：本文2021年银行内控管理工作总结，仅供参考，如果能帮助到您，欢迎点评和分享。

　　/23

　　针对新的文件变化，认真组织，做好相关政策的学习和指导，年末将至，下面是为您整理的关于“2021年银行内控管理工作总结”，希望对您有所帮助。精彩请锁定工作总结栏目。

　　2021年银行内控管理工作总结

　　2021年以来我行坚持“从严治行”，高度重视内部控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级行制度、办法的前提下，针对**支行实际，努力完善、细化内控管理制度，做精做细各项内控工作，为了实现经营目标，我行坚持业务发展与内控管理并举的经营策略，在规范操作程序、防范风险中起到了积极的作用。现将我行内控管理基本情况汇报如下：

　　银行员工内控工作总结

　　银行业内控管理个人工作总结

　　银行分管内控工作总结

　　银行内控管理工作总结

　　银行业内审工作总结

　　/23

篇四：农业行业销售业务内控的重点

　　浙江金鹰股份有限公司内部控制管理制度

　　销售业务

　　销售业务内控管理制度

　　9-01销售授权审批制度--—-—-—-—--—————-—-——--——---———--—----——————--———--—019—02客户信用管理制度--—————-----—-———--———--—--———-—————--—--——-—-------029-03销售合同管理制度-—-——---—---—-------—--—--—-—-—----—-—-——-————---———049—04发货、退货管理制度——--—---—-—------—-——-—————————-—————-——--———-—-——059—05货款回收管理制度——--———-—--—-—-----——------——--—--—-—--—----——-—-—-—069-06应收账款管理制度-—--—-—-—--—————---——-——----—————--——--———————-——--—079-07销售回款奖惩制度——-———————---—————--——-----—--—-——------—---——----—-099-08问题账款管理办法--————--—--—-—--——-——-------—--—--—--------——--—-——-109-09应收票据管理制度--————-———--—-----——-—---——————-—-----———-—-——————--11

　　9—01销售授权审批制度

　　浙江金鹰股份有限公司内部控制管理制度

　　销售业务

　　用等级，并将客户信用等级评估报告提交销售经理、销售副总审核。

　　浙江金鹰股份有限公司内部控制管理制度

　　销售业务

　　信用政策的执行情况。

　　浙江金鹰股份有限公司内部控制管理制度

　　销售业务

　　等

　　浙江金鹰股份有限公司内部控制管理制度

　　销售业务

　　浙江金鹰股份有限公司内部控制管理制度

　　销售业务

　　浙江金鹰股份有限公司内部控制管理制度

　　销售业务

　　应收账款等进行相关账务处理。

　　9—05货款回收管理制度

　　浙江金鹰股份有限公司内部控制管理制度

　　销售业务

　　浙江金鹰股份有限公司内部控制管理制度

　　销售业务

　　4．代销其他厂家产品。

　　5．截留，挪用,坐支货款不及时上缴.6．收取现金改换承兑汇票。

　　浙江金鹰股份有限公司内部控制管理制度

　　销售业务

　　行奖惩.2．货款回收率达100％的,且老欠款未有坏帐、呆帐，给予销售业务员0.12％的提成奖励；回收率低于100%—98％，给予销售业务员0。06%提成奖励；回收率低于98%，取消提成奖励；低于95%以下，对销售业务员按未回收额的1.0％进行挂钩处罚。

　　3．对拖延1年以上的货款，销售业务员每月应接受0.5%的扣罚。

　　4．销售中遇倒账或收回票据未能如期兑现时，经办业务员应负责赔偿售价或损失的5%-6％。

　　5．凡属销售业务员责任心不强导致发生坏账的，应按坏账金额的5％—6％扣减销售业务员的业务提成。

　　9—08问题账款管理办法

　　浙江金鹰股份有限公司内部控制管理制度

　　销售业务

　　次).第12条

　　销售业务员访问客户时，如发现客户有异常现象，应自发现问题之日起3日内填写“问题客户报告单”，并建议应采取的措施，或视情况填写“坏账申请书”呈请批准。

　　浙江金鹰股份有限公司内部控制管理制度

　　销售业务

　　2．销售会计应仔细登记应收票据备查簿,以便日后进行追踪管理.第6条

　　应收票据的保管.1．企业设专人保管应收票据，且保管人员不得经办会计记录。

　　2．对于即将到期的应收票据，应及时向付款人办理承况手续。

　　3．对已贴现的票据应在备查簿中登记，以便日后追踪管理。

篇五：农业行业销售业务内控的重点

　　农业银行内控管理

　　提

　　一、内控缺失的成因

　　（一）法人治理结构不健全，内部组织架构尚不合理

　　（四）信息渠道不畅二、完善和强化农业银行内控的必要性

　　（一）完善农业银行内控管理是保障金融安全的基础

　　（二）完善农业银行内控管理是防范当前金融风险的根本措施

　　三、完善和强化农业银行内控管理的途径

　　（一）建立一套完善的内部控制制度

　　（二）保证内部控制制度得以严格执行

　　（正文多倍行距1.2）

　　：商业银行；内控机制；法人治理结构（不少于3个）

　　（五）部分内控制度的建立相对滞后。近几年来，农业银行金融业务发展较快，新情况、新问题不断涌现，出现盲点，造成一定的风险隐患。

　　者认为应该主要从以下两个大方面出发。

　　（一）建立一套完善的内部控制制度

　　套相互制约、相互监督的牵制机制，每项业务必须有两个岗位参与记录、核算和管理，各岗位的员工要对自己

　　__：[1]张含.

　　[2]徐放鸣.完善国有商业银行公司治理结构的思考[J].金融研究，**,(10).

　　[3]陈学彬.当代__的形成、扩散与防范机制研究[M].上海财经大学出版社，**.

　　[4]郭唐.完善内控体系建设

　　加强财会监管工[J]作.安徽农村金融，**,(3).5

　　中国农业银行内部控制基本规定

　　（讨论稿）

　　第一章总

　　则

　　第一条

　　为全面加强内部控制，提高经营管理水平和风险防范能力，促进可持续发展，确保业务经营管理活动安全、有效、稳健运行，根据《中华人民__商业银行法》、《企业内部控制基本规范》、《商业银行内部控制指引》等有关法律和规定，以及《中国农业银行股份有限公司章程》（以下简称本行章程），制定本规定。

　　第二条

　　本规定所称内部控制，是由董事会、监事会、高级管理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。

　　第三条

　　内部控制的总体目标：

　　（一）确保全行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。

　　（二）确保国家法律规定和内部规章制度的贯彻落实。

　　（三）确保风险管理体系的有效性。

　　（四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

　　（五）确保全行资产和客户资金的安全。

　　第四条

　　内部控制应遵循下列原则：

　　（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖全行所有机构的各种业务和事项。

　　（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

　　（四）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

　　（五）适应性原则。内部控制应当与本行经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

　　（六）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

　　第五条

　　内部控制应包括下列要素：

　　（一）内部环境。内部环境是实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

　　（二）风险评估。及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

　　（三）控制活动。根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将业务经营风险控制在可承受范围之内。

　　（四）信息与沟通。及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在本行内部、本行与外部之间进行有效沟通。

　　（五）内部监督。对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，并及时加以改进。

　　第二章内部环境

　　第六条

　　股东大会享有法律法规和本行章程规定的合法权利，依法行使对全行经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。

　　董事会对股东大会负责，依法行使全行经营决策权。

　　监事会对股东大会负责，监督董事、高级管理层成员和其他高级管理人员依法履行职责。

　　高级管理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持全行经营管理工作。

　　第七条

　　第八条

　　第九条

　　构建科学、合理的内部组织机构。根据经营管理需要和内部控制要求，建立授权和分工合理、职责明确、平衡制约、报告关系清晰的内部组织机构。在机构（部门）职能、岗位职责和业务流程等定位方面，建立对存在职责冲突或控制缺失等问题进行协调和改进的处理机制。

　　第十条

　　编制合规手册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。

　　第十一条

　　制定和实施有利于全行可持续发展的人力资源政策，建立科学有效的激励约束机制。

　　（一）建立领导干部的选拔任用、监督管理和退出机制，完善后备干部管理制度，形成正确的用人导向；

　　（二）建立员工录用、配置和退出机制，调整优化员工队伍结构；

　　（三）建立员工晋升、业绩考核和薪酬激励机制，形成企业发展与员工持续进步的良性互动机制；

　　（四）建立员工培训机制，强化岗前培训和后续，不断提升员工素质；

　　（五）建立关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度，加强对关键岗位人员的监督制约；

　　（六）建立掌握国家秘密或重要商业秘密员工离岗的限制性规定，维护国家及农业银行的安全和利益。

　　第十二条

　　董事、监事、高级管理层成员及其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导作用。

　　每位员工应当遵守员工行为守则，认真履行岗位职责。

　　第十三条

　　加强法制教育，增强董事、监事、高级管理层成员和全体员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全法律顾问制度和重大法律__件备案制度。

　　第三章风险评估

　　第十四条

　　建立全面风险管理组织体系。董事会下设风险管理委员会，负责审议本行风险管理战略规划、风险管理和内部控制政策及基本管理制度，并对其实施情况及效果进行监督和评价；负责监督高级管理层关于信用、市场、操作等风险的控制情况，对本行风险管理和内部控制状况进行定期评估；负责审议高级管理层提交的全面风险管理，并向董事会提出建议等。

　　第十五条

　　第十七条

　　第十八条

　　第十九条

　　第二十条

　　在新业务、产品、活动和系统的开发过程中充分评估风险，并确保新业务、产品、活动和系统在上线前已通过风险测试。

　　在对业务、产品、系统的重要流程或环节做出重大调整前，应进行充分的风险评估，撰写风险分析报告，提出风险控制和缓释措施。

　　提

　　一、内控缺失的成因

　　（一）法人治理结构不健全，内部组织架构尚不合理

　　（四）信息渠道不畅二、完善和强化农业银行内控的必要性

　　（一）完善农业银行内控管理是保障金融安全的基础

　　（二）完善农业银行内控管理是防范当前金融风险的根本措施

　　三、完善和强化农业银行内控管理的途径

　　（一）建立一套完善的内部控制制度

　　（二）保证内部控制制度得以严格执行

　　（正文多倍行距1。2）

　　商业银行；内控机制；法人治理结构（不少于3个）

　　近年来，我国大部分国有商业银行已初步建立了一套具有较强科学性和严密性的内控制度，基本上形成了相互制约、相互监督的内控机制，但是作为四大国有商业银行之一的农业在目前转轨过程中，竞争日益激烈，由于采取农业银行内控制度建设已经得到了很大的加强，但是，公司治理结构不合理，再者，对内控制度重要性的认识存在偏差。错误地认为建立内控制度就是建章立制，有了，就等于建立了内控制度，忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督机制；也没有意识到管理者和相关业务部门在内部控制过程中应当承担的职责，仅仅把内部控制当作上级对下级的管理手段；还有的把内部控制与业务发展对立起来，片面追求业务扩张，忽视了风险控制。

　　（五）部分内控制度的建立相对滞后。近几年来，农业银行金融业务发展较快，新情况、新问题不断涌现，出现盲点，造成一定的风险隐患。

　　者认为应该主要从以下两个大方面出发。

　　（一）建立一套完善的内部控制制度

　　__：[1]张含.

　　[2]徐放鸣.完善国有商业银行公司治理结构的思考[J].金融研究，**,(10).

　　[3]陈学彬.当代__的形成、扩散与防范机制研究[M].上海财经大学出版社，**.

　　[4]郭唐.完善内控体系建设

　　加强财会监管工[J]作.安徽农村金融，**,(3).5

　　内容仅供参考

篇六：农业行业销售业务内控的重点

　　《农业类企业内部控制的相关问题探究》

　　摘要：通过完善农业企业的内部控制体系，提升企业抗风险能力，打造企业自身核心竞争力，提高企业市场竞争力与效益水平，由于农业类企业内部控制体系存在漏洞，企业内部治理较差，内部治理结构没有发挥有效作用，管理层对内部控制建设不重视，企业整体内控体系落后，企业内部缺乏良好的企业文化，整体内部控制管理意识较差

　　李丽娟

　　关键词：农业类

　　企业

　　内部控制

　　问题

　　熊玉娟采用趋势分析、均值比较分析法对我国2013年至2017年我国上市农业公司进行实证研究发现，近年来我国农业类公司的内部控制质量在稳步提升，但是整体水平仍然较低，存在较大的上升空间，并且农业类企业的内部控制质量明显低于非农类企业。从研究结果能够看出，我国农业类企业普遍内部控制质量较低，内部控制体系存在较多问题。从安然、世通等上市公司舞弊事件折射出上市控制内部控制体系不健全。农业类企业具有一定的特殊性，经营管理、生产产品、销售对象等方面与非农类企业存在较大差异，企业生产经营面临的社会环境存在较多复杂性。内部控制作为企业的规章制度，通过规范企业各项管理活动、业务活动从而降低企业经营管理风险。从某种意义上说，内部控制是农业类企业持续健康发展的必然要求。

　　农业类企业生产过程是集自然再生产与经济再生产于一体，企业的经营发展受到地域、气候、环境等影响。由于受到自然条件影响，农业类企业经营具有不稳定性，收益不确定性、产品同质性等特点。企业整体存在较大的经营风险，并且抗风险能力较弱。而且我国农业类企业普遍存在内部控制质量偏低，财务运作不规范以及抗风险能力弱特点。通过加强内部控制建设，能够规范企业各项管理活动、财务活动，增强企业抗风险能力。党的十九大报告指出，要加构建农业现代体系，提高农业企业的创新力、竞争力以及盈利能力，从根本上上改善三农问题。通过完善农业企业的内部控制体系，提升企业抗风险能力，打造企业自身核心竞争力，提高企业市场竞争力与效益水平。

　　（一）企业控制环境比较薄弱

　　控制环境是内部控制五要素之一，控制环境是开展内部控制活动的基础。企業内部控制环境包括企业治理情况、企业文化、组织结构以及人力资源等方面。由于农业类企业内部控制体系存在漏洞，企业内部治理较差，内部治理结构没有发挥有效作用。管理层对内部控制建设不重视，.

　　企业整体内控体系落后，企业内部缺乏良好的企业文化，整体内部控制管理意识较差。而且许多农业企业组织结构设置不科学，岗位职责重叠，管理职能混乱。

　　（二）企业业务管理不规范

　　农业类企业采购销售环节通常存在大量现金交易，采购、销售对象有企业、散户、经销商等，销售对象比较分散，由于销售对象不同通常交易习惯存在差异，结算时可能公私不分，存在个人代收账款等现象。农产品通常是生物资产，尤其是养殖类企业，存货盘点较为困难，因而难以衡量企业的存货资产账面价值。另外，农产品通常具有一定保质期限，储存时间过长会导致存货大幅度贬值，增加了经营风险。

　　（三）企业信息沟通与内部监督亟待提高

　　农业企业通常信息化建设落后，由于企业生产经营特点影响，生产过程中信息传递与沟通较为困难，一方面可能会影响决策制定;另一方面可能会利益相关者的利益。而且，农业类企业内部职能设置通常不科学，通常未设置内部监督部门，由管理层兼任管理与监督职能，从而可能造成内部管理混乱，管理层出现舞弊腐败现象。

　　（一）创建良好的内部控制环境

　　良好的内部控制环境是开展内控管理工作的基础，能够起到较好的约束与规范作用。首先，企业要完善内部控制体系，健全内部控制各项制度，通过加强内部质量水平，明确企业治理层、管理层进行职责与权力，降低内部传统腐败现象概率;其次，要加强企业文化建设，创建企业核心价值观，培养员工良好的职业道德，员工积极进取、爱岗敬业，领导诚实守信、认真负责;最后，发展情况较好的企业可以通过引入专业的管理团队指导内部控制体系建设，提高企业管理水平。

　　（二）完善企业控制活动

　　农业企业受许多风险因素影响，因而存在较大的经营风险，企业应当针对经营风险制定风险应对措施。通过完善风险控制体系，有针对性的对重点风险领域进行防范，从而实现对风险的管控。而且，对企业内部活动制定完善的管理制度，针对风险较大的活动，有针对性的制定应对措施，从采购、生产、销售以及售后等多个环节进行风险控制。同时针对企业产品要建立质量管理体系，一方面加强对农产品的安全质量管理;另一方面对农产品进行库存管理，加快存货.

　　周转，减轻存货跌价损失。通过完善管理活动、业务活动控制手段，逐步规范企业经营管理，从而实现健康稳定发展。

　　（三）加强信息化建设与内部监管水平

　　当前我国信息技术飞速发展，企业应当与时俱进加快信息化水平建设，提高信息化水平，实现信息实时共享。农业类企业可以通过建立OA系统提高内部信息管理水平，保障信息的时效性与真实性，从而能够实现准确、及时、完整地记录各项活动数据。同时，将当前普及的移动支付方式引入到企业结算系统，降低企业资金管理风险，提高业务活动的可追溯性。另外，要健全企业内部监管机制，提高监管水平，有效发挥出监督职能作用，监事会或者企业监事要充分发挥出监督作用，对重点风险领域进行重点监管，降低企业经营风险。

　　参考文献

　　[1]熊玉娟.农业上市公司内部控制问题研究[J].中国乡镇企业会计，2019（11）..

篇七：农业行业销售业务内控的重点

　　农业银行内控工作总结

　　篇一：农业银行年度运营管理工作总结

　　农业银行年度运营管理工作总结

　　我行运营管理工作在市分行党委的正确领导和省分行业务主管部门的精心指导下，认真贯彻落实年初工作会议精神，围绕三大集中，加快实施集中授权、集中作业、集中配送、集中对账工作，积极组建运营管理组织体系，实施业务流程再造，夯实运营管理基础，不断强化运营业务操作风险管控，进一步优化网点作业流程，规范操作，把内控管理各项制度真正落到实处，运营管理水平得到进一步的提升，会计内控管理能力得到进一步加强，为我行稳健经营、持续发展保驾护航，确保无案件事故发生。现将全年工作开展情况总结如下：

　　一、工作目标完成情况

　　（一）后台中心建设取得突破性进展。截至年末，建成了市分行集中作业中心、远程集中授权中心。在全行初步搭建了前后台分离、后台集中的作业模式，减少了客户等待时间，降低网点柜员的营运作业压力，标志着我行柜面业务流程再造工作取得了实质性进展，临柜业务处理正式迈入一个新的时代，我行的现代化运营体系建设工作进入了高速发展阶段。

　　（二）现金中心集约化服务效果显著。完成了市分行现金中心功能分区改造，并顺利通过省分行验收，现金中心的功能得到进一步完善，对遂宁城区的离行式ATM机实现了集中加钞，现金调拨系统运行规范，现金集中清分、现金与重空凭证集中配送运作规范有效，柜面人员减负作用显著，切实提高了对网点作业的支持保障与服务能力。

　　（三）运营业务基础管理持续夯实。一是建立健全运营业务规章制度，坚持质量控制、风险管理和考核评价多策并举，制定和完善了《监管员履职管理考核办法》、《运营主管履职考核办法》、《柜员星级管理办法》、《集中对账管理考核办法》、《运营业务考评实施细则》等制度。二是推行运营作业季度分析例会制度，各级行召开运营风险分析例会20次，16名监管人员深入到46个营业机构进行坐班体验。三是组织各种培训16期，共2316人（次）参加培训。

　　（四）运营操作风险管理水平持续提升。市县行共对220个次机构实施了尽职监管检查，尽职检查频率达到100%；组织开展财政账户、支付结算、定期存款、对账管理、印押证管理等专项检查。实现了全年无运营操作案件和重大差错事故的目标。

　　二、主要工作措施

　　（一）大力推进三大集中建设，后台集中成效逐步显现。

　　20XX年，我行为响应上级行对运营工作大集中的有关政

　　策，认真贯彻执行省分行的战略部署，投入大量的人力、财力和物力，为积极推进运营体系各项集中任务的快速落实做了大量的尝试和富有成效的工作。

　　1、现金中心按

　　照标准化、规范化、程序化的模式进行建设，凸显我行现金管理先进化。20XX年，我行运营管理部门通过不断完善制度、规范管理，加强培训、提高风险防范意识等措施，确保了集中配送现金的安全运营。截止11月末，累计为全辖支行业务库、营业机构配送现金达到

　　亿元，不仅方便了网点，提高了效率，也有力地提升了竞争力和风险控制能力。根据总行现金配送调拨业务流程，我行结合实际，修订了《现金集中配送调缴业务操作流程》和《现金调缴业务差错考核办法》，以完善的制度和规范的操作为保障，确保现金配送安全运行，并取得显著成效。为使操作人员熟练掌握现金调缴业务操作流程、合规操作，我行对辖内运营主管及现金管理人员进行了业务操作培训，并通过他们实现对前台人员的再培训，使前台人员在熟练掌握现金调缴业务流程及操作要求的同时，牢固树立合规创造价值，违规就是风险的意识，保证现金配送安全。在现金运营过程中，为了最大限度地降低风险，保证现金配送万无一失，运营管理部门对营业网点的日现金收付量、尾箱数量进行全面细致调查，实行主出纳制，推行卡封袋，有效压缩尾箱，从而使每个营业网点的现金尾箱由原来的4、5个压缩到现在的2、3个。现金的集中清分和集中配在运营工作规范化管理、现金安全、柜面人员减负等方面发挥作用比较明显，深受基层网点和柜员的欢迎。

　　2、全面推进银企对账集中，对账工作日趋规范化，风险防控更加有力化。在20XX年2月，我行全面实行了对账外包，通过对账集中管理和对账外包，全行对账直接参与人员减少6人，实现了对账工作与营业机构的物理剥离，有效缓解了基层网点对账人员不足、岗位制约不到位和对账质量不高的问题。一是领导重视，加强管理，考核落实。今年以来，我行把做好对账工作、提高银企集中对账率作为强化内控、提高运营精细化管理的一项重要内容来抓，在年初出台的《运营主管

　　考核办法》中，把对帐管理纳入到运营主管的业务管理考核项目内，要求重点账户对账单收回率达到100%、普通账户对账单收回率从96%逐步提高到100%，并对银企对账工作实行按月考核、按月排名，从而激发了辖属网点运营主管做好对账工作的积极性。二是落实职责，内外配合，分工明确。我行各网点把对账工作分解到有关人员，密切配合外包单位，采用上门核对、电话联系、手把手教会企业网银对账人员对账等方式，督促开户单位及时对账。同时，从基础、源头抓起，要求客户提供正确的对账地址、联系方式，以降低

　　退信率。对于第三方（邮政

　　部门）投递准确率不高、经常遭遇退信的，相关网点逐户分析原因，及时调整对账方式；对于长期不动户、零余额户、久不使用的纳税户等影响对帐进度的帐户，各网点积极予以清理，对提高银企对账率起到了很大作用。三是提早部署，准备充分，序时推进。

　　从次月初账单产生起，我行就对全行的账单进行认真疏理，要求各网点及时落实提前完成对账任务，以防客户出现异常情况，留取足够的对账时间。同时，要求辖属网点序时完成对账进度，对月度、季度重点账户先落实核对，并在次月20日前完成对账；对账方式为上门、网银的，要求网点在次月25日前完成对账；对账方式为第三方的，根据市分行下发的清单，要求网点逐户分析原因，补制账单及早完成对账。此外，我行还定期下发未对账清单进行督办，从而确保了全行在对账考核期内全面完成对账任务。

　　3、集中作业成功上线，对减轻网点负担、加强风险控制、提高客户

　　服务水平效果明显化。20XX年6月，我行集中作业中心上线1个网点，正式对外营业，营业首日共办理各项业务89笔，标志着我行经过前期准备，成功实现了集中作业中心的上线运行，成为全省农行系统第2家实现集中作业中心成功上线的市地分行。一是我行领导高度重视内控管理暨运营体

　　系建设，多次召开专题行长办公会议，研究运营体系建设。成立了遂宁市分行集中作业平台领导小组，制定了《集中作业平台推广实施方案》，明确各部门职责，确保全行上下统一思想，步调一致，共同完成项目上线的准备工作。同时，制定了《集中作业平台上线投产工作任务安排表》，明确了推广时间、工作计划、工作重点和注意事项。切实要求将每一个时段的每一项工作，每一个指令都落实到位，明确到人，确保全行上线准备工作万无一失。二是为解决作业中心办公场地问题，我行本着早准备，早行动的态度，及早落实了后台办公场地，组织装修队伍进行装修改造、规划，同时，落实办公设备，保证系统硬件设备符合要求，在最短时间内确保项目启动所需PC机、终端、打印机、扫描仪、电话、服务器等资源在第一时间内到位。在网络调试阶段，我行克服困难、加班加点布设线路，保障作业中心网络、供电等正常运行，有力地保证了系统上线后的集中作业影像数据传输需求。三是我行采取走出去与请进来的模式，于今年3月9日派遣5名业务骨干到凉山参加省行举办的集中作业平台师资培训班，对集中作业平台的公共应用、账户、支票、汇兑等模块业务进行了系统的学习。在对营业机构业务培训期间，为保证业务培训质量。

　　篇二：内控工作总结

　　内控工作总结（一）

　　健全和完善内控管理制度，是农

　　业银行实现稳健经营、提高经营效益、防范化解风险、确保安全发展的需要。近几年来，我行在内控管理建设中，进行了积极有效的探索，对增强我行业务竞争能力，提高经营管理水平发挥了积极的作用，取得了一些成绩，20XX年内控综合评价首次被评为一类行。但是我们也应清醒地认识我行内控管理在执行和落实上还存在一些薄弱环节和突出的问题，制约着全行工作质量的提升。现就

　　我行当前和今后一段时期内控管理工作谈几点设想。

　　一、完善内控主体建设

　　**建立内控机制。要积极培育符合我行实际的内部控制文化，使内控意识和内控文化渗透到每一位员工思想深处，使内控成为每位员工的自觉行为。熟悉自身岗位工作的职责要求。

　　理解和掌握内控要点，及时发现问题和风险，把这些作为加强内控建设的重要任务。

　　**完善风险识别和评估体系。要认真借鉴同业的先进经验，积极运用现代科技手段，逐步建立覆盖所有业务风险的监控、评价和预警系统。重视贷款风险集中度及关联企业授信监测和风险提示，重视早期预警，认真执行风险提示制度。

　　**树立正确的业务发展观。要在追求盈利性的同时，重视安全性和流动性，在追求业务高速发展同时，更重视风险防范和内控建设。

　　**建立内控信息联络机制。要建立完善内部管理信息系统，为内控的设计、执行、反馈提供信息保障。建立内控管理部门信

　　息联络和定期联系机制，及时、真实、完整地传递监管意图、交流信息、沟通问题。

　　**重视对管理人员的监管。要加强对管理层、决策层的监督控制，解决“控下不控上”的不合理现象。把内控文化建设纳入高管人员的管理，实行内控问责制，促使其转变观念，发挥模范带头作用。

　　二、强化内控责任落实

　　**加强组织领导。建立内控组织机构，成立了以行长为组长、分管行长为副组长、各部门负责人为成员的内控管理工作领导小组，明确职责和目标，形成由行长负责抓、分管领导具体抓、部门配合抓，层层抓落实的组织架构，负责全面组织协调、具体组织实施、拟定有关制度、内控措施评估和提交工作建设，切实加强组织领导，扎实采取有效措施，为开展内控管理工作奠定坚实基础。

　　**建立例会制度。全行要加强学习，熟练掌握各项规章制度，做到有章可循，定期进行风险排查和案件分析；要晨钟暮鼓地强化防范意识，大事敲钟，小事敲鼓，没事敲木鱼，做到警钟长鸣。要深刻吸取反面典型的沉痛教训，未雨绸缪地完善预防措施；要加强制度建设，不断完善内控管理制度，各部门要充分发挥指导、监督作用。

　　**强化部门自律监管。业务主管部门要实施“一岗双责”、发挥再监管作用，要强化授权管理，认真履行岗位职责，确保监督不流于形式；同时各业务主管部门制定确实可行的自律监管检查实施方案，坚持自律监管与自查自纠相结合、常规检查与专项检查相结

　　合，确保监管检查到位，不走过场，不留监管盲点；监察部门要对业务部门进行再监管，使监管真正落到实处，不断提升有效监管水平。

　　**落实防控措施。在日常经营管理中，要注重对风险点的防范，全行员工都应切记“隐患险于明露，防范胜于补牢，责任重于泰山”。各业务部门要真正把各项防范工作落到实处，组织“飞行队

　　”加强内控管理工作检查力度，做到边检查、边通报、边整改、边处理。具体做到以下几点：一是指定专门专人负责各项规章制度的具体落实、实施；二是对上级行的各项制度认真组织学习并及时下达贯彻；三是针对检查存在的薄弱环节、重点部位和业务开拓中存在的问题，制定配套的措施和实施细则；四是对以前规章制度的执行情况进行综合考核，确定重点监控部位，进行重点检查；五是配备专职监管进行检查辅导，检查辅导执行规章制度中存在的问题和漏洞，及时反馈信息。六是抓好整改落实。对各类检查中发现的存在问题要抓好后续跟踪检查，认真分析问题产生的根源，做到查找重点，对症下药，强力整治。对整改不到位进行补缺补漏，做到正视问题，认真对待，逐条落实，确保规范；对能整改的，当场予以整改；对既成事实不能整改的从中吸取教训，有效防范，严防“边改边犯”、“改后

　　再犯”的现象；确保整改工作取得一定成效。七是严格追究责任。要真正提高内控制度的执行力，就要强化责任追

　　究，完善惩诫问责制度，对存在问题整改不到位、有章不循、屡禁不止的责任人要从严处理，建立“违章责任登记制度”，实行严格惩诫。监察部门要加大执法监察力度，强化监督检查，按照责任到位、追究到位、惩诫到位、整改到位的原则严肃对违法违纪人员的查处。

　　三、强化各种规章制度的执行力

　　**强化检查。要重视检查制度落实情况的重要性，不要等上级布置时来抓检查，或发生案件后进行检查，而是应该要做到常规性检查，把执行力作为各级管理人员的首要职责，各业务主管部门要定期制订检查方案，事后的检查结果要书面报告行领导，以此作为考核职能部室工作质量的主要依据。一要提高检查频率。安全保卫、信贷、会计、科技、员工行为检查或考评等要订出规划，规定多少时间必须检查一次。二要确保检查质量。检查之前要有检查提纲，包括内容、要求、检查人员组成、目的要求等，检查之后要有书面总结。三要突出风险点检查。全面检查是需要的，但更重要的是应找准风险点，多搞一些突击性的、专题性的、带有苗头性的、针对性的检查。

　　**严格问责。重奖之下必有勇夫，而重罚之下，必将使违规者付出昂贵的代价，使之不敢违规。其内容主要有：业务主管部门有无按规定组织本专业制度执行情况进行检查，其方案和检查质量结果，问题的整改情况的落实情况如何；检查组人员有无做和事佬情况，有无该查而不查，有无应发现而未发现，有无发现了未作报告、未要求其进行整改等情况。通过问责，对制度执行不到位的，要提出批评。如造成损失的，则视其损失情况进行责任追究。同时，对制度执行有力的同志要及时进行表彰以弘扬正气。

　　**实施倒查。实践表明各类问题大多暴露在基层，在操作人员，但往往根在各级管理层，在于管理层管理不力，制度执行力不强。所以，执行力的实施内容应加上实施严格的责任倒查制度，建立检查人员对检查事实要负事实责任，以提高检查人员的责任心和检查质量；各业务主管部门未加强管理、未按规定组织各类检查、未及时组织整改，而延误时机造成损失的要倒查其责任。

　　**定期轮岗。轮岗工作是银监会和上级行业管理部门的要求，是案件专项治理的强制性要求，是防范各类风险暴露和各种陈年老帐的有效途经，也是锻炼人才、培养复合型人员的有效途经。由于我行员工无论何种岗位，都有一定的职权，所以轮岗应该是全员的轮岗，但关键岗位的轮岗尤其必要。轮岗除了暴露问题外，也能约束有关人员违规的

　　不良心态的产生

　　。信贷人员的轮岗，可以是管片管户的轮岗，也可以是跨点轮岗。

　　四、强化合规管理

　　**增强合规意识。合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动，是为适应股份制改革和现代商业银行公司治理的需要。目前，我行内控管理还存在诸多薄弱环节，迫切需要增强合规意识，实施合规管理，有利

　　于确立我行风险管理核心。开展合规管理是员工增强自我保护意识和能力的需要。全面增强合规管理，以有效识别、防范和化解风险为目的，避免因不遵循法律、规则和准则而可能遭受法律制裁，监管处罚，重大财务损失风险和声誉损失风险，确保各项业务稳健发展。

　　**加强合规评价。只有加强合规评价，才能及时发现各级行执行合规管理的好坏。合规评价的内容主要由组织合规、权限合规、制度合规、监督合规和安全合规五个方面组成。组织合规主要评价岗位责任制度、学习制度、报告制度、休假制度、回避制度等。权限合规主要评价执行上级权限管理规定、授权制度、各岗位权限。制度合规主要评价严格执行各项规章制度、依法合规经营、合规操作。监督合规主要评价各级领导履行检查制度、主管人员落实检查制度情况。安全合规主要评价经营安全的结果，防止各类案件的发生。

　　**提升合规管理水平。强化规章制度的学习和执行，正确运用规章制度和合规操作。构建合规管理平台，把制度执行落实到操作层面，将合规风险发生的概率降到最低。加强对制度和操作合规性的监督和再监督，主要是对各业务主管部门及人员进行自查、检查、督促是否执行各项制度的落实，监督保障部门及人员应强化再监督管理职能。建立存在问题的整改机制、重视违规问题的后续检查，突出抓好存在问题的整改。建立部门合规协作机制，强化部门之间的协调配合与互动，确保合规

　　管理的效率与质量。

　　五、改进内控激励和考评制度

　　**实现激励与风险约束的平衡。内部控制是对内部各职能部门及工作人员的业务活动进行风险监控、制度管理和相互制约的方法和措施。内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。建立科学的激励与约束机制的重点应该是以建立薪酬与经营绩效和个人业绩相联系的机制为原则，建立科学合理的分层面绩效评价体系的基础上，对工作人员实行与其业绩相挂钩的多维激励机制。

　　**实现激励方式多样化。激励供给方式要克服过去单一的物质激励，而是要采取物质激励和精神激励相结合。为全体员工提供各种必要的保障。物质激励是除绩效工资，奖金外，还包括各种补贴、假期、培训机会、办公、生活等方面的福利。精神激励是要将农行在业务经营管理凝聚的企业理念转化为全行员工的共同价值观和精神家园，让个人的成长与农行的发展生死相依，让每个员工乐在其中。

　　**实现激励考核以积分结果为重要依据。推行全员违规积分考核制度，根据《中国农业银行员工违返规章制度处理办法》、《中国农业银行审计处罚处理暂行办法》以及总行关于案件防范工作指引等有关制度规定制定，对单位、部门或员工违反各种规章制度，但不足以按照其他各种处理办法进行处理的轻微违规行为进行积分。在积分对象上从柜台人

　　员，扩大到营业点负责人、会计主管、客户经理等各岗位人员，使每一项次违规违章都留下痕迹。在一年的积分考核周期内，根据不同类别人员不同的总

　　积分标准，分别给予相应的处理。

　　六、提高整体风险防控能力

　　**加强对领导干部合规经营意识和能力的培训。每年都要制定合规教育学习活动方案，采取自学和集中学习相结合的方式，有计划、有步骤地学习有关法律、法规，学习金融政策和各项规章制度，学习合规手册和行为准则，认真剖析农行乃至整个金融系统的典型案件，向领导干部灌输主动合规、合规创造效益的理念。

　　**开展合规宣讲教育，提高广大员工合规经营和防范案件能力。强化规章制度培训学习，是员工熟悉政策、规章制度，正确运用规章制度和合规操作的前提，把法规和准则作为合规的依据，让广大员工自觉遵守和执行，才能从源头上防范合规风险。学习的内容为各个时期的政策、法规学习和培训，使员工懂得自己在工作中“有所为，有所不为”，增强员工的合规操作意识，严格操作程序，坚决克服“大错不犯，小错不断”的违规行为，防止案件的发生。

　　**创新培训方式，提高针对性和效果。培训方式要克服过去一言堂的老方式，要采取灵活多样的培训方式。首先针对不同的内容采取不同的培训方式。其次，要针对不同的对象采取不同的方式。再次，要针对不同的时期采取不同的方式，从而提高培训效果。

　　七、创造良好的内控环境

　　**坚持正确价

　　值引导，加强员工政治思想工作。思想政治工作是一切工作的生命线。任何时期都要注重员工的政治思想工作。要加强对员工的世界观、人生观、价值观的教育，坚持不懈地进行安全形势教育、典型案例教育、规章制度教育，通过多种形式和方法切实抓好风险教育工作，提高全行员工的安全防范意识和遵纪守法观念，做到警钟长鸣。

　　**加强改革政策的衔接和配套，从根本上保障员工基本权益。各级行要增强员工的亲和力和凝聚力，要关心员、爱护员工，时刻把员工的困难和冷暖挂在心头，了解他的想法，倾听他的呼声，掌握他们处境，全心全意解决员工工作、生活、学习等方面的实际困难。针对当前农行改革、机制转化中存在的一些矛盾和问题，要深入实际调查研究，及时了解员工的思想动向和行为排查，做到及时化解各种矛盾。

　　**大力倡导新的用人观，激发员工积极性和能动性。人是生产力中最活跃的因素，任何事情都是通过人做的。因此，要充分认识选人用人的重要性，要做到尊重人、培养人、使用人相结合。各级领导要做到尊重知识、尊重人才，只有这样，才能留得住人才，通过搭建舞台，不间断的有效培训，开发员工的智慧和精神诸能，使之最大限度地释放能量，实现其价值。更要合理使用人才，要大力推行能上能下的管理人员聘任制度、双向选择的岗位竞争制度、人尽其才的内部交流制度。从根本上稳定人才，激发员工的积极性和能动性。

　　**加强领导班子

　　建设。

　　提高队伍整体执行力。各级行领导班子既是制度的制定者，又是执行者，既要授权，又要承担授权产生的责任，是提高系统制度执行力的重要角色。因此，领导班子要通过营造良好的执行文化、身体力行地执行制度，提高下属的执行力，奖励优秀的执行者，严格监督制度执行等措施，提高领导者执行力。特别是要形成有章可循的制度管人的组织体系，增加内部管理的公平性、公开性，使管理职能化、制度化，从而全面提高队伍整体执行力。

　　**加强内控文化建设，构建和谐风险防控环境。企业文化是企业在长期的生产经营过程中形成的，为全体员工接受、认同与信守的经营理念，行为规范，企业形象、价值观念和社会责任等具有企业特色的精神财富的总和。要积极培育符合农行实际的内控文化，让风险意识和内控文化渗透到每一位员工的思想深处，使内控成为每位员工的自觉行动，熟悉自身岗位工作的职责要求，理解和掌握内控要点，及时、努力发现问题和风险，确保各项业务的健康发展。

　　内控工作总结（二）

　　按照公司内部控制与风险管理工作的指导思想，贯彻落实公司内控与风险管理各项工作部署，以《内部控制管理手册》为基础结合分公司实际情况，梳理分公司工作流程，完善各项规章制度，实现分公司健康发展。现就具体工作开展情况汇报如下：

　　一、上半年主要开展的内控工作

　　以《内部控制管理手册》

　　为参照，积极动员全面组织。半年来，积极组织机关各部门以及各基层配送中心充分利用软视频方式，共同参与公司组织开展《手册》相关内容的业务培训学习4次，按照公司培训周的安排在分公司周四组织内控相关业务培训8次，上系统培训1次。通过不断地培训学习帮助大家完成了从最初的认识到深层次的了解过程。

　　按照公司要求全面开展内部控制体系跟单核查工作2次。各个部门以及配送中心结合自己的生产经营情况全面开展跟单核查，并将核查结果签字及时反馈，汇总后统一上报给公司内控处。在跟单核查过程中，内控各部

　　门人员都能够结合实际，仔细查找相关业务流程实施和风险控制在操作中存在的问题。

　　二、下一步内控工作1、继续认真开展业务流程梳理

　　针对公司内部控制工作相关要求，继续认真开展分公司业务流程梳理工作。由于分公司经营范围广部分业务层面依然存在着风险，将继续加强与有关部门沟通采取有效措施进行规避。2、进一步开展内控理论及业务流程操作的培训学习工作。

　　内控涉及分公司生产经营方方面面，关键在于执行，要确保内部控制在分公司更有效执行，还应继续加强培训，通过培训不但使全体人员在思想上认识到内部控制和风险管理工作的重要性；还要让“搞好内控与风险防范是每一位员工的责任”的理念深入人心并融入到企业文化中去，做到

　　人人讲内控，人人懂内控，人人执行内控，以保证内控工作在全分公司有效执行。3、结合《手册》完成部分规章制度的修订工作。

　　分公司将在《手册》的基础上对以前各项规章制度进行重新梳理，根据分公司业务管理实际，对在执行过程中存在的问题进行修改完善，对有关内容进行修订，达到与内控要求相一致。

　　在今后的工作中，分公司将继续按照公司的要求，结合自身的特点，以《手册》为范本。在公司和分公司的正确领导下，按照公司内控处的统一部署，完善内部控制，提高分公司经营管理水平和抗风险能力，为建设“国内一流的跨国运输物流企业”做出积极贡献。

　　内控工作总结（三）***x年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程整合、相关制度建设、业务和政策学习等地方加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作做出了部署。现将我部近期内控工作报告如下：

　　一、***业务。我部对信用卡业务开展了检查，客户档案、密码信封、库存***及成品***的帐实相符。

　　二、加强了内控合规建设。对内控合规员开展了调整和落实，根据个人金融部现实情况，规定==副主任牵头，==等几位同志为个人金融部的内控合规员。并计划部门内每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见，在会议上评估。

　　三、强调业务学习和规章制度学习的重要

　　性。每月至少部署2天时间开展部门全体员工集中学习业务知识、政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员

　　工的思想教育工作，培养员工正确的人生观、价值观和道德观。

　　一是加强内控精细规范化管理。

　　篇三：加强农业银行内控制度建设浅析

　　提

　　一、内控缺失的成因

　　（一）法人治理结构不健全，内部组织架构尚不合理

　　（四）信息渠道不畅二、完善和强化农业银行内控的必要性

　　（一）完善农业银行内控管理是保障金融安全的基础

　　（二）完善农业银行内控管理是防范当前金融风险的根本措施

　　三、完善和强化农业银行内控管理的途径

　　（一）建立一套完善的内部控制制度

　　（二）保证内部控制制度得以严格执行

　　（正文多倍行距）

　　：商业银行；内控机制；法人治理结构（不少于3个）

　　近年来，我国大部分国有商业银行已初步建立了一套具有较强科学性和严密性的内控制度，基本上形成了相互制约、相互监督的内控机制，但是作为四大国有商业银行之一的农业在目前转轨过程中，竞争日益激烈，由于采取农业银行内控制度建设已经得到了很大的加强，但是，公司治理结构不合理，再者。

　　对内控制度重要性的认识存在偏差。错误地认为建立内控制度就是建章立制，有了规章制度，就等于建立了内控制度，忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督机制；也没有意识到管理者和相关业务部门在内部控制过程中应当承担的职责，仅仅把内部控制当作上级对下级的管理手段；还有的把内部控制与业务发展对立起来，片面追求业务扩张，忽视了风险控制。

　　（五）部分内控制度的建立相对滞后。近几年来，农业银行金融业务发展较快，新情况、新问题不断涌现，出现盲点，造成一定的风险隐患。

　　际金融自由化和全球化浪潮的冲击，如何健全金融安全

　　保障体系，中国家急需研究的课题。约束四个层次。约束能力又取决于及时、融安全的重要基础。

　　者认为应该主要从以下两个大方面出发。

　　（一）建立一套完善的内部控制制度

　　参考文献：[1]张含.

　　[2]徐放鸣.完善国有商业银行公司治理结构的思考[J].金融研究，20XX,.

　　[3]陈学彬.当代金融危机的形成、扩散与防范机制研究[M].上海财经大学出版社，20XX.

　　[4]郭唐.完善内控体系建设

　　加强财会监管工[J]作.安徽农村金融，20XX,.5

篇八：农业行业销售业务内控的重点

　　基层农业项目支出内部控制管理问题探讨

　　作者：雷小军

　　来源：《财政监督》2018年第21期

　　近年来国家对三农领域的资金投入与日俱增，为解决基层农业部门业务水平所限引发的问题，保证农业项目资金高效有序运转，笔者建议对农业项目支出加强内部控制，以充分发挥农业项目预算资金的引领和杠杆作用。

　　一、当前农业项目支出内部控制存在的问题

　　一是费用支出缺乏有效控制。基本支出和项目支出部分内容同时存在，界限不清不易区分，可调剂使用。有些费用支出，例如印刷费、培训费、餐饮费等经费，界线很难划定，资金安排难以严格区分。部分费用既可以在基础支出中列支，又可以在项目支出中列支，存在人为调剂的可能，如差旅费等。因而具体在业务处理时，很难严格确定类别。

　　二是资产管理混乱，账务处理不规范。有些单位在组织项目建设、购买固定资产时，只列费用支出，不进行会计双分录处理，导致资产账实不符，会计信息不准确。由基层农业部门购入或组织建设，村或农民合作组织使用的固定资产，项目完工后没有盘点实物资产，没有按规定办理资产移交手续，造成资产家底不清、固定资产数量与财务账面不符。

　　三是农业项目预算执行不够严格。农业项目资金一般由省级以上部门安排，下达县级及以下落实执行。预算一经下达，基层在编制项目支出方案时，支出计划比较粗放，项目支出内容与日常公用支出雷同度高，支出执行随意性大，难以形成有效约束；部分大型农业项目建设，按要求可以在比例范围内计提管理费，然而大多数基层农业单位均足额计提，在费用核算时，将部分日常费用纳入项目顶格核算，弥补日常公用经费不足。

　　四是农业项目重争取，轻监督和绩效评价。多数农业项目由省级部门立项，县级部门实施，项目财权在上级，事权在基层，地方财权与事权不匹配。地方由于财力不足，积极对上争取资金支持地方建设。在实施中，由上级规定项目内容，地方无权自主决定。由于农业具有很强的时令性，上级在对项目进行监督和绩效评价时，绩效考评指标适应性不强，部分项目尚未建完就开始考评，一些量化指标随意取值，影响了绩效考评工作成果的利用。

　　二、做好农业项目支出内部控制的建议

　　一是增强内部控制意识，提高从业人员素质。基层农业单位要积极转变观念，增强了解内部控制基本知识，充分认识内部控制的重要性。单位法人代表要严格把关，加强经济事项的监督和管理，把内部控制工作放在一个正确的位置。按照岗位要求，财务人员要及时参加会计培训和继续教育，与时俱进把握财务管理的相关政策和法律法规及上级文件精神，重点关注财务政策和制度的更新变化情况，严格审核支出票据，切实履行监督职能，把内控制度切实落实到位，确保单位各项经济业务内容合法、核算合规。

　　二是健全财务制度，夯实内部控制基础。基础农业单位要严格依据相关法律法规和主管部门要求，结合单位实际情况，不断完善财务管理制度。同时，要按照财政部颁布的《行政事业单位内部控制规范》及时制定单位自身的内部控制基本制度与实施细则，规范各项业务活动和经济交易事项，坚持有法可依、有章可循、照章办事，实现规范化管理，为各项内控工作的开展打好基础。基层农业部门要依据内部控制制度要求，做到职责分工明确，不断完善审批、审核流程，着力构建纵向和横向并行的监督格局，形成覆盖管理和业务、较为完整的内部控制体系，有效地维护财政农业资金的安全性和完整性，降低财务风险发生的几率，提高资金效能。

　　三是规范财务核算，合理进行财务处理。一方面要合理确定费用界线，科学测算各单位项目经费总量，实现总规模控制，给足基本经费和保障项目经费，合理进行费用处理，杜绝费用相互占用。另一方面，规范固定资产管理，确保资产合理处置，以提高资产效益。对项目实施过程中形成的资产，要加强购置、验收、调拨、处置等各个环节的管理，财务部门加以监督和考核，做好固定资产登记、入账、保管、移交等工作，做到不相容岗位要分离控制，确保资产管理有序，去向可查。

　　四是做好预算管理和绩效评价，充分发挥资金效能。基层农业单位要严明财经纪律，积极推行和强化预算管理。在预算约束管理框架内，科学测算和精准编制预算，根据预算内容和支出限额，合理使用资金，保持预算的刚性约束。要针对农业项目特点，健全完善农业项目预算绩效评价指标体系，重点关注资金效能，确保控制结果的科学性、有效性，及时发现问题，改进措施，提高预算管理的控制绩效。

　　（作者单位：山东省肥城市财政局）