篇一：财务收支内审报告
企业内审账目审计报告
一、引言
本次账目审计是对XX公司在2021年度的财务状况进行全面检查和评估。通过对公司内部财务记录的审核和核对，旨在发现并纠正可能存在的错误和不规范的财务操作，以确保公司财务数据的准确和完整。
二、审计目标和范围
1.审计目标
本次审计的目标是验证XX公司财务报告的真实性、完整性和准确性，以及核对公司的账目和现金流。
2.审计范围
本次审计主要包括以下范围：
-资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表的审核和核对；
-各项账目的凭证、记录和台账的抽查和比对；
-收支情况、应收账款、应付账款等核对和分析；
-公司内部控制制度的评估和建议。
三、审计方法和过程
1.审计方法
本次审计采用了凭证审核法和账目对账法相结合的方法。通过检查公司提供的凭证和相关资料，确认其真实性；同时对各项账目进行比对和分析，以发现潜在的问题。
2.审计过程
本次审计的具体步骤如下：
1)收集和整理相关财务文件和凭证。
2)核对公司资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表，确认其与原始凭证的准确性和一致性。
3)对公司各项账目的凭证、记录和台账进行抽查和比对，发现并纠正错误和不规范操作。
4)分析公司的收支情况，核对应收账款和应付账款，确保账目的准确性和完整性。
5)评估公司内部的财务控制制度，提出改进建议，并就存在的风险和问题进行分析和解决方案的提出。
6)编写审计报告，总结审计结果和发现的问题，并提出相应建议。
四、审计结果和建议
1.审计结果
根据对XX公司的财务记录和账目的审计结果，得出以下结论：
-公司财务报表的准确性和一致性较高，反映了公司真实的财务状况；
-部分账目存在错误和记录不规范的情况，需要及时进行纠正和调整；
-公司的收支情况良好，应收账款和应付账款的风险较低。
2.建议
基于审计结果，提出以下建议：
-加强财务记录和凭证的管理，确保账目的准确性和完整性；
-定期进行账目对账，及时发现和解决可能存在的问题；
-进一步完善和优化公司的内部控制制度，提高财务管理的规范性和效率。
五、结论
通过本次账目审计，我们对XX公司的财务状况进行了全面的评估和检查。在发现和解决一些错误和问题的同时，也为公司进一步完善财务管理和控制制度提出了建议和方案。相信在公司的努力下，财务状况将更加稳定和健康，为公司的可持续发展提供有力支持。
六、免责声明
本次审计仅对所提供的财务信息进行了审核和核对，并不能保证其绝对准确。审计结果和建议仅供参考，并不构成任何形式的法律和财务承诺。
篇二：财务收支内审报告
财务的收支审计报告范文
XXX市审计局：
根据XX审综字[19XX]X号审计方案安排，审计小组于19XX年X月X日至X月X日，对XX市日用杂品公司19XX年度财务收支进展了就地审计。审计总金额825万元，违纪总金额为344144、07元。应缴金额为48166、40元。现将审计结果报告如下：
一、根本情况
XX市日用杂品公司是XX市供销社所属中型企业19XX年度与市供销社签订承包合同，实行利润递增包干。公司下属11个独立核算单位。
该公司于l9XX年X月由行政管理型公司变成了经济实体公司（由原日杂采购站和生活采购站合并而成）。现分为3个业务经营科室和8个行政职能科室。主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。现有职工111人，固定资产103万元，自有流动资金39万元。全年销售额l972万元，实现利润总额67、4万元。
二、发现的问题
1、弄虚作假套取资金，给XXX路仓库发奖金8000元。l9XX年末，市日杂公司决定日杂站和生活站给XX路仓库（都是公司所属独立核算单位）承担8000元劳动分红奖。该款应该在税后留利中支付，而两站采取弄虚作假的手段，在1998年1月份分别用转账支票，从销售款中套出现金给仓库，分别用仓库开出的两张4000元“苫布”假的发票列入费用，该仓库没有入账，直接给职工发奖金，严重违反了《国营企业本钱管理条例》和《现金管理暂行条例》。
2、挪用流动资金22万元，建造营业楼。该公司XX日杂大楼属于用自筹资金搞的基建工程。由于专项贷款缺乏，19XX年从日杂和生活两站借用流动资金24万元，扣除两站19XX年X月末自有资金账面余额2万元，实际挪用22万元用于根本建立。
3、挪用流动资金22000元，为职工买有奖储蓄。该公司动用现金和转账支票（流动资金），从农行买有奖储蓄22000元。其中，生活站19XX年X月和X月共买ll000元，日杂站19XX年X月和19XX年X月共买11000元。此款存期为一年，利息以中奖形式支付。现已全部还本。该储蓄应由职工个人承担，但公司一直挂在往来账上未扣回。收到的330元中奖款，企业没有入账，直接给职工搞福利。
4、鞭炮回扣收入款未进决算，随匿利润81164、07元。该公司19XX年末鞭炮回扣收入112704、28元挂账，未进当年决算。按年末鞭炮库存额813505、15元和厂方进货回扣率4%（最高）计算，库存应留回扣32540、21元，实际多留了80164、07元未进决算，影响了当年利润的真实性。
5、截留出租收入列账外3620元。该公司出租门前摊床一事，经查财会账目，没有反映有关租金收入。经多方查证和有关人员证实。租金由行政科收到。其中。19XX年X月到X月收入1105元。l9XX年X月至X月收入2515元，分别在保卫科和行政科有关人员手中。
三、处理意见
1、对该公司弄虚作假套取现金给XX路仓库发放奖金8000元问题，根据《国务院关于违反财政法规处分的暂行规定》第五条第一款和《现金管理暂行条例实施细那么》第二十条第十款详细规定，应将违纪金额全部收缴，并处以50%罚款。合计应缴金额12000元。
2、对挪用流动资金22万元建造营业楼问题，根据《国务院关于违反财政法规处分的暂行规定》第五条第四款和第九条，应itit整账目归复原资金渠道，并按违纪额的l0%罚款22000元。
3、对挪用流动资金22000元为职工买有奖储蓄问题，根据《国务院关于违反财政法规处分的暂行规定》第九条，按违纪额10%罚款2200元，中奖330元全额上缴，合计应缴金额2530元。
4、对截留鞭炮回扣收入80164、07元，隐匿利润问题，根据《国务院关于违反财政法规处分的暂行规定》第五条第四款和第六条，调整有关账目，并按违纪额的10%罚款8016、40元。
5、对截留出租摊床收入列账外3620元问题，根据国务院有关文件规定，应全额上缴。
四、建议
针对审计中发现的问题，提出以下建议：该公司有关领导及财会科，今后应严格执行会计法，遵守财经法规，实事求是地处理各项经济业务；合理使用资金，认真贯彻专款专用的原那么，加强会计根底工作，提高财会人员素质，按财务规定，正确摊提各项费用。如实、准确地反映企业财务成果。
附件：（略）
商粮贸审计处审计小组
组长：XXX（签名）
XXXX年XX月XX日
根据南通市通州区教育系统20**年内部审计工作意见（通教审[20**]x号），审计办公室派出审计组于20**年x月x日至x月x
日对**学校20**年x月至20**年x月的财政收支情况及其他经济活动进展了审计，并延伸审计了学校食堂账目。本次审计采取了就地审计的方法，并根据《教育系统内部审计工作规定》（教育部17号令），实施了必要的审计程序。我们的审计以学校提供的有关财务账目、会计凭证、财务报表及相关的资料为依据，**学校对提供资料的真实性和完整性负责。本次审计工作得到了**校长和其他有关人员的积极配合，工作完成顺利。审计结果如下：
一、被审计单位根本情况
二、审计期间被审计单位财政收支及资产负债情况
（一）20**年x月至20**年x月财政收支情况
（二）20**年12月末资产、负债及净资产情况
（三）基建维修工程和大型物资采购情况
（四）食堂及小卖部经营情况
三、审计评价意见
审计结果说明，20**年x月至20**年12月**学校财务管理能执行国家的财经法规，会计核算根本符合《事业单位会计制度》的规定，学校的财务收支根本真实，经济活动根本合法。内部控制制度根本健全，学校财务管理做到民主、公开，经费使用实行一支笔审核，内审小组积极参与学校行政账、食堂账的稽核审计。**校长本人在平潮小学任职期间，能够较好地遵守国家的财经纪律，重大事项做到集体决策，财务支出公开透明。但在详细的财政收支管理上，还存在以下需要纠正和改进的方面。
四、审计中发现的问题
五、审计意见及建议
为了进一步标准**学校的财务管理工作，我们提出如下审计意见和建议：
针对本次审计所反映的问题，学校应按照有关制度规定，制定切实可行的整改措施，并将整改措施和落实情况自收到本报告之日起二个月内报教育审计办公室。
**审计组
20**年x月x日
