财务内控管理经验总结范文第1篇关键词：财务管理；内部控制；建筑施工企业；现状中图分类号：F275.2文献标志码：A文章编号：1673-291X（2013）01-0116-02随着社会主义市场经济的不断下面是小编为大家整理的2023财务内控管理经验总结【五篇】（范文推荐）,供大家参考。
财务内控管理经验总结范文第1篇
关键词：财务管理；
内部控制；
建筑施工企业；
现状
中图分类号：F275.2 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2013）01-0116-02
随着社会主义市场经济的不断发展，国内建筑施工企业市场竞争日趋激烈，在这种环境下，建筑施工企业应当从自身入手，提高建筑施工企业的内部控制。而建筑施工企业的内部控制，很大一部分在财务方面，因为财务是掌握企业收支和核算的主要环节，各项经济政策、财经法规，都是通过企业财务部门去执行、去落实。要搞好内部控制，必须从加强企业财务管理入手，保证建筑施工企业资产安全、高效的运转，提高各项经费的利用率，最终实现单位支出最少，获得的社会效用最大，促进建筑施工企业走可持续发展道路。
一、建筑施工企业财务内部控制现状
为更有针对性地研究建筑施工企业财务内部控制的问题，本文以某建设施工企业?为例对其财务内部控制的现状与对策进行分析。
1.?企业简介。?企业是一家以建设工程总承包、房地产综合开发为主的大型建筑施工企业，具有房屋建筑工程施工总承包壹级、建筑装修装饰工程专业承包壹级、地基与基础工程专业承包壹级、土石方专业承包壹级、钢结构工程专业承包壹级、机电安装总承包壹级、市政公用工程施工总承包壹级和多项专业承包资质。?企业拥有资产总额11亿元，各类大、中型施工设备1 100台（套），年施工生产能力100亿元以上。
2.?企业财务内部控制制度体系不健全。?企业的会计基础较薄弱，在执行财务内部控制时，缺乏科学有效的理论做指导，参与内部控制的人员职责划分不清，使内部控制流于形式，严重限制了企业财务内部控制发挥作用的效力，使内部控制失去其控制功能。在?企业中财务内部控制力度薄弱主要体现在以下几个方面：（1）内部控制过程或环节失控，材料、资金等管理效率较低。?企业用于工程施工的材料包括钢材、水泥、砂石料、炸药等主要材料，钢模板、脚手架、钢管、电缆线等周转材料，以及数量品种繁多的小型材料等。从材料的点验、入库、发放等各个环节均存在不少问题，比如，对材料验收没有详细的记录，材料验收单、出入库单多流于形式，多为事后补填制，或以手写的收条代替材料验收单；
此外，除材料外，不少企业对半成品、固定资产、小件办公用品等管理不到位，缺乏领用、交接手续，出了问题也不严肃追究，造成企业资产浪费严重。另外，?企业资金使用由于缺少计划安排，过量购置设备、办公用房等不动产，企业无法应付经营急需的资金，从而陷入财务困境。（2）应收账款没有进行严格管理。应收账款没有进行严格管理，资金不能正常收回。主要有两点原因：一是资金回收期过长；
二是没有制定催收政策，收款力度不大，导致部分应收账款成为坏账、呆账。（3）财务管理权利过于分散。?企业给予子公司财务管理权利过大。财务管理权利过于分散，不利于从总体上控制财务，从而影响公司整体财务目标的实现。
3.财务预算管理不科学。（1）?建筑施工企业财务预算数据来源为项目部各个部门编报的各种数据，这些数据缺乏真实性，由此导致财务预算结果缺乏指导性。在施工企业中，管理人员已经意识到财务预算的重要性，但财务预算工作仍然没有像财务核算一样在实际工作中得到充分重视和运用，工作很机械、很落后，成本管理工作停滞不前的现象就难以改观；
（2）缺乏相应的跟踪和分析评价制度，无法对预算的执行情况和完成情况进行监督和评价；
（3）企业职能部门权责不清，内部财务管理工作监管及内控不够全面。企业对分公司、及各职能部门都制定了相应的权力、责任和义务。而企业没有建立重大经济损失责任追究制度，这使部分单位在实际工作中做事不考虑后果，只行使权力，不承担责任，这往往给企业带来经济损失。财务管理混乱，财务预算形同虚设。
4.?企业财务风险巨大，防范意识薄弱。建筑施工企业具有项目分散、流动性大、管理幅度大的特点，这无疑会给?企业的财务管理带来一定的困难。为了企业的生存发展，为了在建筑市场中抢占一席之地，?企业不得不承建一些垫资项目。垫资项目的财务风险大，如果建设方缺少诚信或由于自身资金严重不足，往往会将资金风险转嫁给承建方，所以在承接垫资项目之前，对建设方进行资信调查，信用评估是很重要的环节，但?筑施工企业并没有意识到这一点，缺乏风险防范意识。
二、加强?企业财务内部控制的对策
1.树立新的财务管理内部控制理念。市场经济条件下，企业经营环境复杂多变，风险越来越大，要确保利润最大化，必须确立财务在企业管理中的重要地位，发挥财务的预测、决策、计划、控制、考核等方面的作用。建筑施工企业必须重视财务管理，合理有效地利用资金、严格控制成本、努力增加利润，提高企业的竞争力。
?企业面临的风险是各种各样的，一般由于项目投资大、生产周期长，经常要受到多种因素的影响与干扰，而这些因素大多具有相当的不确定性，这不仅会影响企业实现既定目标，更难以保证企业的发展。单纯的内部控制框架制度和结构，无法规避其自身的局限性，在人为的串通舞弊和滥用权力方面，没有针对性的内部控制制度会显得无能无力，为此，应着重找到容易舞弊、风险较高的地方，有针对性地制定内部控制体系。为此，建立宽泛的内部控制体系概念至关重要，?企业应以风险为导向，建立财务管理内部控制体系。
在原有的财务管理内部控制体系中融入风险管理从而产生风险导向型内部控制。这使得风险偏好、风险容忍度和风险对策、压力测试、情景模式分析等风险度量概念和方法，也融入到财务管理内部控制体系中。这对于?企业是大有裨益的，有利于发展战略与风险偏好相一致，进行经济资本分配及利用风险信息支持决策流程等，以此帮助?企业管理层实现原有财务管理内部控制所不能实现的战略目标。
2.建立健全财务内部控制制度。通常大多数人认为，财务管理就是财务部门的事情。因此只要财务管理制度执行好就行了，这个想法是大错特错的。财务管理应渗透进单位的每一个部门，深入到每一个人心中。全体职工皆有责任做好相关工作，彼此之间还要相互沟通、配合制约。第一，资金收付环节。
严格按授权与合同进度进行款项收取与支付。第二，原材料的采购、验收、发出和对账盘点环节。
通过建立原材料采购计划、价格调查程序，建立健全各项计量手段、计量程序规范验收程序并建立好相关档案。第三，资产管理制度。建立?企业资产日常使用管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，以确保财产安全。对财产的管理与记录必须分开，以形成有力的内部牵制，决不能把资产管理、记录、检查核对等交由一个人来做。第四，会计管理制度。结合?企业的特点制定切实可行的一套会计管理制度，并不断健全会计管理制度和责任追究制度。第五，工程项目计价与造价核算环节。以劳务层内部承包协议、劳务层合格工程量的实测验收、劳务层的计量结算为重点，建立承包单价内部协商机制、承包单价谈判及审批机制，建立劳务层实物工程量的实测、核算和定期汇总程序，建立内部计价管理制度。第六，预算计划执行制度和绩效考评制度。项目成本、费用预算的执行及变更。对于已经审批的项目预算、进度，一般不得变动，如果确有必要变动，及对于执行中出现的异常情况，需要作为特殊的关键控制点进行管理。
?企业应要科学设置考评指标体系。对企业内部各责任部门和全体职工的工作完成结果进行定期和客观评价，将考评结果作为确定职工晋升、评优、调岗、辞职的依据。
3.加强存货和应收账款的管理。首先，加强存货管理。尽可能压缩库存物资，避免资金呆滞；
制定合理的库存量，既要防止停工待料，又不至于库存太多而占用较多的流动资金，增加储存费用，维持均衡生产。通过增加每次进货数量，减少进货次数，以降低采购费用支出。其次，对于应收账款应加强管理。在?企业承包工程进行之前应清楚对方的工程资金来源和信用程度，在施工期间和完工后，应加大催收账款的力度，并采取积极措施减少负债。?企业应制定切实可行的收款管理办法，并落实到个人，妥善处理死账和呆账。
4.增强内部审计部门的独立性，强化内部监督机制。? 建筑施工企业总部应当充分发挥内部审计部门的职能作用，提高内部审计部门的独立性，强化内部监督机制，减少资产流失现象，降低施工成本，提高企业经营效益。在每一项施工项目完成后，?企业应当委派内部审计部门对该项目的材料耗费情况、施工成本、固定资产等进行审计，对每一项资金的使用和耗费进行检查，降低资产流失的可能性。?企业要想充分发挥内部审计部门的职能作用，必须提高内部审计部门的地位，要求各个项目负责人对内部审计部门的工作充分地配合，提高内部审计效率和效益，增强企业内部监督机制。
5.强化财务风险管理。?企业的领导层应树立风险防范意识，控制财务风险不仅是财务人员的责任，更是企业领导人的责任，同时还需要各个职能部门通力配合。?企业可以成立由总经理、经营、工程、财务管理等部门成员参加的预警防控领导小组。通过对风险的预警、识别、评估、控制等方式进行全面风险防范，建立科学合理的风险控制体系。
三、结束语
加强建筑施工企业的财务内部控制，不仅关乎企业效益，也影响着建筑施工企业的发展和生存。只有进行合理的财务管理内部控制，企业才能更好的发展。所以，建筑施工企业应将财务管理内部控制融入到各项管理工作之中，在管理时要积极采用先进技术和科学管理模式，提高企业财务管理水平，使企业得到更好的发展。
参考文献：
[1] 桑广成.建筑施工企业财务风险管理浅探[J].财会通讯，2008，（5）：29-30.
财务内控管理经验总结范文第2篇
随着国家经济事业的不断发展，相关的教育行业内部的财务管理手段有着一定严格的规范要求，根据不同教育专家以及技术分析系统的综合意见阐述，以及内部财务管理活动的难点、重点指标划分流程，结合必要的系统分析手段进行一定规模范围内的改进。在整个政府财务统筹规划管理方案内容的实施范围下进行整体预算制度的改进，确保相对稳定的教育资源以及设备的引进完善，满足现代化教育事业的不断发展，建立高效的成本维护效能标准。
【关键词】
教育事业；
内部财务管理；
现状；
改革标准；
具体实施手段；
探索性研究
我国教育事业随着改革开放的步伐正进行着翻天覆地的变化，结合国家政策的积极落实效应以及必要的经济投入，结合目前办学形式的主要完善手段以及筹款渠道进行必要的改进。经过我国国际竞争保准与人才市场的强力呼唤，教育行业凭借长期的效益增长处理经验以及内部管理责任的重大影响认知态度，根据教育系统内部的具体计算机多媒体控制设备以及教学环境的总体设计标准进行着全面的研究，实现整体教育系统财务重点落实效应的完美应对。这就要结合长期的实践管理经验以及最新的财务运转思维进行不断的体制创新，确保相对合理的长足发展标准经济效益和社会认同标准等综合素质在整个教育部门的长期响应。
1 我国教育财务管理的具体现状
根据我国科技治国战略意义的长期普及，以及内部人才教育机制的主流思想渗透，为确保整体教育事业的稳定发展，需要结合创新改革的教学政策进行细致的管理手段制定，结合必要筹资渠道的开通以及管理各项支出计划指标的全面覆盖，实现整个教育资金总量的合理流动。但目前我国教育事业根据必要的系统环境改善与设备条件支持指标进行改建，避免不了初始阶段的不足效应，为了确保长期的成本维持效应，促进长期发展价值规格的延续，就必要根据细致的环节处理活动进行必要的财务监督，实现整体管理流动资金的清晰报账处理，保证不良现象的杜绝水准。我国长期的办校模式主要是坚定政府政策的基础上，依据不同社会力量的支持模式进行整体部门的法规化以及效益化经营管理，结合定性支出的合理验证流程进行效益维持标准格式的合理转变。经过国家教育政策的不断落实改进才处理，结合内部管理职能的强化以及适当权力下放规程手段进行粗放式规范活动的审查补充，实现过程控制的主要优势，根据必要的国家政策法规进行违章行为的严格监督排查，促进主管部门行政职能落实的标准效益，充分保证教育单位内部的自主灵活性进展效益。
在整个财务管理部门的支持影响下，对于我国整体的教育经费需求计划编制的控制范围作用下，结合我国先进管理理论的探索效应及各级教育经费内容的供需现状分析，实现具体收支差距的合理控制，保证整个财政投入内部主体渠道的深度延伸的作用。根据长期的社会部门单位资金运转情况的发展实况以及预算制度的逐步落实，使得教育主要管理部门以及财政单位的具体教育经费的计划管理以及运转操作的宏观控制手段有了一定的指标界限，确保内部细节处理活动的积极配合。根据国家专项教育资金的使用管理渠道管理标准以及实际项目的执行程度监督、细致流程处理和相关总结经验的导向作用，结合既定目标的分布控制规格进行必要实践经验的引进输入，全面促进整个经费在教育方面的落实标准，促进相关使用效益的大幅度提升，保证内部各级管理事业改革水准的积极拓展。
2 具体的改革落实手段
2.1 建立严格的预算指标校验体制
根据新形势作用影响下的财务管理系统规划建设流程以及相关预算贯彻指标的贯彻实效进行内部工作要求的严格校正，全力打击腐败现象的蔓延。财务管理的实质理论就是根据实际预算计划的标准以及教育环境内部的财务控制手段进行有效经费运行模式的制定，根据收支情况的详细报备以及资金集中管理的优势进行主体中心管理部门基础行政职能的高效利用，通过专属单位独立核算标准的实施以及伴随的业务监督流程进行会计自力发挥的指导效用，实现教育资金的主线依据地位，保证整体资金管控与内部细节分析的划分工序得以妥善安排规划。
2.2 实现智能化管理手段的深入
结合计算机网络技术进行一定规模软件程序的创新开发，包括实时监督的细节操作手段对财务管理部门工作的监督，根据专业信息化公司的合作完善体制理念进行综合管理系统的地位巩固。注意必要财政编制与执行单位的核算业务的执行情况，结合网络中心在线模式下的资金申请程序以及中心工作人员的计划预算的必要规定，通过必要的系统检测实现银行中心的有效沟通，保证支付批准工作的及时传达和精准程度，单位内部的出纳人员可以根据具体约定的流程规矩进行支付处理。这种现代信息技术控制系统标配为主体的教育财务业务处理过程，针对不同数据的统一整合，以及专属项目的支付手段进行逐层管理，满足高效自动化智能办公的高效机制效益和水准，促进部门独立处理财务管理工作的能力，保障实际管理工作的自主地位，在保证原有工作任务、性质以及规则的基础上进行内部不足状态的合理控制，确保不同形式的挪用资金等违规行为得到一定程度的限制，促进内部管理工作的清洁，保证整体计划预算控制经济模式在整个教育行业内外的高效指导价值。
财务管理中心部门需要借助银行实际提供的专业金融服务进行整体规模单位的集中管理，结合实际细化工作的业务性质以及按需拨款的规范进行必要投资分析评估的工作内容改进，保证整体教育事业经营发展过程中的依据效应，同时保证一定范围内的科学数据必要辅助手段的落实，促进整个机关内部复杂事件管理的优化，保证相关决策性战略的促进效益得以贯彻发扬。
3 总结
教育内部事务的财务管理活动是一项关于整个事业长期发展的重要因素，根据先进效益型经济以及教育实效的双重作用价值标准的划分，需要确定具体理财增效的水准功能，确保现代教育财务管理工作的创新优化功能得以贯彻，这是我国现代教育事业综合化预算控制标准的主体目标，是现代经济模式总体影响效果的直接体现，必须满足一定的共识标准，进行逐层处理的全面落实。
【参考文献】
[1]姜德伟.本科高校财务管理教学的几点思考[J].商场现代化，2008，35（34）.
财务内控管理经验总结范文第3篇
当前全球金融形势又现颓势，欧债、美债先后动荡不止，国内CPI长时间高企而货币政策空前紧缩，相应带来外汇与债市的波动与反复。全球经济环境仿佛迷雾般充满不确定性和动荡的局面，给处于国际化和转型进程中的中国企业的运营和财资管控，都带来了严峻的挑战。
在这种内外皆不稳定、变数重生的经济环境之下，《首席财务官》杂志携手恒生银行（中国）有限公司，于2013年12月6日在广州举办了“CFO高峰对话暨2013恒生中国商业论坛”，旨在就目前企业界普遍关注的风险和挑战进行深入解读和经验分享。
这场主题为“资金运营·高效为王”的商业论坛汇聚了80余家中国本土最优秀的行业领先企业的首席财务官参加，来自金融界和企业界的代表均针对当前的经济环境，就企业应如何进行投融资管理、资金链条的优化管控，以及在与海外贸易与投融资活动中该怎样稳守出击等话题进行了深入讨论。
安利（中国）日用品有限公司财务营运及资金外汇管理总监李颖仪首先发言，分享了如何构建适应企业发展轨迹的资金管理体系。李颖仪不仅介绍了安利的整个资金管理架构，还从销售终端到集团层面全方位地介绍了安利流程优化节约成本的方法。李颖仪在总结这些年来的管理经验时说：“辨识企业需求、建立适应公司架构的银行账户管理结构是成功的基础。同时，我们要更善于利用科技提高资金使用的可见度和透明度，并且着力规范终端店铺的营运资金管理流程以提高效率。此外，还要打造一支富有执行力和创造力的团队，这才能在企业的财务管理上做到游刃有余。”
恒生银行（中国）有限公司企业及商业银行部门业务管理总监区伟权则从另一个方面深入解构了人民币国际化带来的机遇。区伟权认为，如果实现充分的自由兑换，人民币便能成为全球第三大交易货币，在可以预见的未来，资本账户开放度更高，将带来更多的人民币多元化机会，而提高国际流动性。国内金融行业的进一步的金融改革，将把内部金融体系纳入正轨，为人民币完全自由兑换铺路。而恒生银行在人民币的产品和服务上有着丰富的经验，并且可以实现中国内地与香港地区服务联动，这些经验和优势将能在很大程度上帮助企业更好地管理资金。
弗兰卡亚洲采购有限公司董事总经理万贝西的演讲，则就新形势下的集团资本融通变化进行了梳理。在梳理的过程中，万贝西更多地介绍了集团资本的管理经验和管理机制，使这个有着百年历史的瑞士企业的管理经验更加清晰明朗。
随后的对话环节将此次论坛推向了高潮，在《首席财务官》杂志出版人田茂永先生的主持下，弗兰卡亚洲采购有限公司CEO万贝西、十长生集团控股有限公司财务总监周鹏飞，以及恒生银行（中国）有限公司企业及商业银行部门业务管理总监区伟权围绕“通胀与紧缩环境中集团企业的财务风险管控”进行了热烈的讨论，引发了参会人员的强烈共鸣和深刻反思。
在风险和机遇并存的今天，恒生银行更希望能够携手中国企业一起走上一个新的台阶。
“平台案例”与“加强风险管理，走向精益财务”分享了关于财务管理技术平台与应用的精彩实施案例。
尽管行业的不同、地区分布的差异，使每家企业面对的管理难题千差万别，但关于如何在危机时代节本开源、提升内控与精益化管理水平，已然成为每位CFO无法回避的现实，《首席财务官》也将和全国的CFO一起持续关注。
CFO精英石家庄论道内控与风险管理
伴随中国经济结构转型的大环境，对于负有企业全面转轨责任的CFO们来说，内部控制与风险管理的建设，显然成为必备的转轨要素。CFO们如何为本土企业的战略转型铺设“低摩擦系数”的精益财务轨道？为此，《首席财务官》杂志携手特许公认会计师公会（ACCA），于2013年12月18日在河北石家庄举办了主题为“财务精益时代的内部控制与风险管理”的2013TOP CFO城市巡回论坛。本次活动汇聚了近80位石家庄当地知名企业的财务高管出席，针对当前环境就企业应如何提升抵抗风险能力、企业风控管理中的实战策略、集团企业内控的战略思维框架等话题进行了深入讨论。
ACCA资深会员、特雷克斯（中国）投资有限公司财务总监聂旻，针对面临全球化运营，集团公司如何提高抵抗风险能力的话题做了深入的阐述。在解读企业内部控制框架时特别强调：一是要严格遵循会计准则；
二是要保障资产安全，预防财务欺诈发生；
三是要合规并履行全球法律义务；
四是要注重风险管理。
财务内控管理经验总结范文第4篇
一、冶精细化财务管理冶的内容与作用
精细化财务管理就是以“细”为起点，做到细致入微，对每一岗位、每一项具体的业务，都建立起一套相应的工作流程和业务规范，并将财务管理的触角延伸到公司的各个经营领域，通过行使财务监督职能，拓展财务管理与服务职能，实现财务管理“零”死角，挖掘财务活动的潜在价值。它要求在具体工作中，结合实际情况将财务管理的内容细化、分解、再整合，并辅以完善的管理制度。精细化财务管理的主要作用是明晰和规范财务管理工作，使各项业务有章可循，有规可依，可以减少工作盲目性和随意性；
及时将工作中出现的新问题以及解决办法书面化，使这些宝贵经验和知识得到保存和积累，避免今后在同类问题上屡犯错误或多走弯路；
为不同岗位间的业务交流和新员工培训提供学习材料，促进岗位之间流动，为培养业务全面的复合型人才创造条件。
二、地勘单位财务管理现状
（一）财务地位不高，职能弱化
长期以来，地勘单位企业开拓意识很强，但投资及经营发展的决策模式以经验决策为主。领导班子集体决策，也几乎不需要财务人员参与提供、收集分析信息，决策信息准确度不高，决策的可靠度低，易造成的经营损失风险极大。财务人员在企业的财务管理地位不高且不受到重视、在企业经营发展中影响意义不大。
（二）对二级经营单位管理和监督不到位，且内控薄弱
当前地勘单位中小企业的财务普遍存在财务制度简化，流程不清晰，岗位职责不清，内部控制薄弱的现象，二级经营单位管理自我约束不高，部分企业领导权力随意，法律意识、风险意识淡薄，企业管理仅局限于生产经营型管理之中，财务内控管理的作用未真正得到有效发挥。
（三）项目预算管理不科学
地勘单位资金来源多元化，有时为争取资金仓促立项，项目预算制定不科学，随意性大，财政监督难以到位，预算与执行失控，形成“两张皮”现象。（四）整体财务队伍素质不高，管理能力不足长期以来地勘单位财务人员以大中专学历和转岗入行的人员为主，理论水平不高，近几年，新招收的大学生不了解地勘单位背景，但同时缺乏实践经验，2000年地勘单位财务基本实现电算化以后，会计的基础业务更多地依赖于计算机内部系统，财务人员对程序化的依赖程度很高，大多数为操作型、事务型人员，思想比较狭窄或僵化，会计人员缺乏过硬的会计理论和不断更新的财务管理知识，不了解准则制度的背景、指导思想和核心内容，无法做出高水准的职业判断，分析调研的能力偏低，不善于总结和提炼、分析及预测。这为开展精细化财务管理带来一定的难度。
三、地勘单位精细化财务管理框架建立与推动措施
（一）建立科学的精细化财务管理体系
为确保精细化财务管理能够顺利实施，针对地勘单位财务管理工作的特点及下属企业实际情况，应按管理细化的程度分三个层级建立适合地勘单位精细化管理的总体框架体系。首先，应先建立第一层级，《地勘单位财务管理办法》，该办法主要针对地勘单位预算管理、财务制度、内部控制制度、筹资管理、投资管理、资产管理、合同管理、成本费用开支管理、收入结算管理、会计工作管理、财务监督及财务人员管理等方面制定总括性的规定，是其他层级细则流程制定的基础和依据；
其次，建立第二层级，《地勘单位财务部管理细则》，该细则主要阐述财务部门、相关岗位说明书及权限职责分配等内容；
最后，建立第三层级，《地勘单位财务岗位业务流程手册》，该手册是一、二级手册的延伸、补充和细化。它以第一层级管理办法和第二层级管理细则为基础，结合各会计岗位业务特点，总结岗位工作经验，对每一个岗位、每一项财务工作的办理程序、会计处理、工作台帐、注意事项、经验教训和资料存放等内容作出明细的规定和说明，并在使用的过程中根据业务变化及时修改完善。
（二）加强地勘单位人才队伍建设，推动精细化管理水平提高
伴随以完善的市场规则、知识为基础的”智富时代”的到来，靠投机取巧、靠关系、靠政策倾斜求发展的时代已不复存在。知识时代下人才已成为企业发展的核心竞争力。地勘单位唯有在自己土壤中培育起来的人才才具有鲜明的不复制性，也是企业竟争的法宝，地勘单位精细化财务管理的推动需要一支高素质管理水平的财会队伍，地勘单位要强化会计工作领导，规范会计机构设置，在单位负责人领导下，由地勘单位对全资或控股企业进行集中管理，委派会计，建立健全内部财务管理制度和流程，依法核算，动态监督。严格按照《会计法》规定的对会计机构负责人（会计主管）的任职资格，严格落实会计从业人员“持证上岗”制度。将会计继续教育培训的制度化、常态化，采取多种教育形式配套，如学历教育、短期办班、专题讲座、课题调研、会计大赛、工作案例分析等，增强对地勘行业财会理论研究工作和针对性，切实解决本行业中财务管理工作中的实际问题，做到学以致用，着力使研究课题具有前瞩性、科学性和时效性，做到创新促发展。地勘单位要适时、积极引进优秀会计人才，分阶段、分层次科学制定会计人员年度培训计划，对财务人员的道德修养与职业素质全面提升，重点培养具有良好职业判断能力、理财能力、综合财务分析能力、把握政策水平能力的行业领军人才，以才带才推动整体队伍进步。以保证会计信息质量，并全面激励财务人员的创新管理意识，健全财务人员的激励机制，以提高财务人员参与精细化管理的积极性。
四、结语
精细化财务管理是一项关系全局性、科学性、流程性、专业性、严谨性、人本性的重要管理工作，地勘单位建立完善的财务制度框架体系，充分调动会计人才的积极性不断改进管理手段，通过制度控制，关注事前的理性分析、事中的有效控制、事后的科学评价，为决策者提供清晰、专业、有价值的信息，才能促进地勘单位整体事业向着更好的方式转变发展。
作者:杨华 单位:江西省核工业地质局二六三大队
参考文献:
[1]范晓英.浅析企业精细化财务管理[J].中国农业银行武汉培训学院学报，2011；
3：72～73
财务内控管理经验总结范文第5篇
【关键词】科研项目经费；
全过程；
动态
科研项目管理是指课题从项目申请、立项论证、组织实施、检查评估、验收鉴定、成果申报、科技推广、档案入卷的全程管理，越来越多的实践证明，贯穿于项目全过程的资金和财务管理本身也是科研项目管理中的重要内容之一，二者并不是平行孤立的。因此，在项目管理的全过程中，财务通常会以主办和协办的双重身份交替出现。
在现代会计理论下，财务管理的主要职能已不简单的局限于算账、报账、记账，而更重要的是如何参与到经济活动的分析控制和支持决策。如何进一步加强科研经费全过程动态管理，是近些年科研单位比较重视的问题之一。通过多年的财务管理工作实践，我认为，加强项目经费全过程动态管理、充分发挥财务人员在项目管理中的作用，可以从事前、事中、事后三个环节入手：
一、构建良好财务平台，做好事前控制
1.建立健全财务管理制度。近年来财政部、科技部等陆续出台了一系列项目经费管理办法，例如：国家重点基础研究发展计划专项经费管理办法、国家高技术研究发展计划（863计划）专项经费管理办法、财政部科技部关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知等。
科研单位应根据自身的业务特点，综合考虑经营机制以及不同管理层的管理需要，不断建立健全和优化单位的财务管理制度，改进基础工作，为做好科研项目经费的全过程动态管理提供政策依据和保障。
2.做好人员保障。要搞好科研项目经费的财务管理工作，人的因素至关重要。财务人员不仅要具备良好的道德品质、有较高的专业技术水平，还要有参与项目管理的能力。科研单位应努力培养一支高素质的财务队伍———能够将财务管理工作融入到科研项目建设的各个环节，为科研项目的顺利开展提供服务。
3.转变意识，提前介入，加强预算审核。长期以来，财务与项目人员沟通不畅，财务人员不懂项目，项目人员不懂财务术语。财务人员主动参与到项目申请、预算、实施、验收决算等各个环节，加强与科研项目人员的沟通和交流。
在科研项目立项申报阶段，财务人员应根据“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则，与科研项目工作人员一起完成任务书、预算书的编写。必要时，科研单位应设置专门的预算审核小组，组织相关专家对项目预算的科学性、合理性进行审核，防止预算编制的随意性。
4.按项目设定岗位分工，对项目经费实施归口管理。为明确责任归属，财务部门对各个科研项目开支情况、资金使用程度进行归口管理、跟踪，按经费类别设置项目主管会计，如基建会计、预研经费会计等，为项目的及时有效管理提供保证，防止出现条块分割、各自为政、人人参与、无人负责等局面。
二、不断完善单位内部控制制度，做好事中控制
1.进一步完善财务的建帐工作，保证科研项目单独建帐，单独管理。通过ERP综合财务管理系统，在帐务处理上保证科研项目独立成帐，专款专用，以利于项目管理和项目验收。
2.提高财务审核把关能力，保证项目开支合法、合规、合理。对不同合同内容下取得发票的类型做出了明确的规定，规范发票抬头、发票内容的填写以及发票专用章的加盖。在科研经费的使用过程中，项目单位应严格按照课题任务书开支预算，坚决杜绝任何形式的挤占和挪用。
3.定期考评，及时跟进并做出反馈。财务部门应做好数据统计和分析工作，帮助项目组及时了解科研项目经费的开支进度，保证经费开支进度与项目开展进度的合理一致性。做到实时核对，将项目实际开支控制在项目预算范围内，定期清理及时反馈给项目，根据具体情况具体分析并调整。
4.完善成本核算方法。财务部门应坚持一贯性原则，统一核算口径，尽量确保管理费用在各个科研项目之间，尤其是纵向与横向课题之间的费用归集和成本划分，合理分摊间接费用。
三、完善项目后续管理规范，做好事后管理工作
1.积极参与项目验收，及时做好课题的结账和报表决算工作，并根据上级主管单位的要求组织项目的专项审计工作。
2.充分发挥内审部门作用，通过对科研项目经费执行情况的内部审计工作，有效提升科研项目的运行质量，推动科研单位的财务管理工作趋于规范，制度建设更加完善。
3.总结经验，指导工作。通过项目执行过程中的自我总结、内部审计自查、结合项目验收过程中的项目主管单位的验收意见、以及会计师事务所的审计报告，对项目在财务管理过程中存在的主要问题进行分析和总结。
参考文献：
[1]韩启忠.加强科研单位财务管理之管见[J].河南农业科学， 2011，（8）
